ВОЗМОЖНОСТЬ ПОЛУЧЕНИЯ ЭКСПОРТНОЙ ВЫРУЧКИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ. Часть 2.
#валютныйконтроль #экспертиза

В рубрике «Валютный контроль» – продолжение рассказа об операциях с наличной валютой.

Первая часть

▶️Получать наличные денежные средства можно:
▫️за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы и оказанные им услуги по экспортным контрактам, в том числе в виде предварительной оплаты;
▫️в качестве возврата авансового платежа за не ввезённые в РФ товары или не оказанные услуги по импортным контрактам;
▫️в качестве возврата основного долга и процентов по договорам займа, предоставленных резидентом нерезиденту.

▶️После чего резидент вправе использовать полученную наличность:
▫️для осуществления расчётов с нерезидентом по внешнеторговым договорам (за ввоз товаров на территорию РФ, выполнение нерезидентом работ и оказание услуг) или по импортным контрактам – без зачисления на счета в уполномоченном банке или в банках за пределами РФ;
▫️для зачисления на счета, открытые в иностранных банках;
▫️для ввоза на территорию РФ.

❗️После ввоза валюты на территорию РФ в течение 30 рабочих дней её нужно продать уполномоченному банку, зачислить на свой текущий счет или внести в установленном порядке в кассу компании. Продавать ввезённую наличность можно не только за рубли, но и за другую иностранную валюту.

▶️В зависимости от того, каким образом резидент распорядился денежными средствами, в уполномоченный банк дополнительно представляется:
▫️При расчетах по импортному контракту – документ, подтверждающий передачу денежных средств нерезиденту;
▫️При зачислении денежных средств на свой счёт за пределами РФ – выписка по счету банка-нерезидента;
▫️При внесении в свою кассу – приходный кассовый ордер организации.

⚖️Наличные расчёты регулируются следующими законодательными актами:
▫️Глава 2 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И;
▫️Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2022 № 2433;
▫️Подпункт «б» Пункта 4 Указа Президента Российской Федерации от 08 августа 2022 № 529;
▫️Пункт 7 Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 № 737.

При выборе данного способа расчётов экспортёрам также следует руководствоваться требованиями Постановления Правительства РФ от 12.10.2023 №1681.

❗️Обращаем Ваше внимание, что резидент, который передаёт наличные денежные средства в виде предоплаты по импортному договору, должен предоставить в уполномоченный банк документ, подтверждающий исполнение обязательств (ПД) в срок не позднее 45 рабочих дней, причём вне зависимости от того, подлежит ли контракт постановке на учёт.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ЗАЧИСЛЕНИЕ В РОССИЙСКИХ РУБЛЯХ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ
#валютныйконтроль #экспертиза

Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня рассмотрим основные требования к оформлению и подаче документов при получении оплаты в российских рублях от нерезидентов.

▶️При зачислении российской валюты от нерезидента на расчётный счёт резидента в уполномоченном банке в рамках принятого на учёт договора резидент должен предоставить в этот уполномоченный банк информацию об уникальном номере договора.

Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчётный счёт. Дата указывается в выписке по операциям на счёте, либо в ином документе, который уполномоченный банк передаёт резиденту.

▶️Если рубли зачисляются на расчётный счёт резидента в другом уполномоченном банке, отличном от банка УК, то резидент должен предоставить в банк УК необходимые данные и документы, связанные с проведением операции. А именно:
▫️информацию об уникальном номере договора;
▫️выписку по счёту, или любой расчётный документ с отметкой об исполнении и датой зачисления на расчётный счёт резидента, а также код вида операции;
▫️информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты РФ.

⏩Срок предоставления данных аналогичный – не позднее 15 рабочих дней после зачисления средств на расчётный счёт. Все эти сведения будут отражены в разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля.

❗️Обращаем Ваше внимание, что резидент может не предоставлять сведения о валютных операциях и обосновывающие документы, если контракт, по которому произошло зачисление средств, не требует постановки на учёт.

В поступающем от нерезидента расчётном документе не всегда указывается код вида операции, кроме того, сам резидент может быть не согласен с предложенным кодом. В этом случае он вправе самостоятельно указать корректный код в момент подачи документов.

▶️Также отметим, что уполномоченный банк может дополнительно запрашивать у резидента документы и информацию по зачислениям в рублях для отчётности, направляемой в ЦБ РФ.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ С ПРИЗНАКОМ ПОСТАВКИ «5»
#валютныйконтроль #экспертиза
 
Сегодня в рубрике «валютный контроль» рассказываем, что такое таможенная декларация с признаком поставки «5», и как информация о ней отражается в ведомости банковского контроля. 
 
▶️ Информация о декларациях и статистических формах поступает в банк в электронном виде непосредственно от ФТС. После чего банк должен самостоятельно отразить полученную информацию в ведомости банковского контроля по контракту в автоматизированном режиме.*
 
▶️Резиденту не нужно представлять в банк УК справку о подтверждающих документах (СПД) по декларациям и статистическим формам перемещения товаров, оформленным после 01 апреля 2024 года. При автозагрузке таких деклараций или статических форм в ведомости банковского контроля автоматически указывается признак поставки «5». Никаких нарушений валютного законодательства при непредставлении СПД не возникает.
 
▶️Вышеуказанные правила не распространяются на экспортёров и их дочерних лиц, включённых в перечень по Указу Президента от 11 октября 2023 года № 771 «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортёрами», поскольку для них применяются требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам. 
 
* В соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учёта перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459.
 
📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ЗАЧИСЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ И НА СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В БАНКАХ ЗА РУБЕЖОМ
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза

ℹ️ Согласно требованиям валютного законодательства РФ, в настоящий момент резиденты могут получать иностранную валюту как на счета в обслуживающем банке, так и на счета в других банках, в том числе за пределами РФ.

▶️При поступлении иностранной валюты от нерезидентов средства зачисляются на транзитные счета резидента, которые открываются банком одновременно с открытием текущих валютных счётов.

▶️При поступлении иностранной валюты от другого резидента из другого банка зачисление также осуществляется на транзитный валютный счёт резидента.

▶️Если операция в иностранной валюте между двумя резидентами осуществляется в пределах одного банка, зачисление производится на текущий валютный счёт клиента.

❗️При зачислении средств в иностранной валюте на транзитный валютный счёт уполномоченный банк должен незамедлительно (не позднее чем на следующий рабочий день) направить резиденту уведомление о зачислении.

⚖️Основные нормативные документы, регулирующие применение валютного законодательства в отношении зачисления иностранной валюты:

▫️Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ;

▫️Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»;

▫️Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И (ред. от 29.03.2006) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;

▫️Постановление Правительства РФ от 12.10.2023 № 1681 (ред. от 11.10.2024) «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. N 771».

Во 2-й части расскажем, какие обосновывающие документы необходимо предоставлять в банк.

📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ЗАЧИСЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ И НА СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В БАНКАХ ЗА РУБЕЖОМ
Часть 2
#валютныйконтроль #экспертиза

1-я часть

▶️При получении иностранной валюты на транзитный счёт в банке на территории РФ резидент должен идентифицировать полученные средства в течение следующих 15 рабочих дней после их зачисления и предоставить в банк следующую информацию:
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции;
▫️распоряжение на осуществление операций по транзитному счету;
▫️обосновывающие документы и информацию, необходимые для идентификации средств, в том числе уникальный номер контракта (при наличии).

❗️При этом резидент имеет право не предоставлять обосновывающие документы в банк в случае, если сумма контракта не превышает 1 млн руб. на дату контракта по курсу ЦБ РФ, и при этом зачисление средств не связано с операциями, проведение которых ограничено в рамках временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ в сфере валютного регулирования.

▶️В случае зачисления средств по стоящему на учёте контракту в банк, отличный от банка УК, резидент должен предоставить в банк УК для отражения операции в ведомости банковского контроля:
▫️сведения о валютных операциях с указанием уникального номера контракта и кода вида валютной операции;
▫️выписку по счёту или расчётный документ с отметкой банка об исполнении операции;
▫️при необходимости иные документы и информацию по согласованию с банком УК.
Сделать это нужно также в течение 15 рабочих дней.

▶️При получении иностранной валюты на счета резидента за пределами РФ по контракту, стоящему на учёте, резидент должен предоставить в банк УК:
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции и уникального номера контракта;
▫️выписки (копии выписок) об указанных операциях на счёте в банке-нерезиденте.

Сроки предоставления – не позднее 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены такие расчёты.

🔖В случае, если денежные средства поступили по контракту, требующему постановки на учёт, резидент должен поставить контракт на учёт не позднее срока, установленного законодательством для идентификации поступивших денежных средств (при отсутствии иного исполнения обязательств по контакту).

⚖️При получении иностранной валюты резиденту необходимо также учитывать требования и ограничения, установленные Постановлением Правительства РФ от 12.10.2023 № 1681.

📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ПРАВИЛА УЧЁТА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ
#валютныйконтроль #экспертиза

В нашей постоянной рубрике «валютный контроль» рассказываем о том, когда и какие подтверждающие документы необходимо предоставить в банк, если речь идёт о договорах аренды движимого либо недвижимого имущества.

🧠 Процедура регулируется пунктом 8.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 (ред. от 09.01.2024) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учёта и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их предоставления»

🔖К рассматриваемым договорам относятся контракты, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга), а также оказание услуг связи и страхование.

▶️Обращаем внимание наших подписчиков, что если контрактом определены периодические фиксированные платежи, то есть платежи, которые осуществляются (или будут осуществляться) с периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта, то резидент не предоставляет в банк УК справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы. По условиям договора аренды к периодическим фиксированным платежам могут быть отнесены, к примеру, коммунальные услуги, или услуги охраны, если они являются частью арендной платы.

▶️В случае осуществления иных платежей, отличных от периодических фиксированных платежей, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах и собственно подтверждающие документы, на основе которых заполняется справка. Сделать это нужно в срок не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором они были оформлены.

▶️Датой оформления подтверждающего документа считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата его вступления в силу. В случае отсутствия этих дат берётся содержащаяся в подтверждающем документе дата его составления.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ПРАВИЛА УЧЁТА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДОГОВОРАМ ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)
#валютныйконтроль #экспертиза

Продолжаем нашу постоянную рубрику «валютный контроль». Сегодня – о том, как в банке УК отражаются операции по договору лизинга.

⚖️В соответствии с Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ лизингом считается совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

🧠 Договор лизинга – это договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество (предмет лизинга) и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование за оговорённую плату.

▶️Продавца предмета лизинга обычно определяет лизингополучатель, но в договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляет лизингодатель. Все обязательства субъектов лизинга должны быть прописаны в обязательных и сопутствующих договорах. К обязательным договорам относится, к примеру, договор купли-продажи.

❗️При платежах по договорам лизинга, заключённых между резидентом и нерезидентом, действует то же правило, что и с договорами аренды имущества. То есть, если договором определены периодические фиксированные платежи, то резиденту не нужно предоставлять СПД и сами подтверждающие документы в банк УК.

🔖При этом договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ. В этом случае, документы, подтверждающие оказание подобных работ или услуг, предоставляются вместе со справкой о подтверждающих документах (СПД). Срок предоставления СПД – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

▶️Напоминаем, что предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, остаётся собственностью лизингодателя до момента исполнения обязательств по его выкупу лизингополучателем.

▶️И хотя товар до оплаты выкупной стоимости не находится в собственности лизингополучателя, при пересечении границы РФ декларация на товар автоматически поступает из ФТС в банк УК и в справочном порядке вносится в раздел III.II ведомости банковского контроля.

🔁Впоследствии, после оплаты лизингополучателем выкупной стоимости товара, декларация может быть скорректирована таможенным брокером. Порядок корректировки зависит от способа первоначального оформления товара Федеральной Таможенной Службой. По вопросам оформления и корректировки таких деклараций следует обратиться к таможенному брокеру, либо непосредственно в ФТС.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

РАЗРЕШЁННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза

Сегодня в рубрике «валютный контроль» расскажем о том, какие сегодня возможны операции с ценными бумагами, и какие ограничения на них накладывает действующее законодательство.

🔖В настоящее время порядок проведения операций (сделок), влекущих за собой право собственности на ценные бумаги, регулируется Указом Президента РФ от 01.03.2022 №81 (п.1 «а», «в») с учётом Выписок из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 17.03.2022 №12 и от 11.04.2022 №30, Указа Президента РФ от 04.05.2022 №254 (п.4, 5), а также Разъяснения ЦБ РФ от 28.03.2023 1-ОР, а также иными нормативными актами.

❗️Осуществление подобных операций с участием недружественного нерезидента возможно только с использованием счета типа «С», за исключением операций, совершаемых по разрешению Правительственной комиссии.

🎓Проведение операции с участием дружественного нерезидента не будет противоречить действующему законодательству, но нужно удостовериться, что ценные бумаги приобретены им до 22 февраля 2022 года. В противном случае необходимо установить, кто продавал данные ценные бумаги, начиная с марта 2022 года и до момента осуществления сделки.

❗️Эти требования относятся также к операциям, осуществляемым через брокерские счета.

▶️Дружественными нерезидентами относительно операций с ценными бумагами признаются:

▫️нерезиденты, страна регистрации которых недружественная, но бенефициарный владелец юридического лица дружественный и контроль установлен до 01 марта 2022 года;

▫️страна регистрации нерезидента дружественная и бенефициарный владелец тоже дружественный;

▫️страна регистрации нерезидента недружественная, но нерезидент находится под контролем резидента РФ, а информация о контроле раскрыта ФНС. Подтверждением этого является Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) или Подтверждение налогового органа о предоставлении Уведомления о КИК, содержащее необходимую информацию о контролируемом юридическом лице;

▶️Обращаем Ваше внимание, что если страна регистрации нерезидента дружественная, то Уведомление о КИК не требуется, даже если нерезидент находится под контролем резидента РФ.

▶️При этом операции разрешены только в валюте РФ на банковские счета, открытые в российских кредитных организациях.

🎓Отметим также, что каждая операция (сделка) с ценным бумагами в настоящий момент рассматривается индивидуально, с учётом имеющихся в распоряжении участников сделки документов и информации.

Во 2-й части рассмотрим возможность осуществления сделок с различными видами ценных бумаг и установленные лимиты на объёмы подобных операций.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

РАЗРЕШЁННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Часть 2
#валютныйконтроль #экспертиза

В рубрике «валютный контроль» продолжаем рассказ о нюансах сделок с ценными бумагами.

1-я часть

🔖Указом Президента РФ от 03.03.2023 №138 и Разъяснением ЦБ РФ от 28.03.2023 1-ОР установлены ограничения по сделкам с акциями российского АО, облигациями федерального займа и облигациями российского эмитента, централизованный учёт прав на которые осуществляется российским депозитарием.

▶️Также ограничения касаются инвестиционных паёв российского ПИФа, влекущих за собой переход права собственности на эти ценные бумаги и их передачу в доверительное управление или залог, в случае если они приобретены резидентом у недружественного нерезидента после 1 марта 2022 года и зачислены на открытый в российском депозитарии или реестре владельцев ценных бумаг счёт депо.

❗️Данные ограничения также распространяются на операции, осуществляемые через брокерские счета.

▶️Кроме того, Указом Президента РФ от 08.08.22 №529 и Разъяснением ЦБ РФ от 23.11.2022 11-ОР запрещается исполнение обязательств, связанных с выпуском иностранными организациями эмиссионных ценных бумаг (еврооблигаций, депозитных расписок и т.д.).

▶️Исключение составляют операции, проводимые на основании разрешений, выдаваемых ЦБ РФ (в отношении исполнения обязательств кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями) либо Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ (в отношении исполнения обязательств другими должниками).

❗️Такие операции должны осуществляться в валюте РФ на счёт типа «Д», открытый в уполномоченном банке.

🔖В соответствии с Указом Президента РФ от 05.03.2022 №95 с учётом Указов Президента РФ от 18.03.2022 №126 (п.8) и от 04.05.2022 №254 (п.4, 6), а также Разъяснением ЦБ РФ от 23.11.2022 11-ОР, резиденты могут исполнять обязательства по финансовым инструментам (опционам, фьючерсам, аккредитивам, векселям), в том числе по независимым гарантиям (контргарантиям) или поручительствам (которые являются обеспечениями) в рублях или в иностранной валюте в сумме не более эквивалента 10 млн руб. в месяц по курсу на 1-е число каждого месяца.

▶️Операция на сумму свыше 10 млн рублей возможна только с использованием счёта типа «С» или при получении Разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ. Если право требования уступлено после 01.03.2022 г., необходимо удостовериться, что нерезидент, уступивший право, дружественный.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРИ ОПЛАТЕ ЧЕРЕЗ 3-е ЛИЦО

#валютныйконтроль #экспертиза
 
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль».
 
В настоящее время при проведении международных платежей участники ВЭД сталкиваются с большим количеством ограничений со стороны банков-нерезидентов и всё чаще вынуждены прибегать к помощи платёжных агентов (ПА) и 3-х лиц для осуществления оплаты.

Однако, даже это не может дать 100% гарантии успешного зачисления платежа на счёт конечного получателя. 
 
Руководствуясь внутренней комплаенс политикой, банк-нерезидент может отказать в проведении платежа и вернуть денежные средства на счёт платежного агента-отправителя.
 
⏩В этом случае принципал (участник ВЭД, поручивший агенту осуществление оплаты) в рамках валютного законодательства вправе как запросить у агента возврат средств, так и попробовать отправить их по новым реквизитам.

❗️При проведении переговоров с ПА следует руководствоваться условиями агентского договора. 
 
▶️Возврат средств в иностранной валюте осуществляется на транзитный счёт принципала-резидента.

Уведомление о зачислении средств направляется не позднее следующего за днём зачисления рабочего дня. 
 
⏹После зачисления средств резиденту необходимо в течение 15 рабочих дней предоставить Сведения о валютных операциях (СВО) в Банк, указав код вида валютной операции и уникальный номер контракта (если контракт поставлен на учёт).

▫️К СВО прикладывается переписка с агентом вместе с уведомлением о возврате средств, или иной документ, свидетельствующий об их возврате.

▫️По возможности также следует приложить SWIFT-сообщение о возврате средств третьему лицу/платёжному агенту. 
 
⏹Если в момент возврата платежей на платёжного агента происходит списание дополнительных комиссий, то эти расходы следует включить в отчёт или акт, подтверждающий выполнение платёжных услуг 3-им лицом.

▫️Также необходимо своевременно подать в Банк справку о подтверждающих документах (СПД) для отражения факта списания комиссии в ведомости банковского контроля. 
 
❗️Обращаем внимание наших подписчиков, что платежи в адрес 3-го лица часто осуществляются в валюте, отличной от валюты контракта, и при возврате средств может возникнуть курсовая разница.

▫️Во избежание этого в агентский договор можно включить расчёт суммы и порядок возврата средств на счёт принципала. 
 
▶️Если участник ВЭД решает осуществить повторную отправку возвращённых средств по новым реквизитам, и если новые реквизиты относятся к другому контракту, то необходимо предоставить в Банк корректирующие сведения о валютных операциях. 
 
📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ ОПЕРАЦИЙ ПО ДОГОВОРАМ ЗАЙМА. Часть 1.
#валютныйконтроль #экспертиза

Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня – о том, как регулируются финансовые операции по кредитным договорам.

▶️Кредитные договоры (договоры займа) подлежат постановке на учёт в случае, если сумма договора равна или превышает ₽3 млн, либо эквивалент этой суммы по курсу ЦБ РФ на дату заключения договора (или последних изменений к нему, если договор без суммы).

▶️Резидент, являющийся стороной по кредитному договору, должен осуществить постановку на учёт кредитного договора в следующие сроки:

▫️При списании иностранной валюты или валюты Российской Федерации в пользу нерезидента со счёта резидента, открытого в банке УК, либо со счёта, открытого в уполномоченном банке, отличном от банка УК, – не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств.

▫️При зачислении иностранной валюты или валюты РФ от нерезидента на счёт резидента, открытый в банке УК, или на счёт резидента, открытый в уполномоченном банке, отличном от банка УК, – не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления иностранной валюты или валюты РФ на счет резидента.

▫️При списании иностранной валюты или валюты РФ в пользу нерезидента со счёта резидента, открытого в банке-нерезиденте, или при зачислении валюты от нерезидента на счёт резидента, открытый в банке-нерезиденте, – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция.

▫️При исполнении обязательств по кредитному договору иными способами, отличными от указанных выше, – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы в связи с исполнением обязательств по кредитному договору.

❗️Обращаем Ваше внимание, что предоставление резидентами займов в иностранной валюте запрещено в общем случае с 01 марта 2022 года на основании Указа Президента от 28.02.2022 №79.
▶️Исключение возможно по индивидуальному Разрешению Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ.

Во второй части поговорим об исполнении обязательств по кредитным договорам с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами.

📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ ОПЕРАЦИЙ ПО ДОГОВОРАМ ЗАЙМА.
Часть 2.
#валютныйконтроль #экспертиза

В рамках рубрики «Валютный контроль» продолжаем рассказывать об осуществлении финансовых операций по кредитным договорам.

1-я часть

▶️Предоставление резидентами займов в российских рублях ограничено Указами Президента от 01.03.2022 №81, от 05.03.2022 №95, от 18.03.2022 №126 и от 04.05.2022 №254 и допускается только для «дружественных» нерезидентов.

▶️«Дружественными» нерезиденты признаются в следующих случаях:

▫️Страна регистрации нерезидента недружественная, при этом бенефициарный владелец юридического лица дружественный, а контроль установлен до 01.03.2022, либо бенефициарным владельцем является российское юридическое или физическое лицо, уведомившее ФНС о контроле над иностранным юридическим лицом (уведомление о КИК).

▫️Страна нерезидента дружественная, бенефициарный владелец юридического лица дружественный или является российским юридическим или физическим лицом.

⏩Если нерезидент «недружественный», то исполнение обязательств возможно только с использованием счёта типа "С", или при получении Разрешения Правительственной комиссии по контролю за иностранными инвестициями в РФ по согласованию с ЦБ РФ.

▶️Согласно Указу Президента от 05.03.2022 №95 с учётом Указов Президента от 18.03.2022 №126 и от 04.05.2022 №254, а также Разъяснения ЦБ от 23.11.2022 11-ОР, исполнение обязательств по кредитам и займам разрешено в рублях или иностранной валюте в сумме до ₽10 млн в течение одного календарного месяца.

📝Расчёт обязательств ведётся суммарно с учётом обязательств по дивидендам, финансовым инструментам (опционам, фьючерсам, аккредитивам, векселям (оплата банком), в том числе по независимым гарантиям (контргарантиям) или поручительствам, являющихся обеспечениями) по курсу ЦБ РФ на 1-е число каждого месяца.

⏩При превышении лимита в ₽10 млн в месяц исполнение возможно только, если нерезидент «дружественный».

❗️Обращаем внимание наших подписчиков, что в случае уступки права требования по кредитному договору от одного нерезидента другому нерезиденту после 01.03.2022 года также необходимо удостовериться, что нерезидент, уступивший право, является «дружественным».

📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ПЛАТЕЖА ЧЕРЕЗ ДРУГОЙ БАНК. ТОНКОСТИ ДОКУМЕНТООБОРОТА.
#валютныйконтроль #экспертиза

Сегодня в рубрике «Валютный контроль» разберём ситуацию, когда платёж проводится через уполномоченный банк, отличный от банка, ведущего учёт по контракту (банк УК). Рассказываем, как в этом случае правильно оформить корректировку сведений о валютных операциях.

▶️Если платёж был осуществлён в другом банке, резидент должен подать в банк УК сведения о валютных операциях с приложением выписки по счёту за дату операции (либо иного расчётного документа с отметкой об исполнении), а также обосновывающих документов для отражения операции в разделе «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля.

⏹В сведениях о валютных операциях, которые резидент предоставляет в банк УК, указываются:
▫️код вида валютной операции;
▫️уникальный номер контракта (УНК);
▫️информация о об ожидаемых сроках исполнения нерезидентом своих обязательств по контракту (при необходимости).

▶️Предоставить сведения нужно в течение 15 рабочих дней, следующих за датой списания средств со счёта.

⏩Если после проведения платежа вносятся изменения в ранее поданную в банк информацию, но в то же время сведения о платеже ещё не внесены в ведомость банковского контроля, то резидент может подать в банк УК сведения о валютных операциях с учётом данных изменений, приложив документы, которые подтверждают изменения.

❗️При этом необходимо учитывать, что при изменении кода вида валютной операции и/или номера УНК об этом следует сообщить в банк, который проводил эту операцию, предоставив сведения об операции с признаком корректировки и приложив документы-основания для внесения изменений.

▶️В случае, если платёж уже отражён в ведомости банковского контроля, тогда корректирующие сведения о об изменении кода вида валютной операции или УНК нужно предоставить как в банк УК, так и в банк, через который проводилась операция. При этом также обязательно приложить документ-основание для внесения изменений.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

ОБЗОР НОВОВВЕДЕНИЙ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В 2025г.

#валютныйконтроль
 
Центробанк изменил порядок оформления и подачи электронных документов и информации при проведении валютных операций (Указание Банка России  от 06.08.2024 № 6819-У)
 
Напомним, действующий порядок предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации в банк для проведения валютных операций определён Инструкцией ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.
Теперь в документ внесены изменения, касающиеся операций с цифровыми правами.
 
⏩ Цифровые финансовые активы (ЦФА), утилитарные цифровые права (УЦП)
Резиденты могут полностью или частично рассчитываться цифровыми правами по внешнеторговым договорам на покупку/продажу товаров, работ и услуг.

🔺Ставить на учёт такие договоры нужно, если сумма обязательств равна или превышает:
▫️по импортному договору — 3 миллиона рублей;
▫️по экспортному договору — 10 миллионов рублей. 

🔺В какие сроки договор ставится на учет?

▫️Если сначала предусмотрена предоплата:
не позднее даты внесения записи в информационную систему, в которой выпускается ЦФА, или в инвестиционную платформу о передаче цифровых прав резидентом нерезиденту и наоборот.

▫️Если сначала исполняются обязательства:
до подачи декларации на товары или сдачи статистической формы в таможню. По договорам на оказание услуг и выполнение работ — не позднее даты предоставления справки о подтверждающих документах. 
 
Условия, основания и сроки снятия с учёта договоров и внесения изменений в раздел I ВБК в гл. 6 и гл. 7 Инструкции 181-И распространяются и на договоры, где в качестве платежа — цифровые права. 
 
🔺Если резидент проводит валютную операцию с использованием цифровых прав по договору на учёте, нужно в течение 15 рабочих дней предоставить в банк: 
▫️уникальный номер контракта
▫️код вида операции, соответствующий сути сделки
▫️выписку от оператора информационной системы, в которой выпускают ЦФА, или оператора инвестиционной платформы, который привлекает инвестиции, приобретая утилитарные цифровые права
 
🔺Обязательная информация, которая должна содержаться в выписке для банка от оператора информационной системы, в которой выпускают ЦФА, или от оператора инвестиционной платформы:
▫️Уникальный номер контракта
▫️Запись о передаче цифровых прав, в том числе и дата внесения записи
▫️Вид, количество и стоимость цифровых прав
▫️Цифровой код валюты, в которой выражена стоимость цифровых прав
▫️Наименование, ОГРН и ИНН оператора
▫️Уникальное условное обозначение цифровых прав, дата решения о выпуске цифровых прав или дата инвестиционного предложения о заключении договора о приобретении утилитарных цифровых прав
▫️Информация о передаче цифровых прав в качестве средства платежа третьим лицом, не являющимся стороной по контракту, или в пользу третьего лица.
 
🔺В Приложение 1 к Инструкции добавлены коды видов валютных операций для осуществления расчетов ЦФА и УЦП.

ПЛАТЕЖИ В КИТАЙ ПО ТРАНСПОРТНЫМ УСЛУГАМ
#валютныйконтроль #экспертиза

Сегодня в рубрике «Валютный контроль» разберём тонкости документооборота, возникающие при осуществлении платежей за транспортные услуги в Китай.

❗️Обращаем внимание наших подписчиков, что сейчас существует большое количество ограничений со стороны банков-нерезидентов, соответственно платёж может быть возвращён из-за угроз вторичных санкций.
Это особенно актуально при оплате морских грузоперевозок. В этом случае банки-корреспонденты, как правило, дополнительно запрашивают наименование судна и его IMO, чтобы убедиться, что оно не находится в санкционных списках.

▶️Когда платёж в Китай осуществляется в юанях, необходимо:
▫️в поле 70 заявления на перевод указать, за какую услугу производится платеж;
▫️в поле 72 заявления на перевод выбрать код платежа «STR».

▶️Если оплата транспортировки осуществляется уже после непосредственного оказания услуг, то к комплекту документов, обосновывающих проведение платежа, по возможности следует приложить ещё и перевозочные документы (железнодорожную/авианакладную, коносамент, CMR).

▶️В случае, если контракт поставлен на учёт с присвоением уникального номера, а оплата грузоперевозки осуществляется по факту, то помимо сведений о валютной операции и обосновывающих проведение платежа документов дополнительно подаётся справка о подтверждающих документах, а также перевозочные документы, фиксирующие факт транспортировки.

❗️Сделать это нужно в срок не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

🔖При отсутствии долгосрочного контракта основанием для проведения оплаты может выступать разовая заявка и выставленный перевозчиком инвойс, в котором должны быть указаны пункты отправления и назначения, способ и сроки перевозки, а также порядок оплаты.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

УРЕГУЛИРОВАНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ И СНЯТИЕ КОНТРАКТА С УЧЁТА
#валютныйконтроль #экспертиза

Сегодня в рубрике «Валютный контроль» разбираемся, что делать, если возникла задолженность со стороны иностранного контрагента в рамках экспортного контракта, договора займа, или при возврате авансового платежа (за непоставленный в рамках импортного контракта товар). Также рассмотрим, как снять подобный контракт с учёта в уполномоченном банке.

📝 В подобной ситуации резидент должен руководствоваться статьями 19 и 24 Федерального закона от 16.08.2017 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Для начала нужно попытаться все-таки получить от нерезидента причитающиеся денежные средства (на свой счёт, либо в наличной форме).

▶️Урегулировать задолженность можно в досудебном порядке, подписав соглашение о продлении сроков или изменении порядка оплаты по контракту. Разрешается привлекать к расчётам третьи лица, также нерезидент может полностью уступить обязательства по оплате другому нерезиденту или резиденту.

После получения от них денежных средств необходимо:
▫️если средства получены от резидента – подать справку о подтверждающих документах (СПД), приложив расчётный документ и документ, подтверждающий уступку прав по контракту;
▫️если от третьего лица-нерезидента – предоставить сведения о валютных операциях вместе с обосновывающими документами.

▶️Резидент, в свою очередь, может аналогичным образом передавать своё право требования как другому резиденту, так и нерезиденту.

😃При полной переуступке прав другому резиденту контракт снимается с учёта и передаётся вместе с обосновывающими документами второму резиденту для последующей постановки на учёт с присвоением нового уникального номера.

😃При частичной – в уполномоченный банк предоставляются сведения о валютных операциях после того, как второй резидент получит деньги от нерезидента.

😃Если права требования передаются нерезиденту, то снятие контракта с учёта происходит при получении от него встречного представления.

❗️Кроме того, разрешается осуществлять зачёт встречных взаимных требований в рамках нескольких контрактов между резидентом и нерезидентом (или несколькими нерезидентами). В этом случае банк также потребует СПД вместе с документами, подтверждающими зачёт.

ℹ️ Подробнее о порядке предоставления документов в случае полной переуступки права мы писали здесь и здесь, в случае частичной переуступки – здесь.

▶️Помимо этого, резидент и нерезидент могут заключить соглашение о перераспределении авансовых платежей, произведённых в рамках нескольких контрактов. В банк нужно будет подать корректирующие сведения о валютных операциях и/или СПД (в зависимости от условий соглашения).

После исполнения сторонами обязательств (получения денежных средств) контракт снимается с учёта по заявлению от резидента с приложением обосновывающих документов (если они не предоставлялись ранее одновременно с СПД и сведениями о валютных операциях).

⚖️В случае невозможности урегулировать задолженность в досудебном порядке придётся обращаться в суд. Срок исполнения обязательств по контракту в этой ситуации продлевается по определению суда до момента окончания рассмотрения дела, а затем до срока, установленного судом для погашения задолженности.

❗️Если все предпринятые резидентом усилия все-таки не увенчались успехом, контракт снимается с учёта по инициативе уполномоченного банка, при этом должен быть обязательно отражён факт нарушения нерезидентом срока исполнения своих обязательств.

📍Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]

КАК СНЯТЬ КОНТРАКТ С УЧЁТА ПРИ НУЛЕВОМ САЛЬДО
#валютныйконтроль #экспертиза

В рубрике «Валютный контроль» рассказываем, как при нулевом сальдо по контракту, снимая его с учёта, не нарушить требования Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 №181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее Инструкция).

▶️При проведении внешнеэкономических операций резидент должен обеспечить выполнение нерезидентом своих обязательств по контрактам, а также своевременно отразить в ведомости банковского контроля информацию о произведённых платежах и подтверждающих документах.

📝 После того как обязательства исполнены, резиденту необходимо представить в банк УК заявление о снятии контракта с учёта согласно пункту 6.1.2 Инструкции (исполнение сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору), включая исполнение обязательств третьим лицом).

▶️Случаи, в которых обязательства по контракту считаются исполненными:
▫️сумма контракта определена, и обязательства сторон исполнены на всю сумму контракта (полностью произведена оплата и товар поступил в полном объёме, либо оказаны услуги на всю сумму контракта) независимо от того, истёк или нет срок исполнения обязательств;
▫️сумма контракта определена, сальдо обязательств по договору нулевое (стоимость товарных поставок и/или оказанных услуг равна сумме произведенных оплат), а срок исполнения обязательств истёк;
▫️сумма контракта не определена, сальдо обязательств по договору нулевое, срок исполнения обязательств истёк.

❗️Если сумма контракта не определена, срок контракта истёк, сальдо обязательств нулевое, но часть расчётов производилась еще до постановки контракта на учёт и, соответственно, не была отражена в Ведомости банковского контроля, то к заявлению о снятии контракта с учёта нужно приложить документы, подтверждающие эти расчёты.

▶️Если резидент не предоставит заявление, Банк вправе снять контракт с учёта самостоятельно. Это происходит по истечении 90 календарных дней с указанной резидентом в Ведомости банковского контроля даты завершения исполнения обязательств по контракту. Однако в этом случае Банк будет обязан направить в Банк России информацию о неисполнении резидентом требований Инструкции.

📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]