🆕️Новым стандартам быть
Международный совет по стандартам внутреннего аудита (IIASB) проголосовал за утверждение новых Стандартов внутреннего аудита

Окончательную версию стандартов планируется выпустить на английском языке 9 января, а переводы на другие языки появятся в ближайшие месяцы.

Стандарты вступят в силу в январе 2025 года, через 12 месяцев после их публикации.
Пресс-релиз
#новости

#новости 🗞от регулятора Казахстана: если не востребованность, то интерес к руководству СВА, комплаенс и риск-менеджмента точно вырастет))
https://bes.media/news/ne-tolko-top-menedzheri-arrfr-rasshirit-spisok-rukovodyashih-rabotnikov-bankov-i-budet-soglasovivat-ih-naznachenie/

#новости
Коллеги, как представитель банковского сектора не могу не затронуть тему отзыва лицензии у QIWI Банка

Пусть это будет образным примером, речь в целом о подобной ситуации.

Давайте взглянем на ситуацию с коллективом банка, у которого отобрали лицензию. Уверена, представителям бизнеса найти новую работу будет легче, чем аудиторам, рисковикам и комплаенс. Ну, топам ещё будет непросто (наверное).

Не хочу сильно кого-то зацепить из коллег, но лицензии в один день не отбирают - есть сигналы, которые не пропустить.

Надеюсь до этого момента из банка наши коллеги уволились сами🤷‍♀️. И будет шанс хотя бы с версией, где аудит отмечал замечания, пытался бороться, но руководство игнорило и вот результат.

Как считаете, насколько сильно влияет на возможность будущего трудоустройства работа в банке, у которого отобрали лицензию?

Вы сами готовы (при каких вводных, если да) взять на работу аудитора из такого банка?

Напомните, пожалуйста, есть ли по требованиям ЦБ РФ какие-то ограничения для работников СВА Банка, у которого отозвали лицензию?

У нас (в Казахстане) наверняка для руководителей СВА это будет "чёрной" меткой в свете предстоящих инициатив по согласованию должности руководителя СВА с регулятором.

Если есть советы/рекомендации на будущее банковским работникам - пишите.

Как крадут миллиарды: VIP-менеджер банка воровала миллионы со счетов VIP-клиентов

Коллеги в чате поделились новостью

А я вспомнила давний кейс, за которым наблюдала. Очень "яркая" история была. Для любителей почитать в обед:
Часть 1
Часть 2
Часть 3
Часть 4
Часть 5
Для тех кому лень проваливаться по ссылочкам (но там прям интересно) - в своё время писала об этом пост:

1,6 млрд.тг. (около 5 млн.💲) было похищено со счетов VIP клиентов Банка Астана за 4 года.
В г.Алматы идет процесс над бывшей начальницей VIP отделения и ее братом.

Как оказалось, до трудоустройства в Банк Астаны, У. была уволена из другого банка по отрицательным мотивам, что не помешало ей в будущем занять руководящую позицию и работать с премьер-сегментом.

Все началось с проблем у ее брата, для которого она и сняла со счета клиента первые 10 950💲.

Далее деньги снимаются со счетов крупных клиентов, опустошаются банковские ячейки.

Бывшая работница Банка рассказывает, что ее служебные обязанности  позволяли ей иметь свободный доступ к счетам и ячейкам.

Суммы в 80 000$ в показаниях она  называет мелочью. В рассказе обвиняемой появляются новые фигуранты. Она заявляет о шантаже по телефону якобы работников Нацбанка, которым стало известно о ее махинациях.

Аппетиты участников растут. Она сотнями тысяч долларов передает деньги на зарубежные поездки, на лечение заграницей отца шантажиста, который умирает в Израиле и нужны деньги на возврат тела на родину.

Из банковской ячейки одного из крупнейших клиентов она забирает 300 000 долларов для участия в новой задумке брата и шантажиста - добыча золота в Жамбылской области. Но денег не хватило,  она отдает брату  еще 500 000 долларов....

Какие контроли не сработали или их и не было?
‼проверка персонала;
‼принцип 4х глаз;
‼доступ к депозитарию;
‼повышенный уровень доверия, бесконтрольность и отсутствие процедур выявления несанкционированных операций.

#новости #хищения #мошенничество

#новости 🗞
На что обращает внимание #госаудит: интересная свежая статья о нарушениях в сфере общественного транспорта

Неэффективная маршрутная сеть, завышение данных и плохое администрирование, по мнению аудиторов, привело к аномальному росту субсидирования. Так, при росте пассажиропотока с 2020-2023 годов на 65% рост сумм субсидий составил 184,3%, с 23,6 до 69,5 млрд тенге.

#транспорт

Фальшивые аудиты
#новости 🗞 из мира аудита

Аудиторскую фирму BF Borgers CPA и ее владельца Бенджамина Ф. Боргерса обвинили в «преднамеренном и систематическом несоблюдении» отраслевых стандартов аудита.

Самое интересное в статье это:

SEC также обвинила Боргерса во лжи клиентам о своей работе, которая в значительной степени заключалась в том, чтобы взять старые аудиторские документы, напечатать новую дату сверху и затем выдать ее за подходящую для подачи в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).

Так можно было?) И клиенты не замечали?

Компанию и владельца теперь ждёт штраф в 14 млн.долларов и пожизненный запрет на работу с публичными компаниями.
#статья
#чужиеграбли
#внешний_аудит

💰7 лет приговора за 255 млн
История об отношениях, корысти, неудачном подборе персонала, слабом контроле и внезапной ревизии

#новости
#банки #этика #конфликт_интересов
https://azh.kz/ru/news/view/101924

Ошибка толстого пальца
🗞На днях прошла новость о том, что Citigroup выплатит 78 млн $ для урегулирования обвинений о недостатках система внутреннего контроля. Суть претензий: система внутреннего контроля не смогла выявить
«ошибку толстого пальца» в 2022 году, когда трейдер Citigroup по ошибке разместил гигантский ордер на продажу и обрушил европейские фондовые рынки.

Что случилось?
Трейдер ввел неправильный номер не в том месте во внутренней торговой системе Citigroup. Он хотел продать ценных бумаг на сумму 58 миллионов долларов, но ввел это число в 58 миллионов в поле для единиц ценных бумаг, которые будут проданы. В итоге стоимость его торгового заказа выросла до 444 миллиардов долларов.

Обратите внимание, какие средства контроля были встроены у Citi в процесс и как они отработали.
Спойлер: сработали только жёсткие лимитные контроли на часть суммы (подробнее в статье).

Я, кстати, не слышала раньше про такое название ошибки, а вот с ее последствиями сталкивалась, когда сотрудники банков ошибались с вводом валюты.

✍Если знаете похожие примеры таких ошибок или лучшие варианты контроля - напишите, пожалуйста, комментариях.

Аудиторам фин.сектора - обязательно к прочтению👌
#новости #штрафы
#банки #чужиеграбли

🏸Коррупция в спорте
Интересные цифры, факты в результатах Антикора в Казахстане и "глобальные тренды" - нашла шикарный Глобальный доклад о коррупции в спорте на 300 стр. от Управления ООН по наркотикам и преступности (2022).

Огромные суммы денег, вращающиеся в спортивной сфере,неэффективные или сложные структуры управления некоторых спортивных организаций, а также низкие показатели расследований, проводимых правоохранительными органами, и обвинительных приговоров, выносимых органами уголовного правосудия, — все эти факторы способствуюттому, что спорт становится выгодной и связанной с очень небольшим риском областью для деятельности организованных преступных групп.

Если ваши аудиторы не любят читать "теорию" может именно такие отчеты их заинтересуют? Плюс это отличный способ прокачаться в формулировках и терминах.

#новости #коррупция
#исследования #спорт #букмекеры #преступность #рекомендуюсообществу

Уволенный аудитор выиграла иск на 3 млн.$

#новости
Присяжные установили, что Антония Аллен, бывший директор Управления внутреннего аудитора WWU, была уволена за расследование и сообщение о том, что сотрудники и преподаватели WWU с 2016 по 2019г.г. засчитывали студентам посещение занятий, которые они на самом деле не посещали. Фальсификация позволила студентам получить федеральную финансовую помощь.

На суде Президент Рандхава признал, что отказ аудитора убрать слово «мошенничество» из отчета стал одной из причин увольнения.

Никаких доказательств, объясняющих причину увольнения, представлено не было.

Присяжные присудили:
💰 631 442 $ задолженность по заработной плате, которую она потеряла с момента увольнения до начала судебного процесса;
💰 867 964 $ «авансовый платеж» - заработок, который она получила бы до конца своей жизни (перевод, видимо "до пенсии"), но который она потеряла в результате увольнения;
💰1,5 млн $ за моральный вред.
#этика #осведомитель

🗞#Новости #госаудит
Озвучены итоги аудита эффективности Министерства здравоохранения и его подведомственных организаций:
💊неэффективный процесс планирования закупок повлёк "затоваривание" и последующее списание просроченных лекарств на 279,5 млн тенге;
💊серьёзные недостатки в ценообразовании, факты наценки до 2 000% от цены завода - производителя;
💊низкая автоматизация процессов логистики, учета и контроля за расходами привели к экономическим потерям на 17,2 млрд тенге.

Источник – Высшая аудиторская палата Республики Казахстан.
Читать подробный обзор.

И еще один обзор результатов гос аудита по проверке модернизации сельского здравоохранения.

Коллеги, если у вас есть ссылочки почитать результаты гос.аудита по другим странам, кидайте ссылочки. Полезно для "насмотренности".

#отраслевой_аудит #здравоохранение
#Казахстан

Более 37 миллионов долларов
Комиссия по ценным бумагам и биржам присудила осведомителю, который помог SEC в расследовании.

Что интересно: информатор не сразу пошёл в SEC, а пытался неоднократно достучаться до работодателя, сообщая о нарушениях. Не сразу, но компания провела расследование по его обращению. Итоги были отправлены в Комиссию.
Но, видимо, в отчете не все было раскрыто.

Комиссия начала своё расследование

без постоянной, обширной и своевременной помощи информатора сотрудники не узнали бы полный контекст и масштаб неправомерного поведения работодателя

Из пресс-релиза:

Этот человек, подвергшийся репрессиям за свою осведомительную деятельность, сыграл решающую роль в конечном успехе исполнительного производства

Кстати, о репрессиях: судя по Приказу на выплату - его низко оценили по итогам работы и заплатили (!) бонус меньше положенного.

👆были ещё несколько осведомителей, но им денег не дали 🤷‍♀

#осведомитель #комплаенс #штрафы #новости #подушним коллеги?)

Нарушения | риски | злоупотребления | миллиарды: тематическая подборка новостей к новому учебному году

🏫Риски и нарушения в сфере науки и образования от Антикора
🏫Получить диплом за 1 год - реально
🏫Итоги госаудита эффективности использования бюджетных средств в «Назарбаев Интеллектуальные школы» за 2019-2023 годы

#новости
#госаудит
#коррупция #закупки #бюджет
#образование #отраслевой_аудит

#новости
Принудительные надзорные меры со стороны американского банковского регулятора в отношении Wells Fargo - и это тот случай, когда #чужиеграбли помогают "быть в тонусе" всем, кто задействован в контрольных функциях.

Напомню, это тот же банк, где несколько лет назад миллионный штраф был наложен на руководство внутреннего аудита и риск-менеджмента.

В этот раз (пока) обошлось без финансовых санкций.

Wells Fargo должен практически полностью пересмотреть свою программу по борьбе с финансовыми преступлениями. Это включает в себя, в т.ч.:
• новые обязанности совета директоров банков;
• особое внимание уделяется пересмотру (а скорее внедрению, судя по статье) эффективных процедур ПОД/ФТ и «Знай своего клиента» на всех уровнях;
• более точная оценка риска;
• улучшения в процессах мониторинга подозрительной активности и транзакций;
• аудиты и тесты, чтобы убедиться, что все вышеперечисленное действительно работает.

Часть 1 - про то, что должно быть сделано (общее описание)
Часть 2 - продолжение о предстоящем совершенствовании контрольной среды. Здесь же набор практических рекомендаций в отношении целостности данных, на которые стоит ориентироваться и аудиторам в проверках.

⚡️Классный способ поучиться на чужих ошибках - примерять на себя такие кейсы и "работать на опережение" (если есть что улучшить).

#под_фт #комплаенс #данные #банки #рекомендуюсообществу

Не "best" практики: климат
Согласно данным нового отчета международной организации «Oxfam», около 40% финансирования, предоставленного Всемирным банком для климатических проектов в течение последних 7 лет, не имеют четкой отчетности. Неучтенные суммы могут доходить до 41 млрд $.

Отсутствие систематизированной отчетности не позволяет оценить, насколько эффективно были использованы эти средства и действительно ли они оказали помощь уязвимым сообществам

В отчете несколько раз отмечается, что учет финансирования климатических проектов ведется при первоначальном одобрении проектов, а не после их завершения и нет надежного подтверждения на что были потрачены средства.

Рекомендации «Oxfam» также представлены в отчете и включают в т.ч :
✅ полный пересмотр к документированию подходов к запуску/ мониторингу /контролю проектов и формированию отчетности (прозрачность, детализация, наличие документального подтверждения - обоснования);
✅️ создание публичной базы данных для отслеживания всех проектов, финансируемых в рамках климатической программы.

Обзор на отчет
Сам отчет

#ESG #отчетность #новости #климат #куда_смотрел_аудит 😁

1,5 млрд. хищения в благотворительном Фонде
#новости
Жаль, не раскрывают - кем и каким образом осуществлялся "контроль", кто-то же отчитался за эти деньги. Тем более - целевые. Каким образом она вывела такие огромные суммы за короткое время?

Не знаю требований законодательства о благотворительных фондах (посмотрю, но там точно были предусмотрены внешние проверки), думаю тут бы независимый внутренний аудит точно мог быть полезен.

https://forbes.kz/articles/pozhertvovanie-na-villu-i-lexus-glavu-ofbiz-birgemiz-podozrevayut-vhishenii-15mlrd-tenge-26ee48

#хищения #коррупция

Коррупция - это дорого
🗞McKinsey выплатит 122,8 млн долларов и заключит соглашение об отсрочке судебного преследования для урегулирования обвинений FCPA за взятки, выплаченные в Южной Африке в 2010-х годах.

Суть кейса: McKinsey Africa передавала взятки государственным служащим в Transnet, государственной компании, которая управляет портами Южной Африки, и Eskom, государственной энергетической компании.
Взамен - McKinsey выиграла выгодные консалтинговые милионные контракты прибыли с 2012 по 2016 год.

Кроме содействия в раскрытии и выполнении ряда требований в связи с этим, компания вернула все доходы с "неэтичных" контрактов.
Источник

Интересно, какие советы McKinsey давали компаниям по выходу на международные рынки?)

#чужиеграбли #коррупция #новости

#новости #статья
Бывшие руководители Wells Fargo оштрафованы на миллионы долларов

Дела 2010-ых годов, ранее в канале уже были ссылочки на этот кейс, где привлекли внутренний аудит, но видимо сами принудительные меры только вступили в силу - статья свежая.

Клаудия Расс Андерсон, бывший сотрудник по групповым рискам в подразделении общественного банкинга Wells Fargo. Андерсон была оштрафована на 10 миллионов долларов и ей снова запретили работать в банковской сфере.

Дэвид Джулиан , бывший главный аудитор, был оштрафован на 7 миллионов долларов.

Пол Маклинко , бывший исполнительный директор по аудиту, оштрафован на 1,5 миллиона долларов.

#чужиеграбли #штрафы
#куда_смотрел_аудит