Работа с самозанятыми: почему налоговики не оставят всех в покое
Как говорится, все, что не запрещено законом, то разрешено.
Да, это действительно так, однако такое положение дел с каждым днем вызывает все больший интерес у налоговиков, потому что компании стали чаще привлекать на работу самозанятых (далее СМЗ). Такой способ позволяет экономить на страховых взносах, оптимизировать налоги и избавить себя от предоставления отчетов и гарантий, предусмотренных трудовым законодательством (оплата отпусков, больничных, пособий). Многие организации и предприниматели пользуются таким методом, отдавая часть услуг на аутсорсинг самозанятым специалистам.
Как же в этом случае СМЗ взаимодействовать с организациями, если они находятся под пристальным вниманием инспекторов?
📃Согласно ТК РФ, трудовые отношения предполагают личное выполнение работником своих обязанностей за определенную плату, контроль осуществляет работодатель, который также устанавливает необходимые правила внутреннего распорядка. Переход на режим самозанятости и длительную совместную работу с одной организацией вовсе не предполагает переквалификацию в трудовые отношения.
Другая ситуация, если организация и СМЗ заранее договорятся об определенных выгодах, а самозанятость вообще будет оформлена только на бумаге, тогда-то стоит задуматься о последствиях и готовиться отвечать за свои действия. Ведь работодателя будет ждать масса проблем, если налоговая поймет, что он уклоняется от официального трудоустройства работника.
Результатом такой неправильной оптимизации может стать проверка со стороны трудовой и налоговой инспекций, по результатам которых предпринимателя:
🔸обязуют оформить работников по ТК;
🔸заставят сдать отчеты в налоговую за прошедшие сроки (ст. 19.1 ТК РФ);
🔸оштрафуют на сумму от 10 до 100 тысяч рублей (ст. 5.27 КоАП РФ);
🔸а также доначислят НДФЛ и страховые взносы помесячно.
❗️Условия работы с целым цехом работников, оформленных как СМЗ прировняют к наемному труду (Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15), чтобы этого не произошло, проследите отсутствие следующих признаков:
➖исполнитель оказывает услугу самостоятельно;
➖исполнитель выполняет определенную трудовую функцию;
➖исполнитель имеет рабочий график;
➖исполнителю регулярно платят з/п;
➖исполнитель неотрывен от рабочего коллектива;
➖исполнитель отдыхает в выходные дни;
➖исполнитель не имеет источника другого дохода;
➖заказчик отвечает за инвентарь и прочие расходные материалы;
➖заказчик регулирует правильность проделанной работы;
➖заказчик ответственен за поток клиентов;
➖стороны продолжают сотрудничать длительное время, перезаключая договор.
✅Воспользуйтесь данными рекомендациями, чтобы избежать рисков или обратитесь за помощью к квалифицированным юристам, которые помогут грамотно оптимизировать налоги.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #инспекция #налоговая #НДФЛ #смз #самозанятые #проверки
Как говорится, все, что не запрещено законом, то разрешено.
Да, это действительно так, однако такое положение дел с каждым днем вызывает все больший интерес у налоговиков, потому что компании стали чаще привлекать на работу самозанятых (далее СМЗ). Такой способ позволяет экономить на страховых взносах, оптимизировать налоги и избавить себя от предоставления отчетов и гарантий, предусмотренных трудовым законодательством (оплата отпусков, больничных, пособий). Многие организации и предприниматели пользуются таким методом, отдавая часть услуг на аутсорсинг самозанятым специалистам.
Как же в этом случае СМЗ взаимодействовать с организациями, если они находятся под пристальным вниманием инспекторов?
📃Согласно ТК РФ, трудовые отношения предполагают личное выполнение работником своих обязанностей за определенную плату, контроль осуществляет работодатель, который также устанавливает необходимые правила внутреннего распорядка. Переход на режим самозанятости и длительную совместную работу с одной организацией вовсе не предполагает переквалификацию в трудовые отношения.
Другая ситуация, если организация и СМЗ заранее договорятся об определенных выгодах, а самозанятость вообще будет оформлена только на бумаге, тогда-то стоит задуматься о последствиях и готовиться отвечать за свои действия. Ведь работодателя будет ждать масса проблем, если налоговая поймет, что он уклоняется от официального трудоустройства работника.
Результатом такой неправильной оптимизации может стать проверка со стороны трудовой и налоговой инспекций, по результатам которых предпринимателя:
🔸обязуют оформить работников по ТК;
🔸заставят сдать отчеты в налоговую за прошедшие сроки (ст. 19.1 ТК РФ);
🔸оштрафуют на сумму от 10 до 100 тысяч рублей (ст. 5.27 КоАП РФ);
🔸а также доначислят НДФЛ и страховые взносы помесячно.
❗️Условия работы с целым цехом работников, оформленных как СМЗ прировняют к наемному труду (Постановление Пленума ВС РФ от 29.05.2018 N 15), чтобы этого не произошло, проследите отсутствие следующих признаков:
➖исполнитель оказывает услугу самостоятельно;
➖исполнитель выполняет определенную трудовую функцию;
➖исполнитель имеет рабочий график;
➖исполнителю регулярно платят з/п;
➖исполнитель неотрывен от рабочего коллектива;
➖исполнитель отдыхает в выходные дни;
➖исполнитель не имеет источника другого дохода;
➖заказчик отвечает за инвентарь и прочие расходные материалы;
➖заказчик регулирует правильность проделанной работы;
➖заказчик ответственен за поток клиентов;
➖стороны продолжают сотрудничать длительное время, перезаключая договор.
✅Воспользуйтесь данными рекомендациями, чтобы избежать рисков или обратитесь за помощью к квалифицированным юристам, которые помогут грамотно оптимизировать налоги.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #инспекция #налоговая #НДФЛ #смз #самозанятые #проверки
Научитесь говорить «Нет» налоговым инспекторам
‼️Важная информация о том, как отказать налоговикам в предоставлении документов. Читайте пост.
Говоря «нет» в обычной жизни, вы аргументируете свой ответ, и от весомости сказанного будет зависеть реакция вашего оппонента. Так же и во взаимоотношениях с инспекциями, если они запрашивают у вас документы без достаточных на это оснований, то вы должны уметь отстоять свою позицию, будучи уверенным в неправомерности требования.
🔍Налоговики во время проведения камеральной или выездной проверки могут запрашивать документы у организации и ее контрагентов (п.1 ст.93.1 НК РФ). Важно, чтобы требование было направлено в письменной форме, на устные требования можете даже не отвечать. Инспекторы могут отправить требование не во время конкретной проверки и запросить сведения по конкретной сделке, если они сослались на ст. 93 НК, то проводится предпроверочный анализ, который и решит вашу судьбу. Кстати, чтобы узнать о предстоящем приходе налоговой, есть несколько проверенных способов, которые помогут узнать о проверке за 3-6 месяцев до нее, подробнее читайте в статье.
Согласно письму Министерства финансов РФ №03-02-08/32313 от 30 апреля 2019 года, фискалы могут запросить только те документы, срок хранения которых не истек. Количество запрашиваемых документов в этом случае ничем не ограничено. Рекомендации ФНС на этот счет таковы: запрашивать только ту информацию, в которой есть реальная потребность и которую в полном объеме сможет подготовить компания для детального изучения контроллерами.
Теперь вы знаете, какие документы могут потребовать инспекторы вне рамок проверки. Но как быть с отведенными для нее сроками? Отвечаем ниже.
📄Вот вам список случаев, когда вы не должны предоставлять сведения во время камеральной или выездной проверок:
• Если у вас запрашивают документы повторно (п. 5 ст. 93.1 НК)
• Если требование незаконно, то есть должны быть указаны мероприятия налогового контроля, причина истребования (пп.11 п. 1 статьи 21 НК)
• Информацию, связанную с уплатой налогов (постановление АС Поволжского округа №А49-4970/2018 от 01 февраля 2019 года)
• Декларации по УСН, налогу на прибыль и другим налогам представлять вы не должны (п. 3 ст.88 НК).
В случае, если к вам придет запрос с требованием предоставить большое количество документов, велика вероятность доказать его неправомерность. Для этого можете обратиться к команде наших дипломированных специалистов.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #УСН #ФНС #предприниматель
‼️Важная информация о том, как отказать налоговикам в предоставлении документов. Читайте пост.
Говоря «нет» в обычной жизни, вы аргументируете свой ответ, и от весомости сказанного будет зависеть реакция вашего оппонента. Так же и во взаимоотношениях с инспекциями, если они запрашивают у вас документы без достаточных на это оснований, то вы должны уметь отстоять свою позицию, будучи уверенным в неправомерности требования.
🔍Налоговики во время проведения камеральной или выездной проверки могут запрашивать документы у организации и ее контрагентов (п.1 ст.93.1 НК РФ). Важно, чтобы требование было направлено в письменной форме, на устные требования можете даже не отвечать. Инспекторы могут отправить требование не во время конкретной проверки и запросить сведения по конкретной сделке, если они сослались на ст. 93 НК, то проводится предпроверочный анализ, который и решит вашу судьбу. Кстати, чтобы узнать о предстоящем приходе налоговой, есть несколько проверенных способов, которые помогут узнать о проверке за 3-6 месяцев до нее, подробнее читайте в статье.
Согласно письму Министерства финансов РФ №03-02-08/32313 от 30 апреля 2019 года, фискалы могут запросить только те документы, срок хранения которых не истек. Количество запрашиваемых документов в этом случае ничем не ограничено. Рекомендации ФНС на этот счет таковы: запрашивать только ту информацию, в которой есть реальная потребность и которую в полном объеме сможет подготовить компания для детального изучения контроллерами.
Теперь вы знаете, какие документы могут потребовать инспекторы вне рамок проверки. Но как быть с отведенными для нее сроками? Отвечаем ниже.
📄Вот вам список случаев, когда вы не должны предоставлять сведения во время камеральной или выездной проверок:
• Если у вас запрашивают документы повторно (п. 5 ст. 93.1 НК)
• Если требование незаконно, то есть должны быть указаны мероприятия налогового контроля, причина истребования (пп.11 п. 1 статьи 21 НК)
• Информацию, связанную с уплатой налогов (постановление АС Поволжского округа №А49-4970/2018 от 01 февраля 2019 года)
• Декларации по УСН, налогу на прибыль и другим налогам представлять вы не должны (п. 3 ст.88 НК).
В случае, если к вам придет запрос с требованием предоставить большое количество документов, велика вероятность доказать его неправомерность. Для этого можете обратиться к команде наших дипломированных специалистов.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #УСН #ФНС #предприниматель
Ваше ИП ликвидируют, если вы не будете соблюдать это
❗ФНС на своем сайте опубликовала информацию, согласно которой индивидуальный предприниматель будет признан прекратившим свою деятельность, если к моменту принятия регистрационным органом решения о его исключении из ЕГРИП одновременно соблюдены следующие условия:
➖ Истек срок действия патента размером в 15 месяцев с даты его окончания или ИП также в течение 15 месяцев не предоставлял отчетных документов и сведений о расчетах по налогам и сборам, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации за последние 15 месяцев. Срок до 15 месяцев до даты такого решения, что имеет решающее значение для того, чтобы регистрирующий орган принял решение о предстоящем исключении недействительного предпринимателя из ЕГРИП из-за отсутствия отчетности;
➖ Одновременное наличие недоимки по налогам, сборам или страховым взносам и задолженности по пеням и штрафам.
❓С соответствующими разъяснениями Федеральной налоговой службы России более подробно можно ознакомиться в разделе «Решения по жалобам».
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #ЕГРИП #ФНС #предприниматель
❗ФНС на своем сайте опубликовала информацию, согласно которой индивидуальный предприниматель будет признан прекратившим свою деятельность, если к моменту принятия регистрационным органом решения о его исключении из ЕГРИП одновременно соблюдены следующие условия:
➖ Истек срок действия патента размером в 15 месяцев с даты его окончания или ИП также в течение 15 месяцев не предоставлял отчетных документов и сведений о расчетах по налогам и сборам, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации за последние 15 месяцев. Срок до 15 месяцев до даты такого решения, что имеет решающее значение для того, чтобы регистрирующий орган принял решение о предстоящем исключении недействительного предпринимателя из ЕГРИП из-за отсутствия отчетности;
➖ Одновременное наличие недоимки по налогам, сборам или страховым взносам и задолженности по пеням и штрафам.
❓С соответствующими разъяснениями Федеральной налоговой службы России более подробно можно ознакомиться в разделе «Решения по жалобам».
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #ЕГРИП #ФНС #предприниматель
Пишем пояснение в ФНС: в каких случаях нужна пояснительная записка
📄Пояснительная записку предоставить в налоговую инспекцию необходимо тогда, когда они запрашивают по каким-то данным, отраженным в отправленной отчетности. В этой статье мы рассмотрим случаи получения от налоговой соответствующего требования. По общему правилу, данный документ составляется в произвольной форме (кроме пояснения к НДС), а содержание такого ответа должно зависеть от возникших в декларации ошибок или расхождений.
Срок предоставления: 5 рабочих дней с момента получения требования (п. 3 ст. 88, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).
Форма: на бумажном или в электронном формате (НДС только так), об этом нам говорит абз. 4 п. 3 ст. 88 НК РФ.
Итак, в каких же случаях необходимо подавать пояснение в налоговую?
1. Пояснение по налогу на прибыль
Инспекторы могут запросить данное пояснение по нескольким основаниям:
• занижение налоговой нагрузки (например, вы снизили цены для привлечения новых клиентов, а может упал спрос на продукцию или у поставщиков увеличилась стоимость товара;
• появление убытков (например, вы закупили дорогое оборудование или потратили много средств на рекламу);
• расхождение данных в декларации и бухгалтерской отчетности (например, ошибки в расчетах);
• расхождение в данных о доходах от реализации товаров в декларациях по НДС и по налогу на прибыль (например, вы не отразили в прибыли доходы, которые не облагаются НДС).
Главное – разъяснить факт ИФНС.
2. Пояснение по НДС
Во время проверки декларации инспекция может найти противоречия, тогда она вправе запросить пояснения. Требование придет по утвержденной приказом ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@ форме.
Согласно п.6 ст.88 НК РФ, налоговики могут истребовать пояснения об операциях, по которым применены налоговые льготы, и документы подтверждающие право на них.
Отвечать на такое требование нужно по ТКС электронно, если подать пояснения в другом формате, они будут посчитаются непредоставленными.
3. Пояснение по 6-НДФЛ
Если на вашем предприятии отсутствовали сотрудники, которым на протяжении прошедшего отчетного периода производились выплаты доходов, и вам негде брать данные для заполнения формы, то следует подать пояснение. Подача этого пояснения может избавить лицо, не сдающее отчет из-за отсутствия данных об удержании налога на доходы физических лиц, от возможных нежелательных последствий.
Еще инспекторы вправе потребовать его, если в налоговой декларации есть противоречия с другим расчетом, или обнаружены ошибки.
Предоставляя в ИФНС пояснения по 6-НДФЛ, можно прикрепить и регистры бухгалтерского и налогового учета или иные документы, подтверждающие достоверность сведений, отраженных в отчетности.
‼️Не перепутайте требование пояснений и вызов для подачи пояснений. Помимо полномочий по требованию у ФНС есть еще и возможность вызвать налогоплательщика (пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ) для дачи пояснений. В последнем случае вам придет официальное уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 31.05.07 № ММ-3-06/338@.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #пояснение #ФНС #предприниматель
📄Пояснительная записку предоставить в налоговую инспекцию необходимо тогда, когда они запрашивают по каким-то данным, отраженным в отправленной отчетности. В этой статье мы рассмотрим случаи получения от налоговой соответствующего требования. По общему правилу, данный документ составляется в произвольной форме (кроме пояснения к НДС), а содержание такого ответа должно зависеть от возникших в декларации ошибок или расхождений.
Срок предоставления: 5 рабочих дней с момента получения требования (п. 3 ст. 88, п. 6 ст. 6.1 НК РФ).
Форма: на бумажном или в электронном формате (НДС только так), об этом нам говорит абз. 4 п. 3 ст. 88 НК РФ.
Итак, в каких же случаях необходимо подавать пояснение в налоговую?
1. Пояснение по налогу на прибыль
Инспекторы могут запросить данное пояснение по нескольким основаниям:
• занижение налоговой нагрузки (например, вы снизили цены для привлечения новых клиентов, а может упал спрос на продукцию или у поставщиков увеличилась стоимость товара;
• появление убытков (например, вы закупили дорогое оборудование или потратили много средств на рекламу);
• расхождение данных в декларации и бухгалтерской отчетности (например, ошибки в расчетах);
• расхождение в данных о доходах от реализации товаров в декларациях по НДС и по налогу на прибыль (например, вы не отразили в прибыли доходы, которые не облагаются НДС).
Главное – разъяснить факт ИФНС.
2. Пояснение по НДС
Во время проверки декларации инспекция может найти противоречия, тогда она вправе запросить пояснения. Требование придет по утвержденной приказом ФНС России от 08.05.2015 № ММВ-7-2/189@ форме.
Согласно п.6 ст.88 НК РФ, налоговики могут истребовать пояснения об операциях, по которым применены налоговые льготы, и документы подтверждающие право на них.
Отвечать на такое требование нужно по ТКС электронно, если подать пояснения в другом формате, они будут посчитаются непредоставленными.
3. Пояснение по 6-НДФЛ
Если на вашем предприятии отсутствовали сотрудники, которым на протяжении прошедшего отчетного периода производились выплаты доходов, и вам негде брать данные для заполнения формы, то следует подать пояснение. Подача этого пояснения может избавить лицо, не сдающее отчет из-за отсутствия данных об удержании налога на доходы физических лиц, от возможных нежелательных последствий.
Еще инспекторы вправе потребовать его, если в налоговой декларации есть противоречия с другим расчетом, или обнаружены ошибки.
Предоставляя в ИФНС пояснения по 6-НДФЛ, можно прикрепить и регистры бухгалтерского и налогового учета или иные документы, подтверждающие достоверность сведений, отраженных в отчетности.
‼️Не перепутайте требование пояснений и вызов для подачи пояснений. Помимо полномочий по требованию у ФНС есть еще и возможность вызвать налогоплательщика (пп. 4 п. 1 ст. 31 НК РФ) для дачи пояснений. В последнем случае вам придет официальное уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 31.05.07 № ММ-3-06/338@.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #налоговая #пояснение #ФНС #предприниматель
Новые методы вычисления самозанятых: на что готовы пойти налоговики
Налоговым инспекторам все больше небезразлична такая категория трудящихся как самозанятые (далее СМЗ), и с каждым годом первые придумывают все большее число способов, как вычислить вторых.
И вот недавно они начали практиковать новый способ: во время камералки ИФНС стали запрашивать все акты по самозанятым за определенный период, ссылаясь на то, что в ежеквартальном отчете по страховым взносам были выявлены ошибки.
К такому письму чаще всего прикладывают протокол контрольных соотношений.
Самое интересное, что в РСВ нет ошибок, а на встречный ответ инспекторам, что РСВ бьется, прилетает новое требование уточнить РСВ и 6-НДФЛ на конкретные ФИО (которые являются самозанятыми). Таким образом, пытаются взять вас на испуг, но вестись не стоит. Лучше попросить уточнение у налоговиков, узнать подробнее, чего они хотят.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #работодатель #налоговая #самозанятые #предприниматель #смз #ФНС #ндфл
Налоговым инспекторам все больше небезразлична такая категория трудящихся как самозанятые (далее СМЗ), и с каждым годом первые придумывают все большее число способов, как вычислить вторых.
И вот недавно они начали практиковать новый способ: во время камералки ИФНС стали запрашивать все акты по самозанятым за определенный период, ссылаясь на то, что в ежеквартальном отчете по страховым взносам были выявлены ошибки.
К такому письму чаще всего прикладывают протокол контрольных соотношений.
Самое интересное, что в РСВ нет ошибок, а на встречный ответ инспекторам, что РСВ бьется, прилетает новое требование уточнить РСВ и 6-НДФЛ на конкретные ФИО (которые являются самозанятыми). Таким образом, пытаются взять вас на испуг, но вестись не стоит. Лучше попросить уточнение у налоговиков, узнать подробнее, чего они хотят.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#бизнес #работодатель #налоговая #самозанятые #предприниматель #смз #ФНС #ндфл
Налоговый вычет на спорт
Свершилось! Наконец-то можно ходить на фитнес и получать налоговый вычет, поэтому с 1 января 2022 года все идем в зал.
Без шуток, Закон N 88-ФЗ от 05.04.2021 дополнили новым вычетом, куда будут входить спортивные расходы. По новому пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, ему самому и его детям (в том числе усыновленным) или подопечным в возрасте до 18 лет.
Организации и ИП, предоставляющие услуги, должны отвечать некоторым требованиям:
- осуществление деятельности в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности;
- включение в специальный перечень, который утверждается Правительством РФ ежегодно.
Как вернуть вычет за 2022?
1. Подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства в 2023 году.
2. Написать заявление работодателю до окончания налогового периода (не забываем про список от Правительства).
Какие документы нужны?
- кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленного в электронной форме;
- копии договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги;
- свидетельство о рождении, при условии получения вычета за ребенка.
ВАЖНО! Данный вычет предоставляется в совокупности с другими социальными вычетами (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) и не должен превышать 120 тыс. рублей за год. Получается, что максимальная сумма возврата по всем вышеупомянутым расходам может достичь 15 600 рублей за год.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#физкультура #фитнес #налоговая #спортсила #спорт #социальныйвычет #налоговыйвычет #ндфл
Свершилось! Наконец-то можно ходить на фитнес и получать налоговый вычет, поэтому с 1 января 2022 года все идем в зал.
Без шуток, Закон N 88-ФЗ от 05.04.2021 дополнили новым вычетом, куда будут входить спортивные расходы. По новому пп. 7 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком за физкультурно-оздоровительные услуги, ему самому и его детям (в том числе усыновленным) или подопечным в возрасте до 18 лет.
Организации и ИП, предоставляющие услуги, должны отвечать некоторым требованиям:
- осуществление деятельности в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности;
- включение в специальный перечень, который утверждается Правительством РФ ежегодно.
Как вернуть вычет за 2022?
1. Подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства в 2023 году.
2. Написать заявление работодателю до окончания налогового периода (не забываем про список от Правительства).
Какие документы нужны?
- кассовый чек, выданный на бумажном носителе или направленного в электронной форме;
- копии договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;
- банковские реквизиты, на которые будут перечислены деньги;
- свидетельство о рождении, при условии получения вычета за ребенка.
ВАЖНО! Данный вычет предоставляется в совокупности с другими социальными вычетами (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.) и не должен превышать 120 тыс. рублей за год. Получается, что максимальная сумма возврата по всем вышеупомянутым расходам может достичь 15 600 рублей за год.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#физкультура #фитнес #налоговая #спортсила #спорт #социальныйвычет #налоговыйвычет #ндфл
Можно ли продать квартиру после 3 лет владения?
Некоторые физлица продают квартиры после трехлетнего владения под видом единственного жилья, чтобы не платить НДФЛ с продажи. Таким образом, пытаясь избежать уплаты полной суммы налога.
Налоговики, в свою очередь, говорят о недопущении уменьшения налоговой базы в результате искажения сведений. Так выходит, что инспекторы применяют ст. 54.1 НК РФ не только к юрлицам.
Когда человек собирается выставить на продажу квартиру, то минимальный срок владения им должен составлять не меньше 5 лет.
Если вы решите продать жилье через 3 года после покупки, то должны соблюдаться следующие требования:
1. Оно должно быть единственным.
2. В собственности не должно быть другого, исключение: купленное за 90 дней до продажи.
Настоятельно рекомендуем соблюдать данное требование, которое более подробно разъяснил Минфин в своем письме № 03-04-05/82492 от 12.10.2021.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#минфин #ФНС #налоговая #продажаквартиры #ндфл
Некоторые физлица продают квартиры после трехлетнего владения под видом единственного жилья, чтобы не платить НДФЛ с продажи. Таким образом, пытаясь избежать уплаты полной суммы налога.
Налоговики, в свою очередь, говорят о недопущении уменьшения налоговой базы в результате искажения сведений. Так выходит, что инспекторы применяют ст. 54.1 НК РФ не только к юрлицам.
Когда человек собирается выставить на продажу квартиру, то минимальный срок владения им должен составлять не меньше 5 лет.
Если вы решите продать жилье через 3 года после покупки, то должны соблюдаться следующие требования:
1. Оно должно быть единственным.
2. В собственности не должно быть другого, исключение: купленное за 90 дней до продажи.
Настоятельно рекомендуем соблюдать данное требование, которое более подробно разъяснил Минфин в своем письме № 03-04-05/82492 от 12.10.2021.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#минфин #ФНС #налоговая #продажаквартиры #ндфл
Поменялось название компании, сменился гендир: какие документы куда подавать
В вашей компании произошли изменения, касающиеся должности руководителя организации или наименования компании? Тогда вам рекомендуется сделать следующие действия:
1. Бухгалтеру на принятых и уволенных работников нужно сдать СЗВ-ТД, используя признак "Переименование".
2. Кадровик должен поменять трудовые договоры и записи в трудовых книжках.
3. Уведомить работников о произошедших изменениях, заключая допсоглашения с сотрудниками.
4. Оповестить банк и всех контрагентов о смене гендира или названия компании.
В известность Фонд социального страхования и Пенсионный фонд поставит сама налоговая, об этом можете не беспокоиться, а отчетность сдается в то же время (без изменений).
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#ПФР #ФНС #налоговая #ФСС #СЗВТД #сменаруководителя #бухгалтеру #компания
В вашей компании произошли изменения, касающиеся должности руководителя организации или наименования компании? Тогда вам рекомендуется сделать следующие действия:
1. Бухгалтеру на принятых и уволенных работников нужно сдать СЗВ-ТД, используя признак "Переименование".
2. Кадровик должен поменять трудовые договоры и записи в трудовых книжках.
3. Уведомить работников о произошедших изменениях, заключая допсоглашения с сотрудниками.
4. Оповестить банк и всех контрагентов о смене гендира или названия компании.
В известность Фонд социального страхования и Пенсионный фонд поставит сама налоговая, об этом можете не беспокоиться, а отчетность сдается в то же время (без изменений).
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#ПФР #ФНС #налоговая #ФСС #СЗВТД #сменаруководителя #бухгалтеру #компания
Переехал заграницу: можно ли оформить самозанятость в России
Постараемся в этом посте ответить кратко и по делу на интересующие многих вопросы о налоге на профессиональную деятельность.
1. Что такое НПД?
Профессиональный доход — это доход физлиц от деятельности, при которой у них нет работодателя и наемных работников по трудовым договорам.
2. Можно ли жить за пределами страны и платить НПД?
Да, применяя спецрежим для самозанятых и оказывая онлайн-услуг на территории РФ.
3. Кто может быть самозанятым?
Граждане РФ и стран ЕАЭС.
4. Какие условия для плательщиков НПД?
Опираясь на письмо УФНС Москвы от 11.10.2021 № 20-21/152119@, их два:
▪️Должно быть соблюдено условие, которое мы рассмотрели во втором пункте.
▪️Место ведения деятельности — место регистрации самозанятого или место нахождения заказчика, в нашем случае это Россия.
5. Какая ставка у этого налога?
▪️4% от доходов, полученных от сделок с физическими лицами;
▪️6% — от сделок с юридическими лицами и ИП.
6. Где платить?
Через приложение «Мой налог».
А если все наоборот, и вы работаете из России на иностранную компанию👇
7. Как рассчитать доход, полученный в валюте?
Полученную в иностранной валюте сумму необходимо пересчитать на день поступления, ссылаясь на официальный курс Центробанка. Итоговую сумму в рублях ввести в приложении для расчета налога.
8. Обязателен ли чек на услуги?
Да, даже если вашему зарубежному клиенту он не нужен. Все плательщики профессионального налога должны в день поступления к ним оплаты сформировать чеки и отправить их в электронном виде либо на бумаге покупателям или заказчикам услуг.
9. Надо ли указывать ИНН заказчика, если это зарубежная фирма, в приложении?
Нет, в отличие от российских ИП и юрлиц.
10. Есть ли штрафы за нарушения налогового режима?
Да, за нарушение срока и порядка передачи сведений установлен штраф в размере 20% от суммы неправильно проведенного расчета.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#самозанятость #ФНС #налоговая #ФСС #ИП #юрлицо #НПД #фриланс
Постараемся в этом посте ответить кратко и по делу на интересующие многих вопросы о налоге на профессиональную деятельность.
1. Что такое НПД?
Профессиональный доход — это доход физлиц от деятельности, при которой у них нет работодателя и наемных работников по трудовым договорам.
2. Можно ли жить за пределами страны и платить НПД?
Да, применяя спецрежим для самозанятых и оказывая онлайн-услуг на территории РФ.
3. Кто может быть самозанятым?
Граждане РФ и стран ЕАЭС.
4. Какие условия для плательщиков НПД?
Опираясь на письмо УФНС Москвы от 11.10.2021 № 20-21/152119@, их два:
▪️Должно быть соблюдено условие, которое мы рассмотрели во втором пункте.
▪️Место ведения деятельности — место регистрации самозанятого или место нахождения заказчика, в нашем случае это Россия.
5. Какая ставка у этого налога?
▪️4% от доходов, полученных от сделок с физическими лицами;
▪️6% — от сделок с юридическими лицами и ИП.
6. Где платить?
Через приложение «Мой налог».
А если все наоборот, и вы работаете из России на иностранную компанию👇
7. Как рассчитать доход, полученный в валюте?
Полученную в иностранной валюте сумму необходимо пересчитать на день поступления, ссылаясь на официальный курс Центробанка. Итоговую сумму в рублях ввести в приложении для расчета налога.
8. Обязателен ли чек на услуги?
Да, даже если вашему зарубежному клиенту он не нужен. Все плательщики профессионального налога должны в день поступления к ним оплаты сформировать чеки и отправить их в электронном виде либо на бумаге покупателям или заказчикам услуг.
9. Надо ли указывать ИНН заказчика, если это зарубежная фирма, в приложении?
Нет, в отличие от российских ИП и юрлиц.
10. Есть ли штрафы за нарушения налогового режима?
Да, за нарушение срока и порядка передачи сведений установлен штраф в размере 20% от суммы неправильно проведенного расчета.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#самозанятость #ФНС #налоговая #ФСС #ИП #юрлицо #НПД #фриланс
Многие предприниматели задумываются о том, как оптимизировать налоговую нагрузку. Но часто используемые схемы дробления бизнеса могут привести к неприятным последствиям
ФНС России предостерегает:
⛔️ Искусственное выделение части бизнеса для передачи подконтрольному лицу с целью получения налоговых преимуществ не признается обоснованным
⛔️ Участие членов семьи в бизнесе само по себе не является дроблением, но отсутствие реальных предпринимательских функций у них может стать основанием для налоговых претензий
⛔️ Налоговая выгода не может быть главной целью бизнеса. Если она преобладает над реальным получением дохода, то обоснованность налоговой выгоды может быть оспорена
Важно помнить:
Закон на стороне тех, кто ведет бизнес честно и прозрачно!
Консультация с нами
#налоги #бизнес #право #юрист #налоговыйюрист #дроблениебизнеса #налоговая #ФНС #амнистия
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM