🇳🇱 #Нидерланды Минфин выпустил список низконалоговых юрисдикций, который будет использоваться (вместе со списком несотрудничающих юрисдикций от🇪🇺 #ЕС )для (1) применения правил #КИК введённых с 1 января 2019 года, (2) для выдачи рулингов с 1 июля 2019 года, и (3) для условного применения налогов у источника при выплате процентов и роялти с 1 января 2021 года:

1) 🇦🇮 #Ангилья
2) 🇧🇸 #Багамы
3) 🇧🇧 #Барбадос
4) 🇧🇭 #Бахрейн
5) 🇧🇲 #Бермуды
6) 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
7) 🇻🇺 #Вануату
8) 🇬🇬 #Гернси
9) 🇯🇪 #Джерси
10) 🇰🇾 #Каймановы_острова
11) 🇦🇪 #ОАЭ
12) 🇮🇲 #Остров_Мэн
13) 🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
14) 🇹🇲 #Туркменистан

🔴 Из списка были исключены:
1) 🇧🇿 #Белиз
2) 🇶🇦 #Катар
3) 🇰🇼 #Кувейт
4) 🇸🇦 #Саудовская_Аравия

🇰🇾 #Каймановы_острова уточнят понятие бенефициарного владельца, и совершенствуют правовое регулирование обязанностей лиц по его установлению (подготовлены три законопроекта)
⚠️ бенефициарный владелец - физическое лицо, владеющее прямо или косвенно 25 % и более акций в компании, или голосующих прав
🔴 сервис-провайдер должен предпринимать все возможные меры для установления всех и любых юридических лиц связанных с клиентом, о чем он обязан уведомлять всех таких корпоративных и некорпоративных лиц, включая всех бенефициарных владельцев
🔴 любой бенефициарный владелец, который должен был быть поименован в качестве такового, но не был по причине неуведомления от компании мои сервис-провайдера, обязан по правилам законопроекта направить о себе соответствующую информацию своему сервис-провайдеру⚠️
🔴 корпоративный сервис-провайдер, который функционирует как зарегистрированный офис для освобождённых, обычных нерезидентных или компаний специальных экономических зон, обязан сформировать и поддерживать реестр бенефициарных владельцев в отношении своих клиентов
🔴 Регистратор компаний уполномочивается на осуществление запросов у компаний и сервис-провайдеров относительно бенефициарных владельцев

https://www.caymancompass.com/2020/01/10/government-to-tweak-beneficial-ownership-regime/

⭕️🇪🇺 #ЕС #Европарламент принял решение с предложением изменить систему формирования списка «налоговых гаваней» (несотрудничающих юрисдикций)

После ознакомления с рядом материалов в СМИ и Телеграм-каналов мы приняли решение подготовить свой краткий и понятный обзор.

Европарламент принял решение с предложением изменений системы формирования списка налоговых гаваней ЕС (список несотрудничающих юрисдикций), которая в настоящий момент является «беспорядочной и неэффективной»

Европарламент считает, что список не позволяет отлавливать злостных нарушителей, и поэтому:

▫️ должны быть расширены критерии для оценки справедливости налоговой системы претендента
▫️ юрисдикции не должны исключаться из списка сразу же после принятия ими символических поправок
▫️ политика 0% налоговой ставки должна автоматически приводить ко включению в список
▫️к концу 2021 года список должен быть формализован в виде юридически обязательного акта

Принятию решения предшествовали дебаты с участием председателя Совета и Еврокомиссии (желающие могут ознакомиться по ссылке).

⚠️ Под огонь критики попали 🇧🇸 #Багамы, 🇧🇲 #Бермуды, 🇬🇬 #Гернси и 🇰🇾 #Каймановы_острова

@OffshoreChannels

⚡️🌐 #ОЭСР 28 юрисдикций подписали два новых соглашения по обмену налоговой информацией: (1) в отношении дохода на цифровых платформах, и (2) в отношении офшорных финансовых активов

23 юрисдикции подписали Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией в соответствии с модельными правилами ОЭСР для отчетности цифровых платформ (the multilateral competent authority agreement (MCAA) for the automatic exchange of information under the OECD Model Rules for Reporting by Digital Platforms):

🇦🇷 #Аргентина
🇧🇪 #Бельгия
🇧🇬 #Болгария
🇬🇧 #Великобритания
🇮🇪 #Ирландия
🇮🇸 #Исландия
🇪🇸 #Испания
🇨🇦 #Канада
🇨🇾 #Кипр
🇨🇴 #Колумбия
🇨🇷 #Коста_Рика
🇱🇻 #Латвия
🇱🇺 #Люксембург
🇲🇹 #Мальта
🇳🇱 #Нидерланды
🇳🇿 #Новая_Зеландия
🇳🇴 #Норвегия
🇵🇱 #Польша
🇵🇹 #Португалия
🇸🇰 #Словакия
🇸🇮 #Словения
🇫🇮 #Финляндия
🇪🇪 #Эстония

🔬16 юрисдикций подписали отдельное Многостороннее соглашение компетентных органов для реализации модельных правил обязательного раскрытия по CRS для схем уклонения и непрозрачных офшорных структур (the Model Mandatory Disclosure Rules on Common Reporting Standard Avoidance Arrangements and Opaque Offshore Structures (CRS Mandatory Disclosure Rules).

🇧🇪 #Бельгия
🇧🇲 #Бермуды
🇬🇧 #Великобритания
🇬🇬 #Гернси
🇯🇪 #Джерси
🇮🇸 #Исландия
🇪🇸 #Испания
🇰🇾 #Каймановы_острова
🇨🇾 #Кипр
🇨🇴 #Колумбия
🇨🇷 #Коста_Рика
🇮🇲 #Остров_Мэн
🇵🇹 #Португалия
🇸🇮 #Словения
🇫🇮 #Финляндия
🇿🇦 #ЮАР