ПОЛНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ. Часть 1.
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» рассказываем о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
В первой части – о том, как снять контракт с учёта.
Процедура регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺Переуступка оформляется в письменной форме. Чаще – соглашением о полной уступке права по контракту между цедентом (уступающим) и цессионарием (принимающим в полном объёме право требования по договору). При этом необходимо уведомить нерезидента, являющегося стороной по контракту. Также можно заключить соглашение, подписанное всеми сторонами по контракту.
При передаче прав другому резиденту, цедент предоставляет в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учёта (согласно пункту 6.1.3 Инструкции), приложив документы, подтверждающие уступку прав.
После этого банк в течение 2х рабочих дней снимает контракт с учёта и передаёт первому резиденту ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту.
ℹ️ Справку о подтверждающих документах (СПД) при этом предоставлять не нужно.
🔺В случае передачи прав нерезиденту, снять контракт с учёта можно только после получения в полном объёме денежных средств, причитающихся по условиям договора об уступке требования, или после полного исполнения нерезидентом обязательств другим, отличным от расчётов, способом.
🔴 Если средства от нерезидента поступили на счет резидента в банке УК, или как только нерезидент выполнил все предписанные ему обязательства, резидент должен предоставить в банк следующие данные:
▫️сведения о валютных операциях и информацию об уникальном номере контракта;
▫️договор полной уступки требования нерезиденту;
▫️если нерезидент исполнил обязательства способом, отличным от расчётов, предоставляется СПД, в которой отражена информация об этом, и документ, подтверждающий исполнение этих обязательств;
🔺Если денежные средства от нерезидента поступают на счёт резидента в другом уполномоченном банке, этот банк должен в течение двух рабочих дней предоставить резиденту сведения о проведённой операции с указанием уникального номера контракта. Резидент, в свою очередь, в срок не позднее 30 рабочих дней передаёт эти сведения в банк УК вместе с договором уступки требования.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
Во второй части – о постановке контракта на учёт в новый банк УК
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» рассказываем о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
В первой части – о том, как снять контракт с учёта.
Процедура регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺Переуступка оформляется в письменной форме. Чаще – соглашением о полной уступке права по контракту между цедентом (уступающим) и цессионарием (принимающим в полном объёме право требования по договору). При этом необходимо уведомить нерезидента, являющегося стороной по контракту. Также можно заключить соглашение, подписанное всеми сторонами по контракту.
При передаче прав другому резиденту, цедент предоставляет в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учёта (согласно пункту 6.1.3 Инструкции), приложив документы, подтверждающие уступку прав.
После этого банк в течение 2х рабочих дней снимает контракт с учёта и передаёт первому резиденту ведомость банковского контроля (ВБК) по контракту.
ℹ️ Справку о подтверждающих документах (СПД) при этом предоставлять не нужно.
🔺В случае передачи прав нерезиденту, снять контракт с учёта можно только после получения в полном объёме денежных средств, причитающихся по условиям договора об уступке требования, или после полного исполнения нерезидентом обязательств другим, отличным от расчётов, способом.
🔴 Если средства от нерезидента поступили на счет резидента в банке УК, или как только нерезидент выполнил все предписанные ему обязательства, резидент должен предоставить в банк следующие данные:
▫️сведения о валютных операциях и информацию об уникальном номере контракта;
▫️договор полной уступки требования нерезиденту;
▫️если нерезидент исполнил обязательства способом, отличным от расчётов, предоставляется СПД, в которой отражена информация об этом, и документ, подтверждающий исполнение этих обязательств;
🔺Если денежные средства от нерезидента поступают на счёт резидента в другом уполномоченном банке, этот банк должен в течение двух рабочих дней предоставить резиденту сведения о проведённой операции с указанием уникального номера контракта. Резидент, в свою очередь, в срок не позднее 30 рабочих дней передаёт эти сведения в банк УК вместе с договором уступки требования.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
Во второй части – о постановке контракта на учёт в новый банк УК
ПОЛНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ. Часть 2.
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» продолжаем рассказывать о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
Первая часть – как снять контракт с учёта
Сегодня – о том, как поставить контракт на учёт в новый банк УК.
🔴 Для этого второму резиденту (цессионарию) нужно получить от первого резидента (цедента):
▫️ контракт, либо выписку из него;
▫️ информацию, содержащуюся в разделе I ВБК по контракту;
▫️ документ, подтверждающий уступку требования или перевод долга.
Второй резидент должен представить в новый банк УК сведения и документы в течение 30 рабочих дней после снятия контракта с учёта. Требуемые сроки подачи документов отличаются, если после снятия с учета происходят следующие события:
▫️ Списание валюты со счёта резидента в уполномоченном банке в пользу нерезидента – документы подаются в день представления распоряжения о списании денежных средств;
▫️ При зачислении валюты от нерезидента на счёт резидента в уполномоченном банке – не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления;
▫️ При наличных расчётах – не позднее 45 рабочих дней после осуществления операции;
▫️ При списании или зачислении средств на счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена операция;
▫️ При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза/вывоза товаров – не позднее даты подачи декларации (при наличии соответствующего требования), либо не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы;
▫️ При ином исполнении обязательств по контракту – не позднее срока представления СПД.
🔺На следующий рабочий день после получения сведений и документов новый банк УК должен запросить в Банке России в электронном виде ВБК, соответствующую уникальному номеру контракта.
ℹ️ Получив ВБК, банк в течение двух рабочих дней формирует новую ведомость, заполняет раздел I, присваивает контракту новый уникальный номер, а также переносит информацию из разделов II - IV старой ВБК по контракту (либо разделов II - III, V ВБК по кредитному договору).
🔺Если Банк России отвечает, что запрашиваемая ВБК отсутствует, то в принятии контракта на учёт должно быть отказано. В этом случае можно обратиться в Банк России за разъяснениями. Обращение составляется в произвольной форме, должно содержать уникальный номер и дату контракта, а также ИНН первого и второго резидента.
🔺Если цедент и цессионарий являются клиентами одного банка, то запрос в Банк России не нужен, а формирование новой ведомости и перенос в неё информации должны происходить сразу после подачи документов, также в течение двух рабочих дней.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль
В рубрике «валютный контроль» продолжаем рассказывать о порядке переуступки прав по внешнеторговым контрактам.
Первая часть – как снять контракт с учёта
Сегодня – о том, как поставить контракт на учёт в новый банк УК.
🔴 Для этого второму резиденту (цессионарию) нужно получить от первого резидента (цедента):
▫️ контракт, либо выписку из него;
▫️ информацию, содержащуюся в разделе I ВБК по контракту;
▫️ документ, подтверждающий уступку требования или перевод долга.
Второй резидент должен представить в новый банк УК сведения и документы в течение 30 рабочих дней после снятия контракта с учёта. Требуемые сроки подачи документов отличаются, если после снятия с учета происходят следующие события:
▫️ Списание валюты со счёта резидента в уполномоченном банке в пользу нерезидента – документы подаются в день представления распоряжения о списании денежных средств;
▫️ При зачислении валюты от нерезидента на счёт резидента в уполномоченном банке – не позднее 15 рабочих дней после дня зачисления;
▫️ При наличных расчётах – не позднее 45 рабочих дней после осуществления операции;
▫️ При списании или зачислении средств на счета резидента в банке-нерезиденте – не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена операция;
▫️ При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза/вывоза товаров – не позднее даты подачи декларации (при наличии соответствующего требования), либо не позднее срока, предусмотренного для представления статистической формы;
▫️ При ином исполнении обязательств по контракту – не позднее срока представления СПД.
🔺На следующий рабочий день после получения сведений и документов новый банк УК должен запросить в Банке России в электронном виде ВБК, соответствующую уникальному номеру контракта.
ℹ️ Получив ВБК, банк в течение двух рабочих дней формирует новую ведомость, заполняет раздел I, присваивает контракту новый уникальный номер, а также переносит информацию из разделов II - IV старой ВБК по контракту (либо разделов II - III, V ВБК по кредитному договору).
🔺Если Банк России отвечает, что запрашиваемая ВБК отсутствует, то в принятии контракта на учёт должно быть отказано. В этом случае можно обратиться в Банк России за разъяснениями. Обращение составляется в произвольной форме, должно содержать уникальный номер и дату контракта, а также ИНН первого и второго резидента.
🔺Если цедент и цессионарий являются клиентами одного банка, то запрос в Банк России не нужен, а формирование новой ведомости и перенос в неё информации должны происходить сразу после подачи документов, также в течение двух рабочих дней.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ЧАСТИЧНАЯ ПЕРЕУСТУПКА ПРАВА ПО ВНЕШНЕТОРГОВОМУ КОНТРАКТУ
#валютныйконтроль
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о частичной переуступке прав по внешнеторговому импортному контракту.
ℹ️ Напоминаем, что процедура со стороны резидентов регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺В случае частичной переуступки прав другому резиденту или нерезиденту, учёт операций ведётся в рамках имеющейся ведомости банковского контроля. Соответственно, первый резидент не снимает контракт с учёта в банке УК.
Как и в случае полной переуступки прав, частичная обычно оформляется в письменной форме. Чаще всего соглашением о частичной уступке права по контракту между цедентом и цессионарием с обязательным уведомлением нерезидента, который является стороной по контракту. Либо соглашением, подписанным всеми тремя сторонами.
🔺В подтверждающем уступку документе обязательно указывается размер уступаемого права и реквизиты внешнеторгового контракта, по которому оно уступается.
Банк самостоятельно вносит сведения о резиденте, которому частично переуступается право требования, в пункт 9 раздела I ведомости банковского контроля по контракту.
🔺После получении оплаты за уступаемое право требования, первый резидент (цедент) должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведённой операции с указанием уникального номера контракта, а также платёжный документ и документ, подтверждающий переход прав или обязательств. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором была осуществлена операция.
🔺Если второй резидент (цессионарий) платит со счёта в банке-нерезиденте, то цедент должен представить в банк УК выписки по операциям вместе с подтверждающим переход прав документом в течение 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены расчёты по контракту,
🔺Если право требования по контракту частично переуступается нерезиденту, то сведения о нём в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля должен отразить резидент. Для этого нужно подать заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, приложив документ, подтверждающий уступку. Срок - 15 рабочих дней после подписания документа об уступке.
Также нужно будет представить в банк УК сведения о валютных операциях при получении от нерезидента оплаты.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о частичной переуступке прав по внешнеторговому импортному контракту.
ℹ️ Напоминаем, что процедура со стороны резидентов регулируется главой 10 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
🔺В случае частичной переуступки прав другому резиденту или нерезиденту, учёт операций ведётся в рамках имеющейся ведомости банковского контроля. Соответственно, первый резидент не снимает контракт с учёта в банке УК.
Как и в случае полной переуступки прав, частичная обычно оформляется в письменной форме. Чаще всего соглашением о частичной уступке права по контракту между цедентом и цессионарием с обязательным уведомлением нерезидента, который является стороной по контракту. Либо соглашением, подписанным всеми тремя сторонами.
🔺В подтверждающем уступку документе обязательно указывается размер уступаемого права и реквизиты внешнеторгового контракта, по которому оно уступается.
Банк самостоятельно вносит сведения о резиденте, которому частично переуступается право требования, в пункт 9 раздела I ведомости банковского контроля по контракту.
🔺После получении оплаты за уступаемое право требования, первый резидент (цедент) должен представить в банк УК сведения уполномоченного банка о проведённой операции с указанием уникального номера контракта, а также платёжный документ и документ, подтверждающий переход прав или обязательств. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором была осуществлена операция.
🔺Если второй резидент (цессионарий) платит со счёта в банке-нерезиденте, то цедент должен представить в банк УК выписки по операциям вместе с подтверждающим переход прав документом в течение 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены расчёты по контракту,
🔺Если право требования по контракту частично переуступается нерезиденту, то сведения о нём в пункте 2 раздела I ведомости банковского контроля должен отразить резидент. Для этого нужно подать заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, приложив документ, подтверждающий уступку. Срок - 15 рабочих дней после подписания документа об уступке.
Также нужно будет представить в банк УК сведения о валютных операциях при получении от нерезидента оплаты.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
Как быстро сориентироваться в нашем канале?
Чтобы найти нужные вам темы, нажмите на хэштег, и они отобразятся в новом списке:
#аналитика – анализ основных событий и тенденций
#интервью и #экспертиза – комментарии и обзоры лидеров рынка ВЭД
#кейсы – реальные истории из практики
#валютныйконтроль – сотрудники банка рассказывают все тонкости оформления валютных переводов
#экспорт – всё о поставках за рубеж
#новости – главные события в сфере ВЭД
#эксклюзив – только на нашем канале
#полезнаясреда и #вэдонлайн – анонсы и ключевая информация из прошедших онлайн мероприятий
Чтобы найти нужные вам темы, нажмите на хэштег, и они отобразятся в новом списке:
#аналитика – анализ основных событий и тенденций
#интервью и #экспертиза – комментарии и обзоры лидеров рынка ВЭД
#кейсы – реальные истории из практики
#валютныйконтроль – сотрудники банка рассказывают все тонкости оформления валютных переводов
#экспорт – всё о поставках за рубеж
#новости – главные события в сфере ВЭД
#эксклюзив – только на нашем канале
#полезнаясреда и #вэдонлайн – анонсы и ключевая информация из прошедших онлайн мероприятий
ВЗАИМОЗАЧЁТ ПРИ ЭКСПОРТНО-ИМПОРТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о процедуре взаимозачёта.
🔺 Российские юрлица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, могут осуществлять зачёт своих требований к нерезидентам и обязательств перед ними на основании подпункта «в» пункта 4 Указа Президента РФ № 529. Исключения из этого правила определяются Указами Президента РФ, а также Правительством РФ по согласованию с Банком России.
ℹ️ Зачёт встречных требований предполагает, что в результате его проведения одно из требований прекращается полностью, а второе – либо частично, либо также полностью (при равном размере встречных требований).
Встречные денежные требования могут быть однородными и неоднородными. Ключевой характеристикой тут является валюта платежа, то есть валюта, в которой исполняется обязательство.
🔺Даже если встречные требования номинированы в разных валютах (валюта долга), но платежи осуществляются в единой валюте, такие требования считаются однородными. Курс пересчёта, согласно установленным правилам, определяется на дату прекращения зачитываемых требований. По умолчанию им является официальный курс Банка России, за исключением случаев, когда указан иной курс, согласованный сторонами. Если в отношении встречных требований применяются различные курсы пересчёта, то установленные правила определения курса применяются к каждому из зачитываемых требований по отдельности.
При однородных встречных требованиях вывод об их равных размерах может быть сделан на основании условий контрактов, из которых данные требования возникли.
🔺Если требование подлежит исполнению в одной валюте, а встречное требование – исполнению в иной валюте, такие требования будут считаться неоднородными.
В этом случае взаимозачёт всё равно может быть произведён по соглашению сторон. На это указывает абзац 4 пункта 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 16 «О свободе договора и её пределах». При этом, стороны соглашения должны самостоятельно определить основания для признания встречных требований равными друг другу, а также указать в соглашении курс пересчёта.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» рассказываем о процедуре взаимозачёта.
🔺 Российские юрлица и индивидуальные предприниматели, занимающиеся внешнеторговой деятельностью, могут осуществлять зачёт своих требований к нерезидентам и обязательств перед ними на основании подпункта «в» пункта 4 Указа Президента РФ № 529. Исключения из этого правила определяются Указами Президента РФ, а также Правительством РФ по согласованию с Банком России.
ℹ️ Зачёт встречных требований предполагает, что в результате его проведения одно из требований прекращается полностью, а второе – либо частично, либо также полностью (при равном размере встречных требований).
Встречные денежные требования могут быть однородными и неоднородными. Ключевой характеристикой тут является валюта платежа, то есть валюта, в которой исполняется обязательство.
🔺Даже если встречные требования номинированы в разных валютах (валюта долга), но платежи осуществляются в единой валюте, такие требования считаются однородными. Курс пересчёта, согласно установленным правилам, определяется на дату прекращения зачитываемых требований. По умолчанию им является официальный курс Банка России, за исключением случаев, когда указан иной курс, согласованный сторонами. Если в отношении встречных требований применяются различные курсы пересчёта, то установленные правила определения курса применяются к каждому из зачитываемых требований по отдельности.
При однородных встречных требованиях вывод об их равных размерах может быть сделан на основании условий контрактов, из которых данные требования возникли.
🔺Если требование подлежит исполнению в одной валюте, а встречное требование – исполнению в иной валюте, такие требования будут считаться неоднородными.
В этом случае взаимозачёт всё равно может быть произведён по соглашению сторон. На это указывает абзац 4 пункта 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 № 16 «О свободе договора и её пределах». При этом, стороны соглашения должны самостоятельно определить основания для признания встречных требований равными друг другу, а также указать в соглашении курс пересчёта.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ТРЕБОВАНИЯ К ВНЕШНЕТОРГОВЫМ КОНТРАКТАМ
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – о том, как правильно составить внешнеторговый контракт.
🚩 Статья 421 ГК РФ предусматривает свободу в заключении договора гражданами и юридическими лицами. Условия определяются по усмотрению сторон. По обычаям делового оборота сложилась следующая типичная структура внешнеторгового контракта:
▫️Преамбула. В ней прописываются стороны: наименования и страна регистрации.
▫️Предмет контракта. Определение предмета контракта позволяет установить действительные намерения и обязанности сторон, а также вид контракта. Здесь же даётся характеристика товара, либо детальное описание услуг.
▫️Сумма и валюта контракта. Указывается, в какой валюте выражена стоимость единицы товара или услуги (валюта цены контракта). Можно указать общую сумму обязательств, либо способ её формирования, например, из суммы всех инвойсов или приложений.
▫️Условия и сроки оплаты. Устанавливаются условия оплаты: аванс/отсрочка платежа/аккредитив и то, в какие сроки она должна быть осуществлена. Можно сразу определить, что оплата будет производиться с привлечением третьих лиц. Если валюта платежа и валюта контракта отличаются, рекомендуется указать курс пересчета или методику его определения.
⚠️ В импортных контрактах необходимо указать срок возврата аванса. В экспортных – сроки оплаты.
▫️Условия и сроки поставки/оказания услуг. Здесь между сторонами по контракту распределяются обязанности по расходам на доставку и транспортировку товара, а также по переходу рисков. Также указываются сроки поставки или оказания услуги. Можно использовать общепринятые термины Incoterms.
⚠️В импортных контрактах наличие сроков поставки и оказания услуг обязательно.
▫️Качество и гарантии. Тщательная проработка этой статьи поможет не только при подаче рекламации поставщику, но и даст возможность заявления реэкспорта по рекламации или позволит уменьшить таможенные платежи в случае поставки товара ненадлежащего качества.
▫️Арбитраж. В данном разделе прописывается ответственность за несоблюдение условий договора, язык судопроизводства и место рассмотрения споров на территории РФ.
▫️Ответственность за неисполнение обязательств. Тут указываются санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, в частности за просрочки и оказание некачественных услуг.
▫️Форс-мажор. Предусматриваются обстоятельства непреодолимой силы, указывается порядок действий при наступлении этих обстоятельств, в том числе порядок расторжения договора.
▫️Срок действия контракта. Должна быть прописана конкретная дата завершения исполнения сторонами обязательств или период, в течение которого контракт действует. Можно предусмотреть автоматическое продление срока действия договора и условия его расторжения.
▫️Прочие условия. Например, порядок подписания изменений к контракту и ведения переписки по нему.
▫️Реквизиты сторон и подписи. В последнем разделе указываем наименование, адрес и банковские реквизиты сторон.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – о том, как правильно составить внешнеторговый контракт.
🚩 Статья 421 ГК РФ предусматривает свободу в заключении договора гражданами и юридическими лицами. Условия определяются по усмотрению сторон. По обычаям делового оборота сложилась следующая типичная структура внешнеторгового контракта:
▫️Преамбула. В ней прописываются стороны: наименования и страна регистрации.
▫️Предмет контракта. Определение предмета контракта позволяет установить действительные намерения и обязанности сторон, а также вид контракта. Здесь же даётся характеристика товара, либо детальное описание услуг.
▫️Сумма и валюта контракта. Указывается, в какой валюте выражена стоимость единицы товара или услуги (валюта цены контракта). Можно указать общую сумму обязательств, либо способ её формирования, например, из суммы всех инвойсов или приложений.
▫️Условия и сроки оплаты. Устанавливаются условия оплаты: аванс/отсрочка платежа/аккредитив и то, в какие сроки она должна быть осуществлена. Можно сразу определить, что оплата будет производиться с привлечением третьих лиц. Если валюта платежа и валюта контракта отличаются, рекомендуется указать курс пересчета или методику его определения.
⚠️ В импортных контрактах необходимо указать срок возврата аванса. В экспортных – сроки оплаты.
▫️Условия и сроки поставки/оказания услуг. Здесь между сторонами по контракту распределяются обязанности по расходам на доставку и транспортировку товара, а также по переходу рисков. Также указываются сроки поставки или оказания услуги. Можно использовать общепринятые термины Incoterms.
⚠️В импортных контрактах наличие сроков поставки и оказания услуг обязательно.
▫️Качество и гарантии. Тщательная проработка этой статьи поможет не только при подаче рекламации поставщику, но и даст возможность заявления реэкспорта по рекламации или позволит уменьшить таможенные платежи в случае поставки товара ненадлежащего качества.
▫️Арбитраж. В данном разделе прописывается ответственность за несоблюдение условий договора, язык судопроизводства и место рассмотрения споров на территории РФ.
▫️Ответственность за неисполнение обязательств. Тут указываются санкции за ненадлежащее исполнение обязательств сторон, в частности за просрочки и оказание некачественных услуг.
▫️Форс-мажор. Предусматриваются обстоятельства непреодолимой силы, указывается порядок действий при наступлении этих обстоятельств, в том числе порядок расторжения договора.
▫️Срок действия контракта. Должна быть прописана конкретная дата завершения исполнения сторонами обязательств или период, в течение которого контракт действует. Можно предусмотреть автоматическое продление срока действия договора и условия его расторжения.
▫️Прочие условия. Например, порядок подписания изменений к контракту и ведения переписки по нему.
▫️Реквизиты сторон и подписи. В последнем разделе указываем наименование, адрес и банковские реквизиты сторон.
ℹ️ Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
ТРЕБОВАНИЯ К ИНВОЙСАМ ПРИ РАБОТЕ БЕЗ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ВНЕШНЕТОРГОВОГО КОНТРАКТА
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня расскажем о том, как действовать, если стороны внешнеэкономической сделки решают не заключать между собой контракт.
🔖 В этом случае документами, подтверждающими намерения сторон, являются заявка и инвойс. При этом инвойс должен содержать всю необходимую информацию, которая обычно есть в контракте.
▶️ В инвойсе указываются:
▫️наименование и адреса сторон сделки;
▫️характеристики и описание товара/услуги;
▫️страна происхождения товара и код ТН ВЭД;
▫️цена товара или услуги;
▫️условия и сроки поставки товара;
▫️сроки оказания услуг;
▫️условия и сроки оплаты услуг или товара;
▫️банковские реквизиты для совершения платежа.
Инвойсу не обязательно присваивать номер, но обязательно должна быть указана дата его выставления.
▶️ По обычаям делового оборота инвойс выставляется на бланке компании-поставщика и содержит подпись оформившего его лица и печать компании-поставщика (при наличии).
🌐 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня расскажем о том, как действовать, если стороны внешнеэкономической сделки решают не заключать между собой контракт.
▫️наименование и адреса сторон сделки;
▫️характеристики и описание товара/услуги;
▫️страна происхождения товара и код ТН ВЭД;
▫️цена товара или услуги;
▫️условия и сроки поставки товара;
▫️сроки оказания услуг;
▫️условия и сроки оплаты услуг или товара;
▫️банковские реквизиты для совершения платежа.
Инвойсу не обязательно присваивать номер, но обязательно должна быть указана дата его выставления.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ОПЛАТА В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ
#валютныйконтроль #экспертиза
▶️ В рубрике «Валютный контроль» – о валютных операциях между резидентами.
Оплата в валюте возможна в исключительных случаях, информацию о которых можно найти в ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ. Приведём наиболее часто встречающиеся примеры подобных операций:
▫️валютные операции между резидентами и уполномоченными банками;
▫️расчёты в магазинах беспошлинной торговли, либо при реализации товаров и оказании услуг пассажирам во время международных перевозок;
▫️операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями), когда комиссионеры оказывают услуги, связанные с заключением или исполнением договоров с нерезидентами, включая операции по возврату комитентам денежных сумм и иного имущества;
▫️операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при вывозе груза из Российской Федерации или его ввозе в РФ, при транзитной перевозке, а также по договорам страхования грузов;
▫️платежи (налоги, сборы и др.) в федеральный региональный или местный бюджет, осуществляемые в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;
▫️оплата или возмещение расходов физического лица, связанных с заграничной служебной командировкой, а также погашение неизрасходованного аванса;
▫️оплата и возмещение расходов работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер за пределами России;
▫️переводы физическими лицами–резидентами в пользу иных физических лиц–резидентов на их счета, открытые в банках иностранной юрисдикции. Через один уполномоченный банк в течение одного операционного дня можно перевести сумму, не превышающую эквивалента $5 тыс. по официальному курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств;
▫️переводы физическими лицами–резидентами в пользу иных физических лиц–резидентов, являющихся их близкими родственниками;
▫️внесение либо возврат индивидуального и коллективного клирингового обеспечения, или иного обеспечения, в том числе внесённого в имущественный пул, а также расчёты по итогам клиринга. Подобные операции регулируются Федеральным законом от 07.02.2011 №7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»;
▫️компенсация физическим лицам–резидентам заработной платы и иных выплат по условиям заключенных с юридическими лицами–резидентами трудовых договоров, которые предусматривают исполнение этими физическими лицами своих трудовых обязанностей за пределами территории России.
▶️ При осуществлении операции в валюте между резидентами–участниками ВЭД через уполномоченные банки необходимо предоставить в Банк должным образом оформленные документы, подтверждающие, что сделка относится к одному из вышеуказанных исключений.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Оплата в валюте возможна в исключительных случаях, информацию о которых можно найти в ст.9 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ. Приведём наиболее часто встречающиеся примеры подобных операций:
▫️валютные операции между резидентами и уполномоченными банками;
▫️расчёты в магазинах беспошлинной торговли, либо при реализации товаров и оказании услуг пассажирам во время международных перевозок;
▫️операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями), когда комиссионеры оказывают услуги, связанные с заключением или исполнением договоров с нерезидентами, включая операции по возврату комитентам денежных сумм и иного имущества;
▫️операции по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при вывозе груза из Российской Федерации или его ввозе в РФ, при транзитной перевозке, а также по договорам страхования грузов;
▫️платежи (налоги, сборы и др.) в федеральный региональный или местный бюджет, осуществляемые в иностранной валюте в соответствии с законодательством РФ;
▫️оплата или возмещение расходов физического лица, связанных с заграничной служебной командировкой, а также погашение неизрасходованного аванса;
▫️оплата и возмещение расходов работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер за пределами России;
▫️переводы физическими лицами–резидентами в пользу иных физических лиц–резидентов на их счета, открытые в банках иностранной юрисдикции. Через один уполномоченный банк в течение одного операционного дня можно перевести сумму, не превышающую эквивалента $5 тыс. по официальному курсу ЦБ РФ на дату списания денежных средств;
▫️переводы физическими лицами–резидентами в пользу иных физических лиц–резидентов, являющихся их близкими родственниками;
▫️внесение либо возврат индивидуального и коллективного клирингового обеспечения, или иного обеспечения, в том числе внесённого в имущественный пул, а также расчёты по итогам клиринга. Подобные операции регулируются Федеральным законом от 07.02.2011 №7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»;
▫️компенсация физическим лицам–резидентам заработной платы и иных выплат по условиям заключенных с юридическими лицами–резидентами трудовых договоров, которые предусматривают исполнение этими физическими лицами своих трудовых обязанностей за пределами территории России.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ВОЗМОЖНОСТЬ ПОЛУЧЕНИЯ ЭКСПОРТНОЙ ВЫРУЧКИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ. Часть 1.
#валютныйконтроль #экспертиза
В нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» – об операциях с наличной валютой.
🔖 Чтобы иметь возможность осуществлять платежи в наличной форме, нужно зафиксировать эту опцию в контракте или в дополнительном соглашении к нему.
▶️ Сведения о передаче наличной валюты должны быть предоставлены в уполномоченный банк не позднее 45 рабочих дней после осуществления расчётов. Если клиент внёс ранее полученные от нерезидента денежные средства в иной уполномоченный Банк, то проинформировать об этом Банк УК нужно в течение 15 рабочих дней. Причём информацию об операции в наличной валюте обязательно передавать в уполномоченный банк, даже если контракт не подлежит постановке на учёт.
▶️ При подаче данных в банк предоставляются следующие документы:
▫️Сведения о валютной операции;
▫️Приходный кассовый ордер, если наличные денежные средства сдаются в уполномоченный банк;
▫️Акт приема-передачи, расходный ордер, расписка или иной документ, подтверждающий передачу денежных средств;
▫️Договор (контракт) вместе с допсоглашением или приложением, которыми определяется место передачи денежных средств (если эта информация не содержится в самом договоре);
▫️Документ, подтверждающий оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров резидентом нерезиденту;
▫️Документ, подтверждающий дату ввоза денежных средств;
▫️Доверенности от юридических лиц, уполномочивающие сотрудников передать или получить денежные средства от имени организации.
Поскольку передача наличных может осуществляться как за пределами территории РФ, так и в самой России, соответственно меняются и требования к документам.
▶️ Если валюта получена непосредственно из кассы нерезидента на территории другой страны, потребуется расходный ордер, доверенность от юрлица-резидента на своего сотрудника, который забирает наличные, и документ, подтверждающий дату ввоза денежных средств в РФ. При передаче валюты без участия кассы вместо ордера понадобится расписка или акт приема-передачи, а также доверенность на нерезидента, который передал деньги.
▶️ Если деньги передаются на территории РФ и вносятся напрямую в кассу резидента, потребуется приходный кассовый ордер и доверенность от нерезидента на своего сотрудника. Если валюта передана без кассы, то также предоставляется расписка вместо ордера и ещё одна доверенность от резидента.
Окончание следует
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В нашей постоянной рубрике «Валютный контроль» – об операциях с наличной валютой.
▫️Сведения о валютной операции;
▫️Приходный кассовый ордер, если наличные денежные средства сдаются в уполномоченный банк;
▫️Акт приема-передачи, расходный ордер, расписка или иной документ, подтверждающий передачу денежных средств;
▫️Договор (контракт) вместе с допсоглашением или приложением, которыми определяется место передачи денежных средств (если эта информация не содержится в самом договоре);
▫️Документ, подтверждающий оказание услуг, выполнение работ или поставку товаров резидентом нерезиденту;
▫️Документ, подтверждающий дату ввоза денежных средств;
▫️Доверенности от юридических лиц, уполномочивающие сотрудников передать или получить денежные средства от имени организации.
Поскольку передача наличных может осуществляться как за пределами территории РФ, так и в самой России, соответственно меняются и требования к документам.
Окончание следует
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ВОЗМОЖНОСТЬ ПОЛУЧЕНИЯ ЭКСПОРТНОЙ ВЫРУЧКИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ. Часть 2.
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – продолжение рассказа об операциях с наличной валютой.
Первая часть
▶️ Получать наличные денежные средства можно:
▫️за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы и оказанные им услуги по экспортным контрактам, в том числе в виде предварительной оплаты;
▫️в качестве возврата авансового платежа за не ввезённые в РФ товары или не оказанные услуги по импортным контрактам;
▫️в качестве возврата основного долга и процентов по договорам займа, предоставленных резидентом нерезиденту.
▶️ После чего резидент вправе использовать полученную наличность:
▫️для осуществления расчётов с нерезидентом по внешнеторговым договорам (за ввоз товаров на территорию РФ, выполнение нерезидентом работ и оказание услуг) или по импортным контрактам – без зачисления на счета в уполномоченном банке или в банках за пределами РФ;
▫️для зачисления на счета, открытые в иностранных банках;
▫️для ввоза на территорию РФ.
❗️ После ввоза валюты на территорию РФ в течение 30 рабочих дней её нужно продать уполномоченному банку, зачислить на свой текущий счет или внести в установленном порядке в кассу компании. Продавать ввезённую наличность можно не только за рубли, но и за другую иностранную валюту.
▶️ В зависимости от того, каким образом резидент распорядился денежными средствами, в уполномоченный банк дополнительно представляется:
▫️При расчетах по импортному контракту – документ, подтверждающий передачу денежных средств нерезиденту;
▫️При зачислении денежных средств на свой счёт за пределами РФ – выписка по счету банка-нерезидента;
▫️При внесении в свою кассу – приходный кассовый ордер организации.
⚖️ Наличные расчёты регулируются следующими законодательными актами:
▫️Глава 2 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И;
▫️Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2022 № 2433;
▫️Подпункт «б» Пункта 4 Указа Президента Российской Федерации от 08 августа 2022 № 529;
▫️Пункт 7 Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 № 737.
При выборе данного способа расчётов экспортёрам также следует руководствоваться требованиями Постановления Правительства РФ от 12.10.2023 №1681.
❗️ Обращаем Ваше внимание, что резидент, который передаёт наличные денежные средства в виде предоплаты по импортному договору, должен предоставить в уполномоченный банк документ, подтверждающий исполнение обязательств (ПД) в срок не позднее 45 рабочих дней, причём вне зависимости от того, подлежит ли контракт постановке на учёт.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В рубрике «Валютный контроль» – продолжение рассказа об операциях с наличной валютой.
Первая часть
▫️за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы и оказанные им услуги по экспортным контрактам, в том числе в виде предварительной оплаты;
▫️в качестве возврата авансового платежа за не ввезённые в РФ товары или не оказанные услуги по импортным контрактам;
▫️в качестве возврата основного долга и процентов по договорам займа, предоставленных резидентом нерезиденту.
▫️для осуществления расчётов с нерезидентом по внешнеторговым договорам (за ввоз товаров на территорию РФ, выполнение нерезидентом работ и оказание услуг) или по импортным контрактам – без зачисления на счета в уполномоченном банке или в банках за пределами РФ;
▫️для зачисления на счета, открытые в иностранных банках;
▫️для ввоза на территорию РФ.
▫️При расчетах по импортному контракту – документ, подтверждающий передачу денежных средств нерезиденту;
▫️При зачислении денежных средств на свой счёт за пределами РФ – выписка по счету банка-нерезидента;
▫️При внесении в свою кассу – приходный кассовый ордер организации.
▫️Глава 2 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И;
▫️Постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2022 № 2433;
▫️Подпункт «б» Пункта 4 Указа Президента Российской Федерации от 08 августа 2022 № 529;
▫️Пункт 7 Указа Президента Российской Федерации от 15 октября 2022 № 737.
При выборе данного способа расчётов экспортёрам также следует руководствоваться требованиями Постановления Правительства РФ от 12.10.2023 №1681.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ЗАЧИСЛЕНИЕ В РОССИЙСКИХ РУБЛЯХ ОТ НЕРЕЗИДЕНТОВ
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня рассмотрим основные требования к оформлению и подаче документов при получении оплаты в российских рублях от нерезидентов.
▶️ При зачислении российской валюты от нерезидента на расчётный счёт резидента в уполномоченном банке в рамках принятого на учёт договора резидент должен предоставить в этот уполномоченный банк информацию об уникальном номере договора.
Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчётный счёт. Дата указывается в выписке по операциям на счёте, либо в ином документе, который уполномоченный банк передаёт резиденту.
▶️ Если рубли зачисляются на расчётный счёт резидента в другом уполномоченном банке, отличном от банка УК, то резидент должен предоставить в банк УК необходимые данные и документы, связанные с проведением операции. А именно:
▫️информацию об уникальном номере договора;
▫️выписку по счёту, или любой расчётный документ с отметкой об исполнении и датой зачисления на расчётный счёт резидента, а также код вида операции;
▫️информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты РФ.
⏩ Срок предоставления данных аналогичный – не позднее 15 рабочих дней после зачисления средств на расчётный счёт. Все эти сведения будут отражены в разделе II «Сведения о платежах» ведомости банковского контроля.
❗️ Обращаем Ваше внимание, что резидент может не предоставлять сведения о валютных операциях и обосновывающие документы, если контракт, по которому произошло зачисление средств, не требует постановки на учёт.
В поступающем от нерезидента расчётном документе не всегда указывается код вида операции, кроме того, сам резидент может быть не согласен с предложенным кодом. В этом случае он вправе самостоятельно указать корректный код в момент подачи документов.
▶️ Также отметим, что уполномоченный банк может дополнительно запрашивать у резидента документы и информацию по зачислениям в рублях для отчётности, направляемой в ЦБ РФ.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «Валютный контроль». Сегодня рассмотрим основные требования к оформлению и подаче документов при получении оплаты в российских рублях от нерезидентов.
Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления на расчётный счёт. Дата указывается в выписке по операциям на счёте, либо в ином документе, который уполномоченный банк передаёт резиденту.
▫️информацию об уникальном номере договора;
▫️выписку по счёту, или любой расчётный документ с отметкой об исполнении и датой зачисления на расчётный счёт резидента, а также код вида операции;
▫️информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты РФ.
В поступающем от нерезидента расчётном документе не всегда указывается код вида операции, кроме того, сам резидент может быть не согласен с предложенным кодом. В этом случае он вправе самостоятельно указать корректный код в момент подачи документов.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ТАМОЖЕННАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ С ПРИЗНАКОМ ПОСТАВКИ «5»
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в рубрике «валютный контроль» рассказываем, что такое таможенная декларация с признаком поставки «5», и как информация о ней отражается в ведомости банковского контроля.
▶️ Информация о декларациях и статистических формах поступает в банк в электронном виде непосредственно от ФТС. После чего банк должен самостоятельно отразить полученную информацию в ведомости банковского контроля по контракту в автоматизированном режиме.*
▶️ Резиденту не нужно представлять в банк УК справку о подтверждающих документах (СПД) по декларациям и статистическим формам перемещения товаров, оформленным после 01 апреля 2024 года. При автозагрузке таких деклараций или статических форм в ведомости банковского контроля автоматически указывается признак поставки «5». Никаких нарушений валютного законодательства при непредставлении СПД не возникает.
▶️ Вышеуказанные правила не распространяются на экспортёров и их дочерних лиц, включённых в перечень по Указу Президента от 11 октября 2023 года № 771 «Об обязательной продаже иностранной валюты некоторыми российскими экспортёрами», поскольку для них применяются требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам.
* В соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учёта перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в рубрике «валютный контроль» рассказываем, что такое таможенная декларация с признаком поставки «5», и как информация о ней отражается в ведомости банковского контроля.
* В соответствии с «Положением о передаче таможенными органами Центральному банку РФ и уполномоченным банкам в электронном виде информации о зарегистрированных таможенными органами декларациях на товары, а также о статистической форме учёта перемещения товаров, установленной Правительством Российской Федерации в соответствии со статьей 278 Федерального закона «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2012 года N 1459.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ЗАЧИСЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ И НА СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В БАНКАХ ЗА РУБЕЖОМ
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза
ℹ️ Согласно требованиям валютного законодательства РФ, в настоящий момент резиденты могут получать иностранную валюту как на счета в обслуживающем банке, так и на счета в других банках, в том числе за пределами РФ.
▶️ При поступлении иностранной валюты от нерезидентов средства зачисляются на транзитные счета резидента, которые открываются банком одновременно с открытием текущих валютных счётов.
▶️ При поступлении иностранной валюты от другого резидента из другого банка зачисление также осуществляется на транзитный валютный счёт резидента.
▶️ Если операция в иностранной валюте между двумя резидентами осуществляется в пределах одного банка, зачисление производится на текущий валютный счёт клиента.
❗️ При зачислении средств в иностранной валюте на транзитный валютный счёт уполномоченный банк должен незамедлительно (не позднее чем на следующий рабочий день) направить резиденту уведомление о зачислении.
⚖️ Основные нормативные документы, регулирующие применение валютного законодательства в отношении зачисления иностранной валюты:
▫️Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ;
▫️Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»;
▫️Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И (ред. от 29.03.2006) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;
▫️Постановление Правительства РФ от 12.10.2023 № 1681 (ред. от 11.10.2024) «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. N 771».
Во 2-й части расскажем, какие обосновывающие документы необходимо предоставлять в банк.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза
ℹ️ Согласно требованиям валютного законодательства РФ, в настоящий момент резиденты могут получать иностранную валюту как на счета в обслуживающем банке, так и на счета в других банках, в том числе за пределами РФ.
▫️Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ;
▫️Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»;
▫️Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И (ред. от 29.03.2006) «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации»;
▫️Постановление Правительства РФ от 12.10.2023 № 1681 (ред. от 11.10.2024) «О мерах по реализации Указа Президента Российской Федерации от 11 октября 2023 г. N 771».
Во 2-й части расскажем, какие обосновывающие документы необходимо предоставлять в банк.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ЗАЧИСЛЕНИЕ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА СЧЕТА В УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКАХ И НА СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В БАНКАХ ЗА РУБЕЖОМ
Часть 2
#валютныйконтроль #экспертиза
1-я часть
▶️ При получении иностранной валюты на транзитный счёт в банке на территории РФ резидент должен идентифицировать полученные средства в течение следующих 15 рабочих дней после их зачисления и предоставить в банк следующую информацию:
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции;
▫️распоряжение на осуществление операций по транзитному счету;
▫️обосновывающие документы и информацию, необходимые для идентификации средств, в том числе уникальный номер контракта (при наличии).
❗️ При этом резидент имеет право не предоставлять обосновывающие документы в банк в случае, если сумма контракта не превышает 1 млн руб. на дату контракта по курсу ЦБ РФ, и при этом зачисление средств не связано с операциями, проведение которых ограничено в рамках временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности РФ в сфере валютного регулирования.
▶️ В случае зачисления средств по стоящему на учёте контракту в банк, отличный от банка УК, резидент должен предоставить в банк УК для отражения операции в ведомости банковского контроля:
▫️сведения о валютных операциях с указанием уникального номера контракта и кода вида валютной операции;
▫️выписку по счёту или расчётный документ с отметкой банка об исполнении операции;
▫️при необходимости иные документы и информацию по согласованию с банком УК.
Сделать это нужно также в течение 15 рабочих дней.
▶️ При получении иностранной валюты на счета резидента за пределами РФ по контракту, стоящему на учёте, резидент должен предоставить в банк УК:
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции и уникального номера контракта;
▫️выписки (копии выписок) об указанных операциях на счёте в банке-нерезиденте.
Сроки предоставления – не позднее 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены такие расчёты.
🔖 В случае, если денежные средства поступили по контракту, требующему постановки на учёт, резидент должен поставить контракт на учёт не позднее срока, установленного законодательством для идентификации поступивших денежных средств (при отсутствии иного исполнения обязательств по контакту).
⚖️ При получении иностранной валюты резиденту необходимо также учитывать требования и ограничения, установленные Постановлением Правительства РФ от 12.10.2023 № 1681.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
Часть 2
#валютныйконтроль #экспертиза
1-я часть
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции;
▫️распоряжение на осуществление операций по транзитному счету;
▫️обосновывающие документы и информацию, необходимые для идентификации средств, в том числе уникальный номер контракта (при наличии).
▫️сведения о валютных операциях с указанием уникального номера контракта и кода вида валютной операции;
▫️выписку по счёту или расчётный документ с отметкой банка об исполнении операции;
▫️при необходимости иные документы и информацию по согласованию с банком УК.
Сделать это нужно также в течение 15 рабочих дней.
▫️сведения о валютных операциях с указанием кода вида валютной операции и уникального номера контракта;
▫️выписки (копии выписок) об указанных операциях на счёте в банке-нерезиденте.
Сроки предоставления – не позднее 30 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были осуществлены такие расчёты.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ПРАВИЛА УЧЁТА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДОГОВОРАМ АРЕНДЫ
#валютныйконтроль #экспертиза
В нашей постоянной рубрике «валютный контроль» рассказываем о том, когда и какие подтверждающие документы необходимо предоставить в банк, если речь идёт о договорах аренды движимого либо недвижимого имущества.
🧠 Процедура регулируется пунктом 8.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 (ред. от 09.01.2024) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учёта и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их предоставления»
🔖 К рассматриваемым договорам относятся контракты, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга), а также оказание услуг связи и страхование.
▶️ Обращаем внимание наших подписчиков, что если контрактом определены периодические фиксированные платежи, то есть платежи, которые осуществляются (или будут осуществляться) с периодичностью по времени, зафиксированной в условиях контракта, то резидент не предоставляет в банк УК справку о подтверждающих документах и сами подтверждающие документы. По условиям договора аренды к периодическим фиксированным платежам могут быть отнесены, к примеру, коммунальные услуги, или услуги охраны, если они являются частью арендной платы.
▶️ В случае осуществления иных платежей, отличных от периодических фиксированных платежей, резидент должен представить в банк УК справку о подтверждающих документах и собственно подтверждающие документы, на основе которых заполняется справка. Сделать это нужно в срок не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором они были оформлены.
▶️ Датой оформления подтверждающего документа считается наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата его вступления в силу. В случае отсутствия этих дат берётся содержащаяся в подтверждающем документе дата его составления.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
В нашей постоянной рубрике «валютный контроль» рассказываем о том, когда и какие подтверждающие документы необходимо предоставить в банк, если речь идёт о договорах аренды движимого либо недвижимого имущества.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
ПРАВИЛА УЧЁТА И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДОГОВОРАМ ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ (ЛИЗИНГА)
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «валютный контроль». Сегодня – о том, как в банке УК отражаются операции по договору лизинга.
⚖️ В соответствии с Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года N 164-ФЗ лизингом считается совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.
🧠 Договор лизинга – это договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество (предмет лизинга) и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование за оговорённую плату.
▶️ Продавца предмета лизинга обычно определяет лизингополучатель, но в договоре может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляет лизингодатель. Все обязательства субъектов лизинга должны быть прописаны в обязательных и сопутствующих договорах. К обязательным договорам относится, к примеру, договор купли-продажи.
❗️ При платежах по договорам лизинга, заключённых между резидентом и нерезидентом, действует то же правило, что и с договорами аренды имущества. То есть, если договором определены периодические фиксированные платежи, то резиденту не нужно предоставлять СПД и сами подтверждающие документы в банк УК.
🔖 При этом договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ. В этом случае, документы, подтверждающие оказание подобных работ или услуг, предоставляются вместе со справкой о подтверждающих документах (СПД). Срок предоставления СПД – не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
▶️ Напоминаем, что предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, остаётся собственностью лизингодателя до момента исполнения обязательств по его выкупу лизингополучателем.
▶️ И хотя товар до оплаты выкупной стоимости не находится в собственности лизингополучателя, при пересечении границы РФ декларация на товар автоматически поступает из ФТС в банк УК и в справочном порядке вносится в раздел III.II ведомости банковского контроля.
🔁 Впоследствии, после оплаты лизингополучателем выкупной стоимости товара, декларация может быть скорректирована таможенным брокером. Порядок корректировки зависит от способа первоначального оформления товара Федеральной Таможенной Службой. По вопросам оформления и корректировки таких деклараций следует обратиться к таможенному брокеру, либо непосредственно в ФТС.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем нашу постоянную рубрику «валютный контроль». Сегодня – о том, как в банке УК отражаются операции по договору лизинга.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
РАЗРЕШЁННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в рубрике «валютный контроль» расскажем о том, какие сегодня возможны операции с ценными бумагами, и какие ограничения на них накладывает действующее законодательство.
🔖 В настоящее время порядок проведения операций (сделок), влекущих за собой право собственности на ценные бумаги, регулируется Указом Президента РФ от 01.03.2022 №81 (п.1 «а», «в») с учётом Выписок из протокола заседания подкомиссии Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ от 17.03.2022 №12 и от 11.04.2022 №30, Указа Президента РФ от 04.05.2022 №254 (п.4, 5), а также Разъяснения ЦБ РФ от 28.03.2023 1-ОР, а также иными нормативными актами.
❗️ Осуществление подобных операций с участием недружественного нерезидента возможно только с использованием счета типа «С», за исключением операций, совершаемых по разрешению Правительственной комиссии.
🎓 Проведение операции с участием дружественного нерезидента не будет противоречить действующему законодательству, но нужно удостовериться, что ценные бумаги приобретены им до 22 февраля 2022 года. В противном случае необходимо установить, кто продавал данные ценные бумаги, начиная с марта 2022 года и до момента осуществления сделки.
❗️ Эти требования относятся также к операциям, осуществляемым через брокерские счета.
▶️ Дружественными нерезидентами относительно операций с ценными бумагами признаются:
▫️нерезиденты, страна регистрации которых недружественная, но бенефициарный владелец юридического лица дружественный и контроль установлен до 01 марта 2022 года;
▫️страна регистрации нерезидента дружественная и бенефициарный владелец тоже дружественный;
▫️страна регистрации нерезидента недружественная, но нерезидент находится под контролем резидента РФ, а информация о контроле раскрыта ФНС. Подтверждением этого является Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) или Подтверждение налогового органа о предоставлении Уведомления о КИК, содержащее необходимую информацию о контролируемом юридическом лице;
▶️ Обращаем Ваше внимание, что если страна регистрации нерезидента дружественная, то Уведомление о КИК не требуется, даже если нерезидент находится под контролем резидента РФ.
▶️ При этом операции разрешены только в валюте РФ на банковские счета, открытые в российских кредитных организациях.
🎓 Отметим также, что каждая операция (сделка) с ценным бумагами в настоящий момент рассматривается индивидуально, с учётом имеющихся в распоряжении участников сделки документов и информации.
Во 2-й части рассмотрим возможность осуществления сделок с различными видами ценных бумаг и установленные лимиты на объёмы подобных операций.
📍 Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 88005504454 или по электронной почте [email protected]
Часть 1
#валютныйконтроль #экспертиза
Сегодня в рубрике «валютный контроль» расскажем о том, какие сегодня возможны операции с ценными бумагами, и какие ограничения на них накладывает действующее законодательство.
▫️нерезиденты, страна регистрации которых недружественная, но бенефициарный владелец юридического лица дружественный и контроль установлен до 01 марта 2022 года;
▫️страна регистрации нерезидента дружественная и бенефициарный владелец тоже дружественный;
▫️страна регистрации нерезидента недружественная, но нерезидент находится под контролем резидента РФ, а информация о контроле раскрыта ФНС. Подтверждением этого является Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) или Подтверждение налогового органа о предоставлении Уведомления о КИК, содержащее необходимую информацию о контролируемом юридическом лице;
Во 2-й части рассмотрим возможность осуществления сделок с различными видами ценных бумаг и установленные лимиты на объёмы подобных операций.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM