Справки по социальным вычетам

Со следующего года больше не нужно собирать чеки для вычетов на обучение, ДМС, фитнес-клубы и пенсионное страхование. Отныне для всех социальных вычетов введут справки, по аналогии с вычетом на лечение, а организации, предоставляющие услуги, теперь будут сдавать отчетность по выданным справкам.

Источник: Письмо ФНС России от 06.12.2023 № БС-4-11/15314@

#письмо #НДФЛ #вычеты

Минфин и Минэк не договорились о запрете на покупку иностранных ценных бумаг на ИИС

В ноябре Минфин подготовил проект постановления Правительства, по которому на ИИСах нельзя покупать ценные бумаги иностранных эмитентов. По плану новое постановление должно было вступить в силу с 1 января.
Минэк на стадии согласования проекта напомнило, что у России есть обязательства перед странами ЕАЭС. И Россия должна обеспечивать свободное перемещение товаров, инвестиций и денежных потоков. Поэтому россиянам нужно разрешить покупать ценные бумаги эмитентов стран ЕАЭС на ИИС.

Источник: Интерфакс

#ИИС

Инвесторов могут освободить от НДФЛ, если они купили акции на IPO

Совет Федерации рекомендовал ЦБ разработать льготы для инвесторов: в 5 лет после покупки бумаг на IPO - освободить от НДФЛ с дивидендов, а при непрерывном владении акциями больше года - от налога при продаже. Еще СФ предлагает освободить от НДФЛ дивиденды, если инвестор покупал акции на ИИС.

Источник: Ведомости

#доходы #вычеты #НДФЛ #ИИС

Сроки уплаты налогов в 2024 году

В 2024 году подать декларацию 3-НДФЛ за 2023 год нужно до 30 апреля 2024 года

Налог на доходы физических лиц по декларации нужно заплатить до 15 июля 2024 года

В 2024 году можно получить вычеты за 2023 год: если платили за лечение, обучение или фитнес в 2023 году (в каком году лечились или учились – неважно)

Если оплачивали лечение или обучение в 2022 или в 2021 году – вычет получить все еще можно, но подавайте декларацию за 2022 или 2021 год – соответственно.

Вычет за квартиру или ипотеку можно получить в любом году, даже если купили квартиру в 2002 году, - можно подать декларацию за 2023 и вернуть деньги. Нельзя получить такой вычет, если вы уже воспользовались правом на вычеты раньше или если вы купили квартиру в этом году.

Налоги по уведомлению об уплате налогов – до 1 декабря:

Земельный, транспортный и имущественный налоги – до 1 декабря 2024 года.

Часть налога по ставке 15% - до 1 декабря 2024 года

Ходатайство о снижении штрафа в налоговую

Документ подойдет вам, если налоговая инспекция хочет оштрафовать вас за неподачу 3-НДФЛ, за просрочку подачи декларации по НДФЛ, за неуплату НДФЛ или уплату налога позже срока.

Мы расскажем, как составить ходатайство о снижении штрафа.

Как написать ходатайство
В правом верхнем углу (в «шапке») укажите номер инспекции (например: ИФНС № 43 по Москве), адрес инспекции. Дальше напишите свои ФИО, ИНН и адрес регистрации. Еще ниже – укажите сегодняшнюю дату.

Заголовок: ходатайство о снижении штрафа.

В вводной части коротко напишите, откуда взялся штраф. Например: 15.10.2022 я подал декларацию с просрочкой, в акте инспекция указала, что оштрафует меня на 500’000 рублей. И укажите, что хотите снизить этот штраф.

В следующем абзаце укажите основания, по которым хотите снизить штраф (подробнее об основаниях – далее).

В конце напишите: прошу снизить штраф в Х раз. Или до 1’000 рублей.

И дальше укажите приложения к ходатайству (о них подробнее – далее).

Насколько снизят штраф
Инспекция оценит каждое обстоятельство и решит, что из этого она готова учесть. Каждое обстоятельство, которое учитывает инспекция, снижает штраф в 2 раза. Первое основание – в 2, второе – в 4, третье – в 8, четвертое – в 16.
Чем больше оснований укажете, тем больше шанс снизить штраф.

Какие основания можно указать
Совершили впервые, добровольно заплатили налог и пеню, у вас есть дети… Популярные основания для снижения штрафа мы перечислили в другом посте в виде карточек.

У вас могут быть и другие обстоятельства – укажите их.

В какой срок надо составить и отправить ходатайство
Когда инспекция направляет акт налоговой проверки, она направляет еще и извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки.
К дате, указанной в извещении, нужно прислать ходатайство о снижении штрафа. Либо распечатайте ходатайство в 2 экз. и принесите его на рассмотрение.

Если не успели отправить ходатайство в срок
Если инспекция рассмотрела акт, но не вынесла решение, все равно направляйте ходатайство инспектору. Есть шанс, что ваши обстоятельства успеют учесть в решении.

Если обстоятельства не учли или вы уже получили решение, обжалуйте решение инспекции и заявите доводы из ходатайства прямо в жалобе. Обжаловать решение инспекции можно в вышестоящий налоговый орган. Например, УФНС по Москве.

Как отправить в ИФНС
Ходатайство можно направить в инспекцию по бумажной почте, через «окошко» в инспекции или через личный кабинет налогоплательщика.
Через личный кабинет налогоплательщика отправляйте через сервис «Обращения». В самом обращении укажите ФИО инспектора.

Что приложить к ходатайству
Приложите документы, которые подтвердят ваши обстоятельства. Справки, выписки, платежки или даже скриншоты из газет.

Если инспекция может проверить обстоятельство сама, то прикладывать ничего не нужно. Например: впервые получаете штраф или самостоятельно подали декларацию.

Почему ФНС оштрафовала гражданина за платеж на зарубежные счета?

Ведомости пишут, что россиянин сдавал в аренду помещения в Германии. Деньги за аренду он получал на свой зарубежный банковский счет. Налоговая узнала об этом и оштрафовала его.

Почему так произошло? Закон о валютном контроле предусматривает 2 режима использования счета: для людей и для компаний. Люди используют счета в личных целях: открывают депозиты, покупают акции, оплачивают подписки или платят в продуктовых магазинах. Компании ведут коммерческую деятельность: получают евро за проданный уголь, построенный торговый центр или услуги по аудиту. Обороты у таких счетов отличаются, поэтому отличаются ограничения.

Закон о валютном контроле разрешает гражданам получать зачисления от иностранных компаний, но при условии, что счет открыт в стране с автообменом (список стран в КонсультантПлюс). Германия входит в список, поэтому гражданин думал, что ничего страшного, если ему будут платить прямо на счет в Германии.

Инспекция подумала иначе: сдавать недвижимость – это не личные нужды, а предпринимательство. Гражданин – предприниматель, значит к нему применяются правила о компаниях. Компании не могут получать деньги от аренды на зарубежные счета – за это можно получить штраф до 40% от суммы платежей.

Что изменится для гражданина с точки зрения валютного контроля:
1) Отчетность по счетам нужно будет сдавать 4 раза в год (а не 1, как ФЛ)
2) Перечень разрешенных операций сократится.

Сразу столько вопросов: например, что делать со смешанными счетами, если он вроде как и банковской карте привязан, но и аренда на него приходит? Надеемся, что УФНС опубликует документ, из которого все будет понятно.

Берегитесь мошенников: они рассылают письма от имени ФНС

ФНС сообщает в своем телеграм-канале, что неизвестные люди рассылают электронные письма о том, что выявили подозрительные транзакции и просят пройти дополнительную проверку: обратиться к конкретному инспектору или прислать документы.

Как действовать, если вам пришло письмо от инспекции на e-mail или вам позвонил инспектор:

(1) Свяжитесь со своей инспекцией, телефоны можно найти на сайте ФНС

(2) Направляйте документы в инспекцию только через личный кабинет налогоплательщика

(3) Не переходите по ссылкам из писем

(4) Не оплачивайте налоги онлайн по ссылке из письма или переводом по номеру телефона или по реквизитам.

Вычет на лечение животных

Группа депутатов подготовила законопроект, но не внесла его в Госдуму. Депутаты предлагают вводить налоговые вычеты на лечение животных, по аналогии с вычетами на лечение детей. Чтобы получить вычет, животное нужно чипировать и зарегистрировать.

Источник: Известия