#пятничное
#карьера
Пусть и в вашем городе будет большой аудиторский заводик😁 много хороших вакансий для внутренних аудиторов!

История одного предприимчивого финдиректора

Рекомендую к прочтению свежий лонгрид с примером плохой никакой контрольной среды, что привело к созданию и успешной реализации мошеннической схемы с финансами дочерней компании.

На заметку аудиторам холдингов / корпораций с дочерними компаниями

#статья
#мошенничество #fraud #финансовая_отчетность
#чужиеграбли #финансы

Кто виноват?
Банки несут ответственность за выявление нетипичных транзакций / с признаками фрода. Это бесспорно.

Но как далеко они могут/должны заходить, если жертва мошенников настаивает на проведении операций?

До того, как прочитать эту историю, ответьте, пожалуйста (можно устно - для себя), должен ли банк принудительно блокировать операции или ответственность лежит на клиенте (если банк обратил внимание, связался с клиентом и убедился в его осознанных действиях).

❓️А если клиенту 85 лет и это сбережения, накопленные за всю жизнь? Или если на месте клиента близкий вам пожилой человек, поменяете мнение?🤔
В идеале теперь отличный момент, чтоб почитать эту статью.

Как считаете (после прочтения кейса), в данном случае, банки виноваты, должны они нести ответственность, если по закону они предприняли все меры?
Интереснее всего узнать мнение коллег из финансовой сферы.

#мошенничество #fraud
#социальная_инженерия
#этика #банки

Институт внутренних аудиторов Казахстана приглашает на открытый вебинар на тему "Обзор сертификаций и изменения в них".

⏰️ Когда: 12 сентября 2024г., в 18:00 часов (по Астане).

🎙Спикер: Эльвира Оспанова,
CIA, Директор по сертификации ИВА Казахстан

Эльвиру знаю лично, всегда всё "по полочкам" с акцентом на самое важное. От души рекомендую, если тема сертификации вам интересна.

Ссылка для регистрации

#вебинары
#мероприятия
#сертификация

«Делайте все возможное, пока не поймете, как можно поступить лучше. Затем, когда вы узнаете, как лучше, поступайте лучше»
Майя Энджелоу

Встретила эту цитату в книге Сьюзан Лиото "Сила этики. Искусство делать правильный выбор в нашем сложном мире".

За наводку на классную книгу огромное спасибо Владиславу Чуркину ✊

#понравилось
#этика #почитаем
#корпоративная_культура

Друзья, делюсь записью и презентацией с вебинара ИВА Казахстан для всех, кто интересуется вопросами сертификации.

Эльвира Оспанова Директор по сертификации ИВА Казахстан подробно раскрыла тему сертификации от IIA с учетом последних и предстоящих изменений.

Что в вебинаре:
• отличия и нюансы текущей и будущей версии экзаменов;
• весь процесс сертификации, начиная с идеи до получения сертификата;
• возможные трудности, риски и лайфхаки как с ними справиться;
• цены и скидки для членов ИВА Казахстан;
• сроки и количество попыток для сдачи экзаменов и завершения программы сертификации;
• форматы сдачи экзамена (оффлайн/онлайн)
• что делать сейчас, если вы уже начали процесс сертификации и как будут влиять нововведения;
• CPE - политика, возможности для получения CPE-часов
и много других практических вопросов.

📹Запись вебинара для тех, кто пропустил или хочет ещё раз пересмотреть/поделиться с коллегами:
https://youtu.be/mWx1k79nQBA

#сертификация #мероприятия

🏗Опубликованы результаты аудита ценообразования в строительной сфере (Казахстан).

Высшей аудиторской палатой РК выявлены: финансовые и процедурные нарушения на миллиарды, множество системных проблем и недостатков.

Примеры отсутствия базовых мер:

отсутствуют критерии и прозрачность отбора базовых предприятий-поставщиков, на основании которых в дальнейшем ведется наблюдение за ценами и обеспечивается сметно-нормативная база в строительстве. Это касается мониторинга цен на стройматериалы, изделия, конструкции и оборудование

не предусматривается проведение сертификации инженеров-сметчиков, участвующих в процессе проектирования и строительства, по аналогии с инженерно-техническими работниками. При этом от их профессионального уровня напрямую зависит достоверность определения. стоимости строительства

@auditpalatasy

#госаудит #отраслевой_аудит
#строительство

🥁Друзья, рада поделиться ссылками на интересные мероприятия:

🔍Вебинар от ACFE чаптер в KZ на тему: «Риск мошенничества. Как обнаружить недобросовестных финансовых работников. Действия Совета Директоров при выявлении рисков мошенничества по финансовой деятельности».

📆 19 сентября с 13:00 - 14:15
Регистрация

☘Вебинар-дискуссия по вопросам ESG-комплаенс от Ассоциации комплаенс и деловой этики и приглашенных экспертов ESGQ и AirAstana.

📆 20 сентября в 16:00
Регистрация

Оба вебинара бесплатны, проводятся в формате онлайн по времени Астаны.

#анонс #вебинары #Казахстан

К посту о неоднозначной новости

В рамках программы по возрождению популяции тигров в Казахстане до конца сентября 2024 года в район Балхаша будут завезены два амурских тигра из Нидерландов, сообщил министр экологии и природных ресурсов Ерлан Нысанбаев......
....Туранский тигр, исчезнувший в середине XX века, ранее обитал в Казахстане.
Восстановление его популяции – часть масштабного проекта по реинтродукции, направленного на восстановление экосистемы Иле-Балхашского природного резервата, где будут созданы условия для возвращения тигров и других исчезнувших видов животных.

прочитала классный комментарий 😁

Когда наконец начнут выделять из бюджета на возрождение динозавров.
Оч хотелось чтоб они сажрали дебилов из...

Видимо через пару лет в рубрике #госаудит будем читать о результатах проверки ВАП очередного масштабного проекта?🧐

Аудиторам на заметку: в рамках плана работ на 2025г. не пропустить "сезон" бюджетного планирования, включая информацию о предстоящих проектах. Ну и в целом, по

масштабным проектам

нужно держать руку на пульсе.

#бюджет #планирование

#новости
Принудительные надзорные меры со стороны американского банковского регулятора в отношении Wells Fargo - и это тот случай, когда #чужиеграбли помогают "быть в тонусе" всем, кто задействован в контрольных функциях.

Напомню, это тот же банк, где несколько лет назад миллионный штраф был наложен на руководство внутреннего аудита и риск-менеджмента.

В этот раз (пока) обошлось без финансовых санкций.

Wells Fargo должен практически полностью пересмотреть свою программу по борьбе с финансовыми преступлениями. Это включает в себя, в т.ч.:
• новые обязанности совета директоров банков;
• особое внимание уделяется пересмотру (а скорее внедрению, судя по статье) эффективных процедур ПОД/ФТ и «Знай своего клиента» на всех уровнях;
• более точная оценка риска;
• улучшения в процессах мониторинга подозрительной активности и транзакций;
• аудиты и тесты, чтобы убедиться, что все вышеперечисленное действительно работает.

Часть 1 - про то, что должно быть сделано (общее описание)
Часть 2 - продолжение о предстоящем совершенствовании контрольной среды. Здесь же набор практических рекомендаций в отношении целостности данных, на которые стоит ориентироваться и аудиторам в проверках.

⚡️Классный способ поучиться на чужих ошибках - примерять на себя такие кейсы и "работать на опережение" (если есть что улучшить).

#под_фт #комплаенс #данные #банки #рекомендуюсообществу

Мы с коллегами договорились после участия в вебинарах делиться итогами.

На вебинаре от ACFE самым интересным для меня было узнать о кейсе Satyam Computers - идеальные #чужиеграбли

Погуглите, если не слышали, во вложении автоперевод одной из статей с просторов интернета.

Топ-менеджмер Satyam "креативил" по полной: подделывая
бух.книги, завышая доходы, прибыль с 2003 по 2008 год. Обязательства занижались, а активы были завышены на 1,47 млрд $. В т.ч. подделывались банковские выписки. Несколько тысяч "мертвых душ"- крупнейший источник хищений в этом кейсе (около 4 млн.$ в месяц, которые были также выведены и присвоены).

🤦‍♀️Неприятное открытие: руководитель внутреннего аудита помогал в создании идентификаторов фиктивных клиентов и генерации поддельных счетов фактур, подделывал
резолюции СД для получения кредитов.

Такой кейс хорошо иметь в копилке для примера/обучения по целому набору фрод-инструментов.

#вебинары
#мошенничество #финансовая_отчетность

Не говори, что "так нельзя", скажи как сделать так, чтоб было можно.

На вид в этой фразе ничего криминального - никто ничего нарушать не планирует и хочет сделать все правильно. Если б не было начала фразы.

По мне, так такие вводные - признак дурнопахнущей затеи. И даже если по итогу такого поручения все будет формально "прикрыто", это чаще всего плохой (в долгосрочной преспективе - для компании) проект/идея/решение.

Знаю, когда такие запросы "надо сделать, чтоб можно было" прилетали ко 2й линии (рискам, юристам, например). Допускаю, что и в аудит может поступить в виде

запроса на консалтинг

У вас есть сценарий (пусть в голове) как будете действовать в такой ситуации?

Одна из моих любимых тем - #этические_дилеммы открывает новую неделю.

Не призываю к революциям)), пусть этот пост будет напоминанием о важности моральной смелости и скользкой дорожке.

Согласны, что начало подобных разговоров - это верный признак дурной затеи? Или - всё же необязательно и знаете вполне "чистое" продолжение?

Кстати, вчера смотрела в записи вебинар на тему "как топ-менеджеру или члену СД избежать субсидиарной ответственности": наши шефы и сами нередко сталкиваются с ситуациями, где требуется моральная смелость. Интересно было послушать примеры реальных кейсов и советы как подстраховаться.
#этика #управление

Работник ремонтной мастерской во время перерыва сделал глоток из пластиковой бутылки с прозрачной жидкостью, стоявшей на столе в рабочей зоне, думая, что в ней питьевая вода. Он почувствовал жжение в горле и сильное недомогание. Спустя время напарник нашёл его на полу и вызвал скорую помощь. Прозрачная жидкость оказалась метанолом, но на бутылке не было спец. маркировки, предупреждающей о том, что внутри химическое вещество

🗞Классная статья от экспертов Экопси, где разбирается происшествие на предприятии и алгоритм его расследования (структурно, по полочкам с причинно - следственной связью и понятными примерами).

Конечно, мы никуда не денемся от человеческого фактора, но очень хочется, чтоб жертв и самих происшествий было меньше 🙏

#аудит_безопасности_охраны_труда
#производство
#почитаем в 🚌 #статья #рекомендуюсообществу

Друзья, сегодня 26 сентября отмечается День комплаенс-офицера, учрежденный SAIGlobal в 2016 году в качестве признания ценности, важности работы экспертов, обеспечивающих/координируюших этичное ведение бизнеса в компаниях и соблюдение норм, стандартов, требований.

Всех причастных участников чата с профессиональным праздником!
Новых подходов, проектов, личных и профессиональных достижений!

Классно, что у нас очень много общих тем и проф.интересов 🤝

Рада, что есть возможность меняться опытом и развиваться нашим профессиям, двигаясь в одном направлении!

Коллеги из комплаенс, отмечаете?

#комплаенс #compliance

У наших коллег из Ассоциации комплаенс и деловой этики (Казахстан) сегодня вебинар о лайфхаках при проверке благонадежности контрагентов

Детали и ссылочка для регистрации здесь

Актуальная тема👍
#мероприятия #анонс
#комплаенс
#закупки

Дорогие читатели!

Наш издательский дом "Новые отраслевые медиа" продолжает расти и развиваться. Сегодня мы хотим познакомить вас с новым проектом:

🆕💼Управление персоналом: Кадры | HR | найм  — об HR как бизнес-индустрии: ключевых игроках рынка — рекрутинговых агентствах, разработчиках HRM-систем и ПО для кадровых служб, а также о тенденциях найма и управления персоналом, государственном регулировании.

Другие наши каналы, часть из которых вам, вероятно, уже знакома, указаны ниже:

📞Телекоммуникации: Телекоммуналка
⌨️IT-решения для бизнеса: СофтТех
💰Финтех и банки: Финтехно
💻Образовательные услуги: Эдтехно

🛎Отельный бизнес: Ночной портье
💊Фарминдустрия: Без рецепта
💵Страхование: Страховой случай

🛒Ритейл и e-commerce: Свободная касса
👗Производство и продажа одежды: Fashion retail
💄Бьюти-бизнес: Цена красоты

⚙️Машиностроение: МашТех
🛸Дроны и беспилотные технологии: Беспилот
🚗Авторынок: Автовоз
🚛Грузоперевозки: Грузопоток
✈️Авиаперевозки: Пристегните ремни

🪫Нефть и газ: Нефтебаза
🧬Химическая промышленность: Химпром
🌑Уголь: Coala
💡Электроэнергетика: Высокое напряжение 
⚒Металлургия: Нержавейка

👜FMCG: FMCG Report
🍀Аграрный сектор: Агрономика
🐟Рыбная отрасль: Рыбхоз. Все о рыбе

🏗Жилое строительство: Домострой
🏡Строительство частных домов: ИЖС
🪑Мебель, декор и DIY: Мебельное дело
🏠ЖКХ: Управдом

Ваши коллеги уже подписаны и ждут Вас.

Пост выше с кучей ссылок на отраслевые каналы оставлю здесь - вдруг вам что-то из этого пригодится по работе.

Сегодня обсуждаем в чате проблемы/лайфхаки по поиску информации по отраслям.

Не берусь гарантировать качество или полноту данных в этих каналах, но если будет полезно по какому-то из ваших направлений, дайте знать (будем считать норм источником для новостей по сфере, например).

Аудит психологической безопасности: как провести и нужно ли это делать?

В LinkedIn коллеги поделились объемным материалом от ИВА Нидерланды с набором "инструментов" (методологий) для аудита/анализа/оценки уровня психологической безопасности в компании/проверяемых подразделениях, процессах и непосредственно в командах вн.аудита.

Документ содержит много таблиц, примеров для составления опросников, рекомендаций, примеров.

Как можно использовать нам и для чего:
- в проверках и консалтинговых проектах, связанных с hr / корп.культурой;
- в своих командах;
- при взаимодействии с проверяемыми для понимания причин, кадровой ситуации / психологического климата на местах и выстраивания более доверительных отношений;
- для формирования рекомендаций, составления опросников, расширения кругозора (как минимум).

#аудитhr #корпоративная_культура
#персонал #почитаем

💘Связь неэтичного корпоративного поведения и служебные романы первых лиц: тема для вечера пятницы

В Bloomberg вышла статья об увольнении топ-менеджера Алана Шоу из Norfolk Southern Fires за нарушение политики компании, связанной с запретом на служебные отношения боссов с подчиненными.

Не предлагаю обсуждать интрижки CEO ))
Более интересно в статье другое. Обсуждается гипотеза и даже приводятся результаты исследования о том, как "личное" связано с "корпоративным".

«Мы знаем, что советы директоров рассматривают такие отношения, особенно внебрачные, как признаки того, что работа организации не налажена», — говорит Эми Николь Бейкер, профессор психологии в Университете Нью-Хейвена, изучающая отношения на рабочем месте. «Это не обязательно касается ценностей. Это сигнал совету директоров о том, что могут быть и другие проблемы»

Исследования показывают, что те, кто обманывает дома, с большей вероятностью будут обманывать и на работе.

Одно исследование показало, что компании, которыми управляли 47 генеральных директоров и 48 финансовых директоров, которые платили пользователям сайта знакомств Ashley Madison (97% из них были женаты), в два раза чаще имели финансовые искажения или были вовлечены в коллективный иск по ценным бумагам.

И здесь же есть второе мнение, о том, что руководители с более широкими этическими рамками являются двигателями инноваций в компании.

Если компания нанимает только очень осторожных людей, она, скорее всего, не будет иметь случаев неправомерного поведения — но и никаких инноваций

❓️Что думаете - служебные романы боссов - триггер приглядеться к финансам и решениям в компании? А скромняга - босс - путь к застою?))

#этика #статья #корпоративная_культура
#финансы

Хорошо, что есть наш чатик - место встречи людей по интересам, где можно:
• обсудить проф.темы, обменяться опытом;
• получить крутой совет / альтернативное мнение;
• немножко подушнить;
• иногда пожаловаться - повозмущаться;
• задать вопрос и получить помощь;
• вдохновиться - замотивироваться чужими успехами и идеями.

А то пришлось бы заводить питомцев 🐈🐩 и с ними беседовать)

Спасибо всем, кто помогает развивать и поддерживать наше сообщество и атмосферу в нём 🩵

#сообщество
Картинка отсюда