Минфин не будет расширять прогрессивную шкалу НДФЛ

На Московском финансовом форуме Министр финансов Антон Силуанов заверил, что изменять и расширять прогрессивную шкалу НДФЛ не будут. Ранее депутаты ЛДПР внесли на рассмотрение законопроект с распределением ставки НДФЛ от 0 до 35%, в зависимости от суммы дохода. Правительство России пока не опубликовало свое мнение по проекту.

Источник: Ведомости

#новость #доходы #НДФЛ

Заместитель министра финансов Алексей Сазанов о прогрессивной ставке НДФЛ

Алексей Сазанов дал интервью газете «Ведомости», где ответил на вопрос об эффективности прогрессивной ставки: «Я могу точно сказать, что количество плательщиков НДФЛ при переходе к ставкам 13/15% у нас не уменьшилось. То есть те опасения, которые высказывались на этапе ее введения, не оправдались. Дополнительная ступенька не привела к уклонению и уходу в тень. Более того, налоговая база растет даже быстрее, чем инфляция, – если в 2022 г. доходы от повышенной ставки составили 149 млрд, то по 2023 г. оценка уже более 162 млрд. Это происходит как из-за роста зарплат, так и за счет улучшения администрирования со стороны ФНС».

Кроме того, Сазанов отметил, что налогообложение населения в целом остается регрессивным: бедные платят более высокий процент от своих доходов относительно более состоятельных граждан, если рассматривать общую величину налоговых платежей, включая косвенные, такие как НДС, из-за того, что у них значительная часть зарплаты уходит на потребление.

Источник: Ведомости

#новость #НДФЛ #доходы

Как сообщить инспекции о смене адреса регистрации, если у вас нет ЛКН?

Обычно МВД самостоятельно передает все сведения об адресах в налоговую. Однако иногда случается так, что из-за сбоев в системе или ошибок инспекции не получают сведения о новых адресах прописки. В личном кабинете налогоплательщика можно оперативно проверить, в какой инспекции вы состоите на учете. Однако, что делать в том случае, если доступа к личному кабинету нет?

ФНС в своем письме предлагает несколько вариантов, как уведомить инспекцию, которые сводятся к следующему:

1) Узнайте адрес вашей новой инспекции по адресу, например в специальном сервисе: https://service.nalog.ru/addrno.do

2) Заполните заявление по форме № 2-2-Учет, (утв. приказом ФНС России от 08.05.2020 № ЕД-7-14/323@)

3) Готовое и подписанное заявление можно передать в новую инспекцию несколькими способами:
- через интернет-сервис "Обратиться в ФНС России"
- принести в инспекцию
- направить через МФЦ
- направить в инспекцию по почте.

4) Если планируете подавать заявление лично (в инспекцию или МФЦ) – предъявите свой паспорт, если через интернет-сервис – сделайте скан. Если планируете подавать почтой, к заявлению можно приложить нотариальную копию паспорта. Но если этого не сделать, ничего страшного: инспекция запросит данные об адресе в МВД.

5) В течение 5 рабочих дней инспекция зарегистрирует изменения и поставит на учет.

Источник: Письмо ФНС России от 05.10.2023 № ЗГ-3-14/12922@

#письмо #учет

ЦБ: банки должны рекламировать не только минимальную, но и максимальную ставку по кредиту

С 23 октября вступают в силу поправки в закон о потребительском кредите. ЦБ напоминает, что в в новой редакции закона банки не могут рекламировать только привлекательные ставки по кредитам. Вместо этого банк должен сообщить весь диапазон ставок, по которым потребитель может взять кредит. Это касается как текстовых рекламных сообщений, включая публикации на сайтах и в мобильных приложениях, так и рекламы со звуковым сопровождением.

Полную информацию о стоимости кредита следует отображать тем же шрифтом, что и наиболее привлекательные проценты, и одни параметры не должны быть менее заметными, чем другие. Потребитель сможет сразу увидеть, какие дополнительные платные товары или услуги ему придется приобрести, чтобы получить заемные средства по более выгодной ставке.

Источник: сайт ЦБ РФ

#новость #ЦБ #банки

Минтруд обнаружил 600 тысяч неформально работающих россиян

Все они работали в теневом секторе экономики в прошлом году. Сейчас ведомство планирует разработать различные варианты, которые побудят компании снизить количество неформальных трудовых отношений. Такие стимулы будут в первую очередь направлены на компании в отраслях с высоким риском теневого трудоустройства – торговля, ресторанный и гостиничный бизнес, а также строительство.

Источник: Ведомости

#новость #НДФЛ #доходы

Штрафы за просрочку подачи декларации

Гражданин представил декларацию 3-НДФЛ за 2021 год 03.08.2022. Срок подачи декларации, с учетом праздников, был до 04.05.2022 (первый рабочий день). Инспекция обнаружила просрочку и потребовала уплатить штраф по статье 119 НК РФ: по 5% за каждый месяц просрочки, а всего – 20%.

Гражданин обратился в ФНС России с жалобой, в которой утверждал, что срок нужно исчислять с 05.05.2022 (следующий день после срока подачи), а период с 05.05.2022 по 03.08.2022 – это 3 месяца, поэтому штраф должен быть 15%.

ФНС напомнила, что течение срока начинается на следующий день после даты или наступления события, которым определено его начало. Соответственно, гражданин прав – для штрафа срок начинал течь со второго рабочего дня – с 05.05. И в том, что прошло 3 месяца, гражданин тоже прав: с 05.05 по 05.07 прошло 2 полных месяца, а с 05.07 по 03.08 – 1 неполный. ФНС удовлетворила жалобу.

Источник: п. 3.4 Письма ФНС России от 03.10.2023 № БВ-4-9/12603 "Обзор правовых позиций, сформированных ФНС России по результатам рассмотрения жалоб (апелляционных жалоб) налогоплательщиков"

#штрафы #НДФЛ #письмо

ФНС: недружественные страны продолжают передавать информацию о счетах россиян

Замглавы ФНС Юлия Шепелева сравнила количество зарубежных счетов россиян в 2020 и в 2022: счетов стало на треть больше. Шепелева напомнила, что с некоторыми странами автообмен прекратился (Швейцария, Канада, Латвия, Великобритания). Однако с дружественными странами обмен существенно активизировался, потому что перемещаются товарные финансовые потоки.

Кроме того, как выяснилось, ФНС сталкивается с «сюрпризами», когда из некоторых недружественных стран информация поступает, а из ряда дружественных — нет. Шепелева допускает, что такое поведение дружественных государств вызвано «опасением вторичных санкций».

Источник: РБК

#новость #автообмен #банки

Минфин: ставка НДФЛ не изменится

Замминистра финансов Алексей Сазанов в очередной раз уверяет: ставку НДФЛ поднимать не будут. Кроме того, власти не будут повторно вводить налог на сверхприбыль. У Минфина другие планы по повышению собираемости - бороться с теми, кто уклоняется от уплаты налогов.

Источник: РБК

#новость #НДФЛ

Госдума приняла поправки об ИИС-3

Законопроект определяет, как имеющиеся ИИС будут конвертироваться в ИИС-3. Кроме того, законопроект устанавливает минимальный срок действия договора ведения ИИС для права на вычеты — не менее 10 лет, в переходный период не менее 5 лет с ежегодным повышением срока на 1 год вплоть до 10 лет.

В целом инвестиционный счет превратится в инструмент для пенсионных накоплений, для долгосрочных накоплений, а сам вычет можно будет получить через налогового агента.

Источники: РБК, СОЗД

#законопроект #НДФЛ #вычеты #новость

С 8 ноября разрешено покупать и продавать зарубежные ценные бумаги

Как было раньше: с 03.03.2023 существовала неопределенность в том, можно ли резидентам покупать и продавать иностранные ценные бумаги через брокеров и банки за рубежом. Запрет формально был, но ответственность за его нарушение не была четко определена.

Как сейчас: с 08.11.2023 резиденты вправе приобретать любым способом и продавать (погашать) ценные бумаги по сделкам с контрагентами из недружественных государств, если соблюдаются условия:

1) Ценные бумаги учитываются или хранятся за рубежом. То есть, у зарубежного брокера, банка (с соответствующей лицензией), иностранного депозитария.

2) Расчеты по сделке производятся в зарубежном банке. То есть при приобретении средства списываются с зарубежного банковского или брокерского счета. При продаже (погашении) - зачислятся на зарубежный банковский или брокерский счет.

3) Счет, через который проводятся эти расчеты, раскрыт российской налоговой. То есть, до расчетов было подано уведомление об открытии этого счета.

Основание: п. 9 Указа Президента РФ от 08.11.2023 № 844 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг».

Комментарии

1. Сделки разрешены, даже если банк или брокер находятся в недружественной стране.

2. Законны ли сделки в период с 03.03.2023 по 07.11.2023? Однозначного ответа нет: с одной стороны, новый указ смягчает требования, а с другой – прямого указания на обратную силу указа нет.

3. Законны ли зачисления на зарубежные счета в результате продажи (погашения) ценных бумаг? Да, даже если зачисление идет от контрагента, банка или брокера из недружественного государства. Даже если счет, на который поступают средства, открыт в стране без автообмена с РФ (Официальное разъяснение Банка России от 29.06.2023 № 4-О).

#алерт #антисанкционное #валютное

Иностранные криптобиржи помогают банкротить россиян

Иностранные криптобиржи сотрудничают с арбитражными управляющими: площадки сообщают о наличии у своих клиентов криптокошельков и даже их номера. Об этом заявил представитель Сбербанка Евгений Акимов. По его словам, сотрудничать с российскими управляющими готовы дубайская биржа Bybit, европейская Bitstamp, сингапурская Bitrue, американская Gate.io и OKX, зарегистрированная на Сейшельских островах.

Евгений Акимов сообщил: в Сбербанке долго не могли подступиться к взысканию альтернативных активов, в том числе криптовалют. Все известные случаи ее взыскания происходили в рамках оперативных мероприятий по уголовным делам, когда правоохранители находили девайс (смартфон, ноутбук) и оттуда узнавали о наличии «крипты» у человека. Мы подумали: почему бы просто не спросить у криптобиржи.

#новость #доходы #банкротство #криптовалюты

Источник: Ведомости

Глава ФНС о единой налоговой базе для инвесторов

Как сейчас: есть несколько типов активов, которыми может владеть гражданин – это ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке, бумаги, которые не обращаются на организованном рынке, производные финансовые инструменты с различными базисными активами и драгоценные металлы. По каждому типу активов формируется отдельная налоговая база, со своими доходами и расходами.

Например, убыток по сделкам с драгоценными металлами не уменьшает доходы от продажи акций, финансовый результат форварда не влияет на финансовый результат фьючерса, да и сами фьючерсы могут иметь разные базисные активы и тоже не влиять друг на друга. Иная ситуация, например, с акциями: если вы продали на бирже акции с убытком, то можете уменьшить на этот убыток доходы по продаже других ценных бумаг или даже купон по облигации.

Что обещает глава ФНС: Даниил Егоров признался, что можно создать единую базу для всех инвестиционных доходов. Однако перед этим нужно посчитать, сколько доходов потеряет бюджет от реализации этой идеи.

Изначально идею с объединением предложил глава наблюдательного совета Мосбиржи, чтобы люди не заморачивались с особенностями налогообложения, а налогом облагался только конечный результат.

Источник: РБК

#новость #доходы #НДФЛ

ФНС о штрафах по валютным правонарушениям

Вы не подали несколько уведомлений об открытии счета и еще просрочили отчет о движении средств? Служба напоминает, как назначать наказание за несколько валютных правонарушений. Если в ходе проверки инспекция выявила нарушения ст. 15.25 КоАП РФ, административное наказание назначается как за совершение одного правонарушения. Если просрочили подачу нескольких уведомлений, штраф все равно будет один.

Протоколов может быть несколько (по количеству нарушений), но инспекция должна вынести одно постановление, в котором будет определено одно наказание за все выявленные нарушения.

Источник: Письмо ФНС России от 14.07.2023 № Д-5-17/39@

#письмо #валютное #штрафы

Срок владения долями: как понять, нужно ли платить НДФЛ при продаже, если размеры долей несколько раз менялись

Будем разбираться во всех долях – и в недвижимости, и в уставном капитале ООО, а в конце обнаружим, что у Минфина разные подходы для разных долей.

1. Что за льгота? В статье НК РФ про доходы, которые не облагаются НДФЛ (пп. 17.1, 17.2 ст. 217), пишут о доходах от продажи доли в недвижимости и о доходах от продажи доли в ООО. Льгота работает так: если вы владеете долей в недвижимости больше 5 лет (здесь есть исключения, иногда достаточно владеть 3 года) или долей в ООО больше 5 лет, то после продажи не платите НДФЛ с этого дохода. Эта льгота работает даже для тех, кто больше не налоговый резидент (Письмо Минфина России от 13.09.2022 № 03-04-06/88777, Письмо Минфина России от 17.05.2023 № 03-04-05/45084)

2. В чем проблема? Иногда размер доли изменяется: и те, и другие доли можно подарить, продать или получить по наследству. В результате ¼ в квартире превращается в ½, а в ООО «Ромашка» вместо 15% у вас теперь 60%. А мы сейчас расскажем, как посчитать срок владения, если нужно продать ½ в квартире или итоговые 60% в «Ромашке».

3. Доля в недвижимости. Если у вас была доля, которой вы владели 5 лет, а потом к ней прибавилась еще одна, то срок владения считается с момента, когда вы получили самую первую долю. То есть даже если вы получили «прирост» вчера, срок владения все равно 5 лет и платить налог не нужно (Письмо Минфина России от 31.03.2021 № 03-04-05/23229, Письмо ФНС России от 27.07.2023 № БС-4-11/9597@).

4. Доля в ООО. Если у вас была доля в ООО «Ромашка» сначала 15%, а затем к ней прибавилась доля в 45%, то срок владения каждой долей начинает течь с момента получения этой доли. А льгота будет применяться только к 15%, которыми вы владели 5 лет (Письмо Минфина России от 15.02.2022 № 03-04-05/10399).

Вот такие разные доли. Еще у нас в закромах есть подборка писем Минфина и ФНС о том, как считаются сроки в совместной собственности супругов или какой срок владения, если половину квартиры вы купили, а вторую – получили по наследству (базовые 5 или льготные 3?). Если интересно почитать такое – ставьте лайк.

Если мы упустили что-то важное в теме долей - приходите общаться в комментарии.

#письмо #доходы #недвижимость

Почему при продаже квартиры учитываются только «голые» расходы на ее покупку? Я же сделал в ней ремонт, заменил проводку и покрасил стены… В доходах же это учитывается!

Минфин пишет, что расходы на ремонт при продаже квартиры учитывать нельзя. Причина тому – НК РФ не предусматривает такой возможности. Поэтому никакие улучшения по умолчанию не учитываются в расходах.

Аналогичный подход у Минфина ко всем побочным расходам: например, к услугам риэлторов и прочим комиссиям.

Соответственно из дохода от продажи квартиры можно вычесть только чистые расходы на ее приобретение.

Источник: Письмо Минфина № 03-04-05/102591 от 27.10.2023, Письмо Минфина России от 26.11.2019 № 03-04-05/91743

#письмо #НДФЛ #доходы #недвижимость #вычеты

Еврооблигации: что делать, если вы обменяли их на облигации и задекларировали

Раньше для всех ценных бумаг существовало общее правило: если обменяли одни ценные бумаги на другие, то это – реализация. Декларируйте доход в виде стоимости утраченных ценных бумаг на дату обмена, а в расходы – то, что вы заплатили, когда покупали эти бумаги. Ну или не декларируйте, если брокер сам удерживает ваш налог. Минфин объяснял, что несмотря на то, что обмен еврооблигаций на российские облигации – это вынужденная мера, порядок налогообложения у него стандартный. А значит, обмен – это тоже реализация, поэтому несите брокеру данные о стоимости облигаций на момент покупки (если у него их нет).

В июле 2023 года в НК РФ внесли поправки, по которым все-таки признали, что обмен еврооблигаций на отечественные облигации – это нестандартная практика, поэтому налоговая база по такой операции не определяется. Но поправки эти приняли в июле 2023, а применяются они с 1 января 2022, то есть все замены еврооблигаций больше не считаются реализацией и декларировать их, получается, было не нужно. И брокеру не нужно было считать НДФЛ по таким операциям (но тогда он об этом еще не знал).

Но что же делать, если НДФЛ уже уплачен, как его вернуть? Минфин отсылает к ст. 231 НК РФ. Если налог удерживал брокер, то он должен вернуть его на основании письменного заявления. А вот если подавали декларацию, то придется подавать уточненную и пересчитывать сумму НДФЛ.

Источник: Письмо Минфина России от 30.10.2023 № 03-04-06/103361

#налог #письмо #НДФЛ #ценныебумаги

ВС РФ: налоговых дел против граждан стало на 3 млн меньше

Председатель ВС РФ Вячеслав Лебедев подвел итоги года: количество дел о взыскании с граждан налогов и сборов снизилось почти на 80% по сравнению с прошлым годом. В прошлом году было 3,5 млн дел, а в этом - 700 тысяч.

Источник: Закон.ру

#новость #суды

ЦБ: россияне могут снимать наличные с российских карт за рубежом

Регулятор сообщает, что законодательство не запрещает снимать деньги с банковской карточки за рубежом. Если у вас есть карта российского банка - вы можете снимать наличные с нее, вне зависимости от того, в какой стране вы находитесь.

Источник: Письмо ЦБ России от 01.11.2023 № 03-12/10483

#письмо #валютное #ЦБ