ФНС откажется от большинства деклараций по НДФЛ

ФНС планирует к концу года внедрить бездекларационный порядок уплаты НДФЛ по основным видам доходов. Эта мера есть в новом плане ведомства на 2025–2030 годы.

Сейчас декларацию нужно подавать, например, при продаже недвижимости, получении доходов от аренды, процентов по вкладам за рубежом. Новый порядок упростит процесс как для налогоплательщиков, так и для ФНС, снижая число ошибок и нагрузку.

ФНС разработала концепцию реформы и согласовывает изменения в законодательство с Минфином. Налогоплательщики будут получать уведомления с расчетом налога, который нужно оплатить.

Также ФНС внедрит упрощенный вычет за пожертвования НКО.

Источник: РБК

ФНС автоматически определит ваше резидентство

Все данные о пересечении границы будут поступать в систему «Мир» и далее сразу в АИС «Налог-3», что позволит определить статус без лишних запросов.

Как это работает:

— Пограничная служба и Минтранс фиксируют въезды и выезды
— МВД вносит данные в систему «Мир»
— ФНС получает информацию и автоматически определяет налоговый статус

Гражданам не придется ежегодно подтверждать резидентство, а инспекции — требовать загран со всеми штампами.

Пока неясно, будут ли работодатели автоматически получать уведомления о смене статуса от инспекций.

Полный переход на новую систему ожидается к концу 2025 года.

Мероприятие внесли в План деятельности ФНС на 2025 год.

Бани, сараи и теплицы: нужно ли платить за них налог

В СМИ появилась информация о новом налоге на хозпостройки с фундаментом, например, бани, сараи и теплицы. Однако ФНС опровергла эти слухи: никаких новых налогов не вводили, а правила применялись и раньше.

Налог на имущество платят только за хозпостройки, которые считаются недвижимостью и зарегистрированы в ЕГРН. Это касается капитальных строений – сараев, бань, теплиц, навесов, погребов и т. д., если они прочно связаны с землёй и их нельзя переместить без ущерба.

Сборно-разборные конструкции, временные постройки и теплицы без фундамента не попадают под налог, так как не регистрируются в ЕГРН и не являются недвижимостью.

ФНС уточнила, что никаких новых налогов не вводили – эти правила действуют давно.

Источник: сайт ФНС

Минфин: банки не будут автоматически определять налоговое резидентство по геолокации

Минфин, Росфинмониторинг, ЦБ и ФНС доработали проект Постановления Правительства РФ, уточняющий порядок обновления данных о налоговом резидентстве.

Если клиент более шести месяцев использует онлайн-банк в основном из-за границы, банк запросит подтверждение налогового статуса. Финансовые организации проверят активность клиентов: если более 50% операций проходят из-за рубежа, потребуют актуализации данных. Это поможет ФНС получить точную информацию о резидентстве.

Источник: Сайт Минфина

Мы вам задачку принесли, голосовалка будет ниже. Чего думаете? Пытаемся оценить ситуацию и с точки зрения бывалых налоговиков, и с бытовой тоже.

Налоговая задачка

Вася купил стул в Икее за 2000 рублей, поставил в офисе. Охранник зачем-то перетащил его в другой кабинет, закрыл на ключ и… потерял этот ключ.

Вася приходит к собственнику офиса, говорит: верните стул.

Собственник ему отвечает: ключа нету, поэтому куплю тебе такой же. Заходит на Авито, а Икея уже ушла, теперь этот стул стоит 4000. Ну что делать, покупает дороже и отдает Васе.

Вопрос: должен ли Вася платить налог с разницы? Или ну был стул и им же остался?

Банки вычислят ваш VPN за секунду

Минфин заявил, что банки начнут проверять IP-адреса клиентов и требовать подтверждение резидентства. Значит ли это, что теперь VPN под запретом? Нет! Банки вычисляют ваше реальное местоположение и могут отличить VPN от настоящей смены страны.

Короче: банки смотрят не только на ваш IP, но и на общую картину: с какого устройства вы заходите, какие операции совершаете и насколько стабильно выглядят ваши подключения. VPN сам по себе не проблема. Но если банк заметит, что ваш профиль стал похож на профиль человека, который действительно находится за границей, он может запросить подтверждение вашего резидентства.

Дисклеймер: эту статью писал максимальный гуманитарий. Если вы работник банка, эксперт в области GPS или VPN-сервисов, приходите спорить в комментарии.

1. Что проверяют банки при входе в приложение?
Банки не просто смотрят на ваш IP-адрес. Они анализируют несколько факторов: откуда обычно заходите в приложение, совпадает ли ваш IP с геолокацией, были ли резкие "переезды" за границу, как давно и стабильно вы пользуетесь текущим подключением. Например, если вы вчера были в Москве, а сегодня "оказались" в Париже, но ваш телефон не изменил GPS, банк охотно поверит, что вы пользовались VPN и вряд ли переехали.

2. VPN и GPS: можно ли обмануть банк?
VPN меняет ваш IP, но не меняет реальное местоположение устройства. Если ваш телефон сообщает одно, а IP говорит другое, банк это заметит. Например, iPhone часто запрашивает доступ к геолокации в приложениях именно для проверки подобных несоответствий. Как выяснилось, технологии точного отслеживания GPS дорогие и требуют вашего разрешения, поэтому банки не используют их постоянно, но могут запрашивать в отдельных случаях.

3. Почему большинство сервисов ведутся на VPN?
Банки научились отслеживать VPN, но вот более простые сервисы — нет. Онлайн-магазины, стриминговые платформы, игровые сервисы и сайты с географическими ограничениями в основном смотрят только на IP-адрес. Если ваш IP-адрес показывает нужную страну, система просто "поверит", что вы там находитесь. Именно поэтому VPN помогает обходить региональные блокировки стриминговых платформ или покупать игры дешевле в других странах. Но даже такие сервисы могут вычислить VPN, если он использует массово известные IP-адреса или если аккаунт резко "прыгает" между разными странами за короткое время.

4. Забыл выключить VPN и вошел в приложение банка — будут ли проблемы?
Банки прекрасно знают, что такое VPN, и не будут автоматически считать вас нерезидентом только из-за смены IP-адреса. Если вы случайно включили VPN, но обычно заходите в банк из одного и того же места, это не вызовет подозрений. Однако если система видит, что вы регулярно "путешествуете" между странами, при этом не меняя своих привычек и активности, это уже может стать поводом для проверки.

ФНС объяснила сбои в работе личного кабинета налогоплательщика... высокой активностью пользователей. То есть система не выдерживает нагрузки, но виноваты не разработчики, а люди, которые почему-то массово решили подать декларации. Ведомство фиксирует втрое больше входов, чем обычно, поэтому сервис работает медленно или вовсе недоступен.

Россияне уже месяц жалуются, что не могут отправить заявление на налоговый вычет, а те, кому это удалось, не видят его статус. ФНС напоминает: не переживайте, подать декларацию о доходах за прошлый год нужно до 30 апреля, а по вычетам — в любое время в течение года. Так что если кабинет не работает, у вас впереди ещё много попыток.

Тем временем, к концу 2025 года ФНС планирует отказаться от большинства деклараций по НДФЛ и перейти на бездекларационную систему. Главное, чтобы и она не сломалась под натиском пользователей.

Источник: РБК

Депутат Миронов предложил повысить НДФЛ для сверхбогатых до 35%

Лидер "Справедливой России" Сергей Миронов предложил увеличить налог для россиян с доходами свыше 500 млн рублей в год до 35%, а для тех, кто зарабатывает от 250 до 500 млн, — до 25%. Миронов считает, что нынешняя ставка в 22% слишком мягкая и не затрагивает сверхбогатых, которые продолжают наращивать состояние.

По его словам, миллиардеры практически не ощущают налоговой нагрузки, несмотря на значительный рост состояния: "для них прогрессивная шкала НДФЛ, по сути, остается плоской. Зарабатываешь ты 50 миллионов или 50 миллиардов, все равно отчисляешь 22%".

Миронов напомнил, что его партия уже 20 лет добивается прогрессивной шкалы налогообложения. По его мнению, повышение ставок для богатых поможет сократить неравенство, а для людей с низкими доходами нужно полностью отменить НДФЛ.

Источник: ТАСС

Обновления в ставках НДФЛ

Согласно проекту поправок, доход до 25'000 рублей в месяц будет облагаться НДФЛ по ставке в 50%, а доход свыше миллиона рублей — вообще не будет облагаться налогом.

Авторы проекта считают, что с новой системой получать маленькую зарплату станет невыгодно, поэтому люди начнут получать большие зарплаты.

Источник

ЛДПР предложила вернуть часть расходов на свадьбу через налоговый вычет

Депутаты ЛДПР внесли в Госдуму инициативу о введении нового социального налогового вычета — молодожены смогут вернуть до 150 тысяч рублей на каждого из супругов за свадебные траты: услуги агентств, фотографа, кейтеринг, аренду зала и прочее.

Получить вычет можно будет в течение трёх лет после регистрации брака. По мнению авторов, мера поможет снизить финансовую нагрузку, особенно для молодых семей и студентов.

Источник: РИА НОВОСТИ

В 2024 году налоговая выявила гораздо больше валютных нарушений, чем раньше

Количество дел выросло на 72% по сравнению с 2023 годом и превысило даже «досанкционный» 2021 год. Проверки почти всегда заканчиваются штрафами — ФНС говорит об эффективности в 99,9%.

Почему так произошло
С 2022 года россияне стали чаще открывать счета за границей.
В 2023 году закончился мораторий, который временно позволял не наказывать за некоторые валютные нарушения.
Власти ужесточили контроль и отменили поблажки, которые раньше помогали избежать ответственности из-за санкций.

Что нарушают чаще всего
Не сообщают в налоговую об открытии или закрытии счетов за границей.
Нарушают сроки подачи отчётов по движениям средств на этих счетах.
Проводят валютные операции, которые запрещены. Например, выдают займы с нарушением.

Физлица тоже стали чаще попадать под проверки. Например, если рассчитались с иностранцем в валюте при продаже машины или аренде квартиры. Даже наличные рубли использовать нельзя, если иностранец не является налоговым резидентом РФ.

Штрафы для граждан небольшие — от 4 до 5 тысяч рублей, но число нарушений растёт.
Эксперты считают, что людям и бизнесу сложно понять правила, потому что они часто меняются и написаны непонятно. Многие действуют на свой страх и риск — и потом получают штрафы.

Источник: РБК

В Госдуме предложили отменить налог на доходы для женщин с детьми

Женщины до 30 лет не должны платить НДФЛ при рождении или усыновлении первого ребёнка, если их доход не превышает трёхкратный минимальный оклад. Женщина любого возраста не заплатит налог при рождении или усыновлении второго ребёнка, если её доход не превышает четырёхкратный минимум.

Авторы инициативы считают, что это поможет поддержать матерей и повысить рождаемость.

Источник: РБК

ЦФА можно будет купить через биржи

Законопроект позволит вывести цифровые финансовые активы (ЦФА) на традиционные биржи через цифровые свидетельства — ценные бумаги, которые подтверждают права на ЦФА.

Что изменится
— ЦФА смогут торговаться на биржах, а не только на блокчейн-платформах из реестра ЦБ.
— Все виды цифровых прав, включая утилитарные, перейдут под общий порядок регулирования через закон «О рынке ценных бумаг».
— Инвестиционные фонды смогут учитывать ЦФА как обычные активы.

Доступ для «неквалов»
Неквалифицированные инвесторы смогут покупать ЦФА, если актив:
— выпущен публичным АО
— представляет фиксированное денежное обязательство со сроком до одного года
— можно оплатить только деньгами
— укладывается в лимит — не больше 1 млрд рублей в год
— соответствует правилам ЦБ.

Источник: Интерфакс

Российские брокеры по-разному удерживают НДФЛ с иностранных дивидендов

Инвесторы сталкиваются с двойным налогообложением. С 2024 года российские брокеры стали агентами по иностранным дивидендам. Как выяснилось, брокеры применяют разные подходы к удержанию НДФЛ: одни зачитывают налоги, уплаченные за рубежом, другие — начисляют российский налог в полном объеме сверх удержанного иностранного.

Причина в разночтениях положений соглашений об избежании двойного налогообложения, часть из которых приостановлена, но положения о зачете налогов всё ещё действуют. Некоторые брокеры уже провели перерасчет и вернули клиентам излишне удержанный налог, другие продолжают применять двойное налогообложение.

Источник: РБК

Зачисления от нерезидентов на зарубежные счета и актуальный перечень стран с автообменом: позиция ФНС

1. ФНС подтвердила: зачисления от валютных нерезидентов (иностранных компаний и иностранных граждан без российского ВНЖ) разрешены на счета граждан РФ, открытые в странах с автообменом.

Даже если страна не в перечне, зачисления от нерезидентов допустимы по разъяснению ЦБ к Указу №430 от 04.07.2022. Исключение — возврат займов: их можно зачислить, но в течение 45 дней нужно перевести в российский банк.

Ранее ФНС и ЦБ РФ давали такие разъяснения только в частном порядке. Сейчас ФНС сделала разъяснения обязательными для всех территориальных налоговых инспекций.

2. Какую редакцию перечня стран с автообменом применять?

Если счет открыт в стране из перечня, а сумма оборотов и остатков по итогам года не превышает эквивалент 600 000 ₽, то валютный отчет о движении средств можно не подавать. Мы обычно рекомендуем всё равно подавать.

Применяется редакция перечня на 31 декабря отчетного года. Так, для валютного отчета за 2024 год применяется редакция, утвержденная Приказом ФНС №ЕД-7-17/916@, который вступил в силу 31.12.2024. Если же счет был закрыт до изменения перечня, до действует редакция на дату закрытия.

Источник: письмо ФНС России от 20.05.2025 №Д-4-17/17@

Суд признал торговлю криптовалютой предпринимательской деятельностью (УСН)

Налоговая вызвала ИП на встречу, потребовав включить в декларацию по УСН доходы от операций с криптовалютой через Binance. Данные, вероятно, поступили из Росфинмониторинга. В 2022 году на счета поступило 143 млн ₽, включая 92 млн ₽ от продажи криптовалюты.

ИП настаивал, что это не предпринимательская деятельность и задекларировал доходы по НДФЛ с вычетом расходов (без подтверждающих документов).

Суд и налоговая квалифицировали операции как предпринимательские (УСН), указав на:
1) Статус ИП в проверяемый период
2) Систематичность и объем сделок, краткосрочное владение
3) Поступление средств от третьих лиц (подтверждено показаниями в инспекции самого налогоплательщика и показаниями этих лиц на допросе в УЭБ и ПК областного управления МВД).

Итог: доначисление УСН 6% с 92 млн ₽ (без учета расходов). Решение пока не вступило в силу, апелляция не подана.

Источник: Решение АС Ростовской области от 19.06.2025 №А53-6250/2025

ФТС России за пол года выявила незаконное перемещение валюты гражданами на сумму 1,2 млрд рублей

Таможенники выявили 6314 фактов вывоза валюты. В основном - доллара и евро. Лидерами направлений стали Турция, ОАЭ, Азербайджан, Китай и Узбекистан.

Также возбуждено 6277 дел об АП за недекларирование или недостоверное декларирование денежных средств (ст. 16.4 КоАП РФ). Из них 3376 дел связаны с запретом на вывоз иностранной валюты в эквиваленте свыше 10 тыс. долларов США.

ФТС напоминает о временном запрете вывоза из России наличной иностранной валюты в эквиваленте свыше 10 тыс. долларов США. Письменное таможенное декларирование наличных денежных средств не предполагает взыскание каких-либо пошлин и налогов с указанной суммы.

Источник: ФТС России