ВОЗВРАТ ПЛАТЕЖЕЙ, ОПЛАЧЕННЫХ ТРЕТЬИМ ЛИЦОМ, И ИХ ОТРАЖЕНИЕ В ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
Часть 1
Продолжаем серию публикаций, посвященных разбору различных аспектов валютного контроля. Сегодня рассмотрим, как правильно оформлять возврат платежей, если третьим лицом выступает резидент Российской Федерации.
Возврат платежей, оплаченных третьим лицом, может осуществляться как получателем средств, так и банками-корреспондентами, участвующими в расчётах. При возврате средств на транзитный счет, а также на расчётный счет третьего лица в рублях необходимо в течение 15 рабочих дней после зачисления идентифицировать зачисленные денежные средства путем подачи сведений о валютных операциях в банк, в который был осуществлён возврат. При этом должны быть приложены следующие документы:
▪️копия контракта, либо выписки из него, содержащие информацию, необходимую для исполнения операции;
▪️копия договора об исполнении обязательств третьим лицом, либо документа, подтверждающего переход прав или обязательств к другому резиденту;
▪️ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту с информацией о первоначальном платеже.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что одни и те же документы предоставляются резидентами в банк однократно.
Уполномоченный банк, осуществивший операцию, передает третьему лицу информацию об уникальном номере контракта и данные, необходимые для отражения возврата платежа в ВБК, которые тот затем передает резиденту, поставившему контракт на учёт.
При осуществлении третьим лицом расчётов через его счёт, открытый в банке-нерезиденте, поставивший контракт на учёт резидент должен представить в банк УК выписки по этим операциям, а также договор, на основании которого обязательства исполняются третьим лицом. Сделать это нужно в срок не позднее тридцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены данные расчёты.
🚩 Отражение в ВБК возвратов, оплаченных третьим лицом, осуществляется не позднее двух рабочих дней после принятия банком сведений о таких операциях, предоставленных поставившим контракт на учёт резидентом.
Окончание следует
#валютныйконтроль
Часть 1
Продолжаем серию публикаций, посвященных разбору различных аспектов валютного контроля. Сегодня рассмотрим, как правильно оформлять возврат платежей, если третьим лицом выступает резидент Российской Федерации.
Возврат платежей, оплаченных третьим лицом, может осуществляться как получателем средств, так и банками-корреспондентами, участвующими в расчётах. При возврате средств на транзитный счет, а также на расчётный счет третьего лица в рублях необходимо в течение 15 рабочих дней после зачисления идентифицировать зачисленные денежные средства путем подачи сведений о валютных операциях в банк, в который был осуществлён возврат. При этом должны быть приложены следующие документы:
▪️копия контракта, либо выписки из него, содержащие информацию, необходимую для исполнения операции;
▪️копия договора об исполнении обязательств третьим лицом, либо документа, подтверждающего переход прав или обязательств к другому резиденту;
▪️ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту с информацией о первоначальном платеже.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что одни и те же документы предоставляются резидентами в банк однократно.
Уполномоченный банк, осуществивший операцию, передает третьему лицу информацию об уникальном номере контракта и данные, необходимые для отражения возврата платежа в ВБК, которые тот затем передает резиденту, поставившему контракт на учёт.
При осуществлении третьим лицом расчётов через его счёт, открытый в банке-нерезиденте, поставивший контракт на учёт резидент должен представить в банк УК выписки по этим операциям, а также договор, на основании которого обязательства исполняются третьим лицом. Сделать это нужно в срок не позднее тридцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены данные расчёты.
🚩 Отражение в ВБК возвратов, оплаченных третьим лицом, осуществляется не позднее двух рабочих дней после принятия банком сведений о таких операциях, предоставленных поставившим контракт на учёт резидентом.
Окончание следует
#валютныйконтроль
ВОЗВРАТ ПЛАТЕЖЕЙ, ОПЛАЧЕННЫХ ТРЕТЬИМ ЛИЦОМ И ИХ ОТРАЖЕНИЕ В ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
Часть 2
Сегодня рассказываем, какие нюансы возникают, когда для расчётов по контракту привлекаются платёжные агенты-нерезиденты.
Первая часть
В этом случае в ведомости банковского контроля (ВБК) отражается возврат от агента-нерезидента в адрес резидента, поставившего контракт на учёт.
🚩 В случае возврата платежа в иностранной валюте, денежные средства зачисляются на транзитный валютный счёт резидента, которому необходимо предоставить сведения о валютных операциях с указанием уникального номера контракта.
Возврат средств в российских рублях от агента-нерезидента осуществляется на расчётный счёт поставившего контракт на учёт резидента. Для идентификации этого возврата и отражения его в ВБК сведения о об операциях необходимо предоставить не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств.
Возврат средств третьему лицу – нерезиденту отражается в ВБК путем подачи поставившим контракт на учёт резидентом справки о подтверждающих документах. Одновременно прилагается платежный документ либо выписки по счёту, подтверждающие возврат средств на счёт третьего лица, на которое возложено исполнение обязательств по контракту.
🚩 Если возврат средств третьему лицу, как и возврат средств от платёжного агента-нерезидента в адрес резидента, осуществляется в валюте, отличной от валюты цены контракта, то пересчёт в валюту цены контракта производится по курсу на дату совершения операции, исключая случаи, когда иной порядок пересчёта установлен условиями контракта.
Если документ, подтверждающий возврат средств нерезиденту, на которого возложено исполнение обязательств по контракту, оформлен в валюте, отличной от валюты контракта, пересчёт в валюту цены контракта также осуществляется по курсу на дату оформления этого подтверждающего документа. Опять же, если иной порядок не установлен условиями контракта.
#валютныйконтроль
Часть 2
Сегодня рассказываем, какие нюансы возникают, когда для расчётов по контракту привлекаются платёжные агенты-нерезиденты.
Первая часть
В этом случае в ведомости банковского контроля (ВБК) отражается возврат от агента-нерезидента в адрес резидента, поставившего контракт на учёт.
🚩 В случае возврата платежа в иностранной валюте, денежные средства зачисляются на транзитный валютный счёт резидента, которому необходимо предоставить сведения о валютных операциях с указанием уникального номера контракта.
Возврат средств в российских рублях от агента-нерезидента осуществляется на расчётный счёт поставившего контракт на учёт резидента. Для идентификации этого возврата и отражения его в ВБК сведения о об операциях необходимо предоставить не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств.
Возврат средств третьему лицу – нерезиденту отражается в ВБК путем подачи поставившим контракт на учёт резидентом справки о подтверждающих документах. Одновременно прилагается платежный документ либо выписки по счёту, подтверждающие возврат средств на счёт третьего лица, на которое возложено исполнение обязательств по контракту.
🚩 Если возврат средств третьему лицу, как и возврат средств от платёжного агента-нерезидента в адрес резидента, осуществляется в валюте, отличной от валюты цены контракта, то пересчёт в валюту цены контракта производится по курсу на дату совершения операции, исключая случаи, когда иной порядок пересчёта установлен условиями контракта.
Если документ, подтверждающий возврат средств нерезиденту, на которого возложено исполнение обязательств по контракту, оформлен в валюте, отличной от валюты контракта, пересчёт в валюту цены контракта также осуществляется по курсу на дату оформления этого подтверждающего документа. Опять же, если иной порядок не установлен условиями контракта.
#валютныйконтроль
КАК В ВБК ЗАКРЫВАЮТСЯ АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО ИМПОРТУ ТОВАРОВ
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» продолжаем рассказывать, как различные виды платежей отражаются в ведомости банковского контроля.
🔺Авансовые платежи по импорту товаров закрываются информацией о документах, которые подтверждают исполнение нерезидентом своих обязательств по импортному контракту.
Чаще всего это статистические формы для стран таможенного союза и декларации на товар для остальных стран.
Дополнительно потребуется предоставить справку о подтверждающих документах (СПД):
▪️ если оформлялись документы, заменяющие декларацию на товар;
▪️ если для оформления товарно-транспортных, коммерческих документов не требовалось таможенного декларирования и представления статистической формы.
Сделать это нужно в течение 15 рабочих дней с последнего дня месяца, в котором оформлялись документы.
🔺Если к резиденту не применяется требование о репатриации, то информация о декларациях и статистических формах поступает из Банка России и автоматически отражается в ВБК. Авансовые платежи в этом случае также автоматически закрываются на момент истечения срока исполнения обязательств по контракту. СПД не требуется.
Кроме того, закрыть авансовые платежи в ВБК можно:
▪️ путём возврата ранее полученного нерезидентом платежа;
▪️ подписать соглашение с нерезидентом о перераспределении авансовых платежей между несколькими импортными контрактами;
▪️ осуществить зачёт встречных требований.
🔺И напоминаем, что резиденты-участники ВЭД обязаны обеспечить надлежащее исполнение и прекращение контрактных обязательств, в противном случае, в том числе при срыве контрактных сроков, возникает нарушение требований ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» продолжаем рассказывать, как различные виды платежей отражаются в ведомости банковского контроля.
🔺Авансовые платежи по импорту товаров закрываются информацией о документах, которые подтверждают исполнение нерезидентом своих обязательств по импортному контракту.
Чаще всего это статистические формы для стран таможенного союза и декларации на товар для остальных стран.
Дополнительно потребуется предоставить справку о подтверждающих документах (СПД):
▪️ если оформлялись документы, заменяющие декларацию на товар;
▪️ если для оформления товарно-транспортных, коммерческих документов не требовалось таможенного декларирования и представления статистической формы.
Сделать это нужно в течение 15 рабочих дней с последнего дня месяца, в котором оформлялись документы.
🔺Если к резиденту не применяется требование о репатриации, то информация о декларациях и статистических формах поступает из Банка России и автоматически отражается в ВБК. Авансовые платежи в этом случае также автоматически закрываются на момент истечения срока исполнения обязательств по контракту. СПД не требуется.
Кроме того, закрыть авансовые платежи в ВБК можно:
▪️ путём возврата ранее полученного нерезидентом платежа;
▪️ подписать соглашение с нерезидентом о перераспределении авансовых платежей между несколькими импортными контрактами;
▪️ осуществить зачёт встречных требований.
🔺И напоминаем, что резиденты-участники ВЭД обязаны обеспечить надлежащее исполнение и прекращение контрактных обязательств, в противном случае, в том числе при срыве контрактных сроков, возникает нарушение требований ст.24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
ПОЛНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ. Часть 1.
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» рассказываем о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
В первой части – о том, как снять контракт с учёта.
Процедура регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺Переуступка оформляется в письменной форме. Чаще – соглашением о полной уступке права по контракту между цедентом (уступающим) и цессионарием (принимающим в полном объёме право требования по договору). При этом необходимо уведомить нерезидента, являющегося стороной по контракту. Также можно заключить соглашение, подписанное всеми сторонами по контракту.
При передаче прав другому резиденту, цедент предоставляет в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учёта (согласно пункту 6.1.3 Инструкции), приложив документы, подтверждающие уступку прав.
После этого банк в течение 2х рабочих дней снимает контракт с учёта и передаёт первому резиденту ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту.
ℹ️ Справку о подтверждающих документах (СПД) при этом предоставлять не нужно.
🔺В случае передачи прав нерезиденту, снять контракт с учёта можно только после получения в полном объёме денежных средств, причитающихся по условиям договора об уступке требования, или после полного исполнения нерезидентом обязательств другим, отличным от расчётов, способом.
🔴 Если средства от нерезидента поступили на счет резидента в банке УК, или как только нерезидент выполнил все предписанные ему обязательства, резидент должен предоставить в банк следующие данные:
▫️сведения о валютных операциях и информацию об уникальном номере контракта;
▫️договор полной уступки требования нерезиденту;
▫️если нерезидент исполнил обязательства способом, отличным от расчётов, предоставляется СПД, в которой отражена информация об этом, и документ, подтверждающий исполнение этих обязательств;
🔺Если денежные средства от нерезидента поступают на счёт резидента в другом уполномоченном банке, этот банк должен в течение двух рабочих дней предоставить резиденту сведения о проведённой операции с указанием уникального номера контракта. Резидент, в свою очередь, в срок не позднее 30 рабочих дней передаёт эти сведения в банк УК вместе с договором уступки требования.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
Во второй части – о постановке контракта на учёт в новый банк УК
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» рассказываем о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
В первой части – о том, как снять контракт с учёта.
Процедура регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺Переуступка оформляется в письменной форме. Чаще – соглашением о полной уступке права по контракту между цедентом (уступающим) и цессионарием (принимающим в полном объёме право требования по договору). При этом необходимо уведомить нерезидента, являющегося стороной по контракту. Также можно заключить соглашение, подписанное всеми сторонами по контракту.
При передаче прав другому резиденту, цедент предоставляет в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учёта (согласно пункту 6.1.3 Инструкции), приложив документы, подтверждающие уступку прав.
После этого банк в течение 2х рабочих дней снимает контракт с учёта и передаёт первому резиденту ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту.
ℹ️ Справку о подтверждающих документах (СПД) при этом предоставлять не нужно.
🔺В случае передачи прав нерезиденту, снять контракт с учёта можно только после получения в полном объёме денежных средств, причитающихся по условиям договора об уступке требования, или после полного исполнения нерезидентом обязательств другим, отличным от расчётов, способом.
🔴 Если средства от нерезидента поступили на счет резидента в банке УК, или как только нерезидент выполнил все предписанные ему обязательства, резидент должен предоставить в банк следующие данные:
▫️сведения о валютных операциях и информацию об уникальном номере контракта;
▫️договор полной уступки требования нерезиденту;
▫️если нерезидент исполнил обязательства способом, отличным от расчётов, предоставляется СПД, в которой отражена информация об этом, и документ, подтверждающий исполнение этих обязательств;
🔺Если денежные средства от нерезидента поступают на счёт резидента в другом уполномоченном банке, этот банк должен в течение двух рабочих дней предоставить резиденту сведения о проведённой операции с указанием уникального номера контракта. Резидент, в свою очередь, в срок не позднее 30 рабочих дней передаёт эти сведения в банк УК вместе с договором уступки требования.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
Во второй части – о постановке контракта на учёт в новый банк УК
ПОЛНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ. Часть 2.
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» продолжаем рассказывать о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
Первая часть – как снять контракт с учёта
Сегодня – о том, как поставить контракт на учёт в новый банк УК.
🔴 Для этого второму резиденту (цессионарию) нужно получить от первого резидента (цедента):
▫️ контракт, либо выписку из него;
▫️ информацию, содержащуюся в разделе I ВБК по контракту;
▫️ документ, подтверждающий уступку требования или перевод долга.
Второй резидент должен представить в новый банк УК сведения и документы в течение 30 рабочих дней после снятия контракта с учёта. Требуемые сроки подачи документов отличаются, если после снятия с учета происходят следующие события:
▫️ Списание валюты со счёта резидента в уполномоченном банке в пользу нерезидента – документы подаются в день представления распоряжения о списании денежных средств;
▫️ При зачислении валюты от нерезидента на счёт резидента в уполномоченном банке – не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления;
▫️ При наличных расчётах – не позднее 45 рабочих дней после осуществления операции;
▫️ При списании или зачислении средств на счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена операция;
▫️ При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза/вывоза товаров – не позднее даты подачи декларации (при наличии соответствующего требования), либо не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы;
▫️ При ином исполнении обязательств по контракту – не позднее срока представления СПД.
🔺На следующий рабочий день после получения сведений и документов новый банк УК должен запросить в Банке России в электронном виде ВБК, соответствующую уникальному номеру контракта.
ℹ️ Получив ВБК, банк в течение двух рабочих дней формирует новую ведомость, заполняет раздел I, присваивает контракту новый уникальный номер, а также переносит информацию из разделов II - IV старой ВБК по контракту (либо разделов II - III, V ВБК по кредитному договору).
🔺Если Банк России отвечает, что запрашиваемая ВБК отсутствует, то в принятии контракта на учёт должно быть отказано. В этом случае можно обратиться в Банк России за разъяснениями. Обращение составляется в произвольной форме, должно содержать уникальный номер и дату контракта, а также ИНН первого и второго резидента.
🔺Если цедент и цессионарий являются клиентами одного банка, то запрос в Банк России не нужен, а формирование новой ведомости и перенос в неё информации должны происходить сразу после подачи документов, также в течение двух рабочих дней.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» продолжаем рассказывать о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
Первая часть – как снять контракт с учёта
Сегодня – о том, как поставить контракт на учёт в новый банк УК.
🔴 Для этого второму резиденту (цессионарию) нужно получить от первого резидента (цедента):
▫️ контракт, либо выписку из него;
▫️ информацию, содержащуюся в разделе I ВБК по контракту;
▫️ документ, подтверждающий уступку требования или перевод долга.
Второй резидент должен представить в новый банк УК сведения и документы в течение 30 рабочих дней после снятия контракта с учёта. Требуемые сроки подачи документов отличаются, если после снятия с учета происходят следующие события:
▫️ Списание валюты со счёта резидента в уполномоченном банке в пользу нерезидента – документы подаются в день представления распоряжения о списании денежных средств;
▫️ При зачислении валюты от нерезидента на счёт резидента в уполномоченном банке – не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления;
▫️ При наличных расчётах – не позднее 45 рабочих дней после осуществления операции;
▫️ При списании или зачислении средств на счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена операция;
▫️ При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза/вывоза товаров – не позднее даты подачи декларации (при наличии соответствующего требования), либо не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы;
▫️ При ином исполнении обязательств по контракту – не позднее срока представления СПД.
🔺На следующий рабочий день после получения сведений и документов новый банк УК должен запросить в Банке России в электронном виде ВБК, соответствующую уникальному номеру контракта.
ℹ️ Получив ВБК, банк в течение двух рабочих дней формирует новую ведомость, заполняет раздел I, присваивает контракту новый уникальный номер, а также переносит информацию из разделов II - IV старой ВБК по контракту (либо разделов II - III, V ВБК по кредитному договору).
🔺Если Банк России отвечает, что запрашиваемая ВБК отсутствует, то в принятии контракта на учёт должно быть отказано. В этом случае можно обратиться в Банк России за разъяснениями. Обращение составляется в произвольной форме, должно содержать уникальный номер и дату контракта, а также ИНН первого и второго резидента.
🔺Если цедент и цессионарий являются клиентами одного банка, то запрос в Банк России не нужен, а формирование новой ведомости и перенос в неё информации должны происходить сразу после подачи документов, также в течение двух рабочих дней.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ЧАСТИЧНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ
#валютныйконтроль
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о частичной переуступке прав по внешнеторговому импортному контракту.
ℹ️ Напоминаем, что процедура со стороны резидентов регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺В случае частичной переуступки прав другому резиденту или нерезиденту, учёт операций ведётся в рамках имеющейся ведомости банковского контроля. Соответственно, первый резидент не снимает контракт с учёта в банке УК.
Как и в случае полной переуступки прав, частичная обычно оформляется в письменной форме. Чаще всего соглашением о частичной уступке права по контракту между цедентом и цессионарием с обязательным уведомлением нерезидента, который является стороной по контракту. Либо соглашением, подписанным всеми тремя сторонами.
🔺В подтверждающем уступку документе обязательно указывается размер уступаемого права и реквизиты внешнеторгового контракта, по которому оно уступается.
Банк самостоятельно вносит сведения о резиденте, которому частично переуступается право требования, в пункт 9 раздела I ведомости банковского контроля по контракту.
🔺После получении оплаты за уступаемое право требования, первый резидент (цедент) должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведённой операции с указанием уникального номера контракта, а также платёжный документ и документ, подтверждающий переход прав или обязательств. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором была осуществлена операция.
🔺Если второй резидент (цессионарий) платит со счёта в банке-нерезиденте, то цедент должен представить в банк УК выписки по операциям вместе с подтверждающим переход прав документом в течение 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены расчёты по контракту,
🔺Если право требования по контракту частично переуступается нерезиденту, то сведения о нём в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля должен отразить резидент. Для этого нужно подать заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, приложив документ, подтверждающий уступку. Срок - 15 рабочих дней после подписания документа об уступке.
Также нужно будет представить в банк УК сведения о валютных операциях при получении от нерезидента оплаты.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о частичной переуступке прав по внешнеторговому импортному контракту.
ℹ️ Напоминаем, что процедура со стороны резидентов регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺В случае частичной переуступки прав другому резиденту или нерезиденту, учёт операций ведётся в рамках имеющейся ведомости банковского контроля. Соответственно, первый резидент не снимает контракт с учёта в банке УК.
Как и в случае полной переуступки прав, частичная обычно оформляется в письменной форме. Чаще всего соглашением о частичной уступке права по контракту между цедентом и цессионарием с обязательным уведомлением нерезидента, который является стороной по контракту. Либо соглашением, подписанным всеми тремя сторонами.
🔺В подтверждающем уступку документе обязательно указывается размер уступаемого права и реквизиты внешнеторгового контракта, по которому оно уступается.
Банк самостоятельно вносит сведения о резиденте, которому частично переуступается право требования, в пункт 9 раздела I ведомости банковского контроля по контракту.
🔺После получении оплаты за уступаемое право требования, первый резидент (цедент) должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведённой операции с указанием уникального номера контракта, а также платёжный документ и документ, подтверждающий переход прав или обязательств. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором была осуществлена операция.
🔺Если второй резидент (цессионарий) платит со счёта в банке-нерезиденте, то цедент должен представить в банк УК выписки по операциям вместе с подтверждающим переход прав документом в течение 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены расчёты по контракту,
🔺Если право требования по контракту частично переуступается нерезиденту, то сведения о нём в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля должен отразить резидент. Для этого нужно подать заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, приложив документ, подтверждающий уступку. Срок - 15 рабочих дней после подписания документа об уступке.
Также нужно будет представить в банк УК сведения о валютных операциях при получении от нерезидента оплаты.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
Как быстро сориентироваться в нашем канале?
Чтобы найти нужные вам темы, нажмите на хэштег, и они отобразятся в новом списке:
#аналитика – анализ основных событий и тенденций
#интервью и #экспертиза – комментарии и обзоры лидеров рынка ВЭД
#кейсы – реальные истории из практики
#валютныйконтроль – сотрудники банка рассказывают все тонкости оформления валютных переводов
#экспорт – всё о поставках за рубеж
#новости – главные события в сфере ВЭД
#эксклюзив – только на нашем канале
#полезнаясреда и #вэдонлайн – анонсы и ключевая информация из прошедших онлайн мероприятий
Чтобы найти нужные вам темы, нажмите на хэштег, и они отобразятся в новом списке:
#аналитика – анализ основных событий и тенденций
#интервью и #экспертиза – комментарии и обзоры лидеров рынка ВЭД
#кейсы – реальные истории из практики
#валютныйконтроль – сотрудники банка рассказывают все тонкости оформления валютных переводов
#экспорт – всё о поставках за рубеж
#новости – главные события в сфере ВЭД
#эксклюзив – только на нашем канале
#полезнаясреда и #вэдонлайн – анонсы и ключевая информация из прошедших онлайн мероприятий
ВЗАИМОЗАЧЁТ ПРИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о процедуре взаимозачёта.
🔺 Российские юрлица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, могут осуществлять зачёт своих требований к нерезидентам и обязательств перед ними на основании подпункта «в» пункта 4 Указа Президента РФ № 529. Исключения из этого правила определяются Указами Президента РФ, а также Правительством РФ по согласованию с Банком России.
ℹ️ Зачёт встречных требований предполагает, что в результате его проведения одно из требований прекращается полностью, а второе – либо частично, либо также полностью (при равном размере встречных требований).
Встречные денежные требования могут быть однородными и неоднородными. Ключевой характеристикой тут является валюта платежа, то есть валюта, в которой исполняется обязательство.
🔺Даже если встречные требования номинированы в разных валютах (валюта долга), но платежи осуществляются в единой валюте, такие требования считаются однородными. Курс пересчёта, согласно установленным правилам, определяется на дату прекращения зачитываемых требований. По умолчанию им является официальный курс Банка России, за исключением случаев, когда указан иной курс, согласованный сторонами. Если в отношении встречных требований применяются различные курсы пересчёта, то установленные правила определения курса применяются к каждому из зачитываемых требований по отдельности.
При однородных встречных требованиях вывод об их равных размерах может быть сделан на основании условий контрактов, из которых данные требования возникли.
🔺Если требование подлежит исполнению в одной валюте, а встречное требование – исполнению в иной валюте, такие требования будут считаться неоднородными.
В этом случае взаимозачёт всё равно может быть произведён по соглашению сторон. На это указывает абзац 4 пункта 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 16 «О свободе договора и её пределах». При этом, стороны соглашения должны самостоятельно определить основания для признания встречных требований равными друг другу, а также указать в соглашении курс пересчёта.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о процедуре взаимозачёта.
🔺 Российские юрлица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, могут осуществлять зачёт своих требований к нерезидентам и обязательств перед ними на основании подпункта «в» пункта 4 Указа Президента РФ № 529. Исключения из этого правила определяются Указами Президента РФ, а также Правительством РФ по согласованию с Банком России.
ℹ️ Зачёт встречных требований предполагает, что в результате его проведения одно из требований прекращается полностью, а второе – либо частично, либо также полностью (при равном размере встречных требований).
Встречные денежные требования могут быть однородными и неоднородными. Ключевой характеристикой тут является валюта платежа, то есть валюта, в которой исполняется обязательство.
🔺Даже если встречные требования номинированы в разных валютах (валюта долга), но платежи осуществляются в единой валюте, такие требования считаются однородными. Курс пересчёта, согласно установленным правилам, определяется на дату прекращения зачитываемых требований. По умолчанию им является официальный курс Банка России, за исключением случаев, когда указан иной курс, согласованный сторонами. Если в отношении встречных требований применяются различные курсы пересчёта, то установленные правила определения курса применяются к каждому из зачитываемых требований по отдельности.
При однородных встречных требованиях вывод об их равных размерах может быть сделан на основании условий контрактов, из которых данные требования возникли.
🔺Если требование подлежит исполнению в одной валюте, а встречное требование – исполнению в иной валюте, такие требования будут считаться неоднородными.
В этом случае взаимозачёт всё равно может быть произведён по соглашению сторон. На это указывает абзац 4 пункта 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 16 «О свободе договора и её пределах». При этом, стороны соглашения должны самостоятельно определить основания для признания встречных требований равными друг другу, а также указать в соглашении курс пересчёта.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ТРЕБОВАНИЯ К ВНЕШНЕТОРГОВЫМ КОНТРАКТАМ
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – о том, как правильно составить внешнеторговый контракт.
🚩 Статья 421 ГК РФ предусматривает свободу в заключении договора гражданами и юридическими лицами. Условия определяются по усмотрению сторон. По обычаям делового оборота сложилась следующая типичная структура внешнеторгового контракта:
▫️Преамбула. В ней прописываются стороны: наименования и страна регистрации.
▫️Предмет контракта. Определение предмета контракта позволяет установить действительные намерения и обязанности сторон, а также вид контракта. Здесь же даётся характеристика товара, либо детальное описание услуг.
▫️Сумма и валюта контракта. Указывается, в какой валюте выражена стоимость единицы товара или услуги (валюта цены контракта). Можно указать общую сумму обязательств, либо способ её формирования, например, из суммы всех инвойсов или приложений.
▫️Условия и сроки оплаты. Устанавливаются условия оплаты: аванс/отсрочка платежа/аккредитив и то, в какие сроки она должна быть осуществлена. Можно сразу определить, что оплата будет производиться с привлечением третьих лиц. Если валюта платежа и валюта контракта отличаются, рекомендуется указать курс пересчета или методику его определения.
⚠️ В импортных контрактах необходимо указать срок возврата аванса. В экспортных – сроки оплаты.
▫️Условия и сроки поставки/оказания услуг. Здесь между сторонами по контракту распределяются обязанности по расходам на доставку и транспортировку товара, а также по переходу рисков. Также указываются сроки поставки или оказания услуги. Можно использовать общепринятые термины Incoterms.
⚠️В импортных контрактах наличие сроков поставки и оказания услуг обязательно.
▫️Качество и гарантии. Тщательная проработка этой статьи поможет не только при подаче рекламации поставщику, но и даст возможность заявления реэкспорта по рекламации или позволит уменьшить таможенные платежи в случае поставки товара ненадлежащего качества.
▫️Арбитраж. В данном разделе прописывается ответственность за несоблюдение условий договора, язык судопроизводства и место рассмотрения споров на территории РФ.
▫️Ответственность за неисполнение обязательств. Тут указываются санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, в частности за просрочки и оказание некачественных услуг.
▫️Форс-мажор. Предусматриваются обстоятельства непреодолимой силы, указывается порядок действий при наступлении этих обстоятельств, в том числе порядок расторжения договора.
▫️Срок действия контракта. Должна быть прописана конкретная дата завершения исполнения сторонами обязательств или период, в течение которого контракт действует. Можно предусмотреть автоматическое продление срока действия договора и условия его расторжения.
▫️Прочие условия. Например, порядок подписания изменений к контракту и ведения переписки по нему.
▫️Реквизиты сторон и подписи. В последнем разделе указываем наименование, адрес и банковские реквизиты сторон.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – о том, как правильно составить внешнеторговый контракт.
🚩 Статья 421 ГК РФ предусматривает свободу в заключении договора гражданами и юридическими лицами. Условия определяются по усмотрению сторон. По обычаям делового оборота сложилась следующая типичная структура внешнеторгового контракта:
▫️Преамбула. В ней прописываются стороны: наименования и страна регистрации.
▫️Предмет контракта. Определение предмета контракта позволяет установить действительные намерения и обязанности сторон, а также вид контракта. Здесь же даётся характеристика товара, либо детальное описание услуг.
▫️Сумма и валюта контракта. Указывается, в какой валюте выражена стоимость единицы товара или услуги (валюта цены контракта). Можно указать общую сумму обязательств, либо способ её формирования, например, из суммы всех инвойсов или приложений.
▫️Условия и сроки оплаты. Устанавливаются условия оплаты: аванс/отсрочка платежа/аккредитив и то, в какие сроки она должна быть осуществлена. Можно сразу определить, что оплата будет производиться с привлечением третьих лиц. Если валюта платежа и валюта контракта отличаются, рекомендуется указать курс пересчета или методику его определения.
⚠️ В импортных контрактах необходимо указать срок возврата аванса. В экспортных – сроки оплаты.
▫️Условия и сроки поставки/оказания услуг. Здесь между сторонами по контракту распределяются обязанности по расходам на доставку и транспортировку товара, а также по переходу рисков. Также указываются сроки поставки или оказания услуги. Можно использовать общепринятые термины Incoterms.
⚠️В импортных контрактах наличие сроков поставки и оказания услуг обязательно.
▫️Качество и гарантии. Тщательная проработка этой статьи поможет не только при подаче рекламации поставщику, но и даст возможность заявления реэкспорта по рекламации или позволит уменьшить таможенные платежи в случае поставки товара ненадлежащего качества.
▫️Арбитраж. В данном разделе прописывается ответственность за несоблюдение условий договора, язык судопроизводства и место рассмотрения споров на территории РФ.
▫️Ответственность за неисполнение обязательств. Тут указываются санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, в частности за просрочки и оказание некачественных услуг.
▫️Форс-мажор. Предусматриваются обстоятельства непреодолимой силы, указывается порядок действий при наступлении этих обстоятельств, в том числе порядок расторжения договора.
▫️Срок действия контракта. Должна быть прописана конкретная дата завершения исполнения сторонами обязательств или период, в течение которого контракт действует. Можно предусмотреть автоматическое продление срока действия договора и условия его расторжения.
▫️Прочие условия. Например, порядок подписания изменений к контракту и ведения переписки по нему.
▫️Реквизиты сторон и подписи. В последнем разделе указываем наименование, адрес и банковские реквизиты сторон.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ТРЕБОВАНИЯ К ИНВОЙСАМ ПРИ РАБОТЕ БЕЗ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВОГО КОНТРАКТА
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня расскажем о том, как действовать, если стороны внешнеэкономической сделки решают не заключать между собой контракт.
🔖 В этом случае документами, подтверждающими намерения сторон, являются заявка и инвойс. При этом инвойс должен содержать всю необходимую информацию, которая обычно есть в контракте.
▶️ В инвойсе указываются:
▫️наименование и адреса сторон сделки;
▫️характеристики и описание товара/услуги;
▫️страна происхождения товара и код ТН ВЭД;
▫️цена товара или услуги;
▫️условия и сроки поставки товара;
▫️сроки оказания услуг;
▫️условия и сроки оплаты услуг или товара;
▫️банковские реквизиты для совершения платежа.
Инвойсу не обязательно присваивать номер, но обязательно должна быть указана дата его выставления.
▶️ По обычаям делового оборота инвойс выставляется на бланке компании-поставщика и содержит подпись оформившего его лица и печать компании-поставщика (при наличии).
🌐 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня расскажем о том, как действовать, если стороны внешнеэкономической сделки решают не заключать между собой контракт.
▫️наименование и адреса сторон сделки;
▫️характеристики и описание товара/услуги;
▫️страна происхождения товара и код ТН ВЭД;
▫️цена товара или услуги;
▫️условия и сроки поставки товара;
▫️сроки оказания услуг;
▫️условия и сроки оплаты услуг или товара;
▫️банковские реквизиты для совершения платежа.
Инвойсу не обязательно присваивать номер, но обязательно должна быть указана дата его выставления.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM