🇳🇱 #Нидерланды Минфин выпустил список низконалоговых юрисдикций, который будет использоваться (вместе со списком несотрудничающих юрисдикций от🇪🇺 #ЕС )для (1) применения правил #КИК введённых с 1 января 2019 года, (2) для выдачи рулингов с 1 июля 2019 года, и (3) для условного применения налогов у источника при выплате процентов и роялти с 1 января 2021 года:

1) 🇦🇮 #Ангилья
2) 🇧🇸 #Багамы
3) 🇧🇧 #Барбадос
4) 🇧🇭 #Бахрейн
5) 🇧🇲 #Бермуды
6) 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
7) 🇻🇺 #Вануату
8) 🇬🇬 #Гернси
9) 🇯🇪 #Джерси
10) 🇰🇾 #Каймановы_острова
11) 🇦🇪 #ОАЭ
12) 🇮🇲 #Остров_Мэн
13) 🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
14) 🇹🇲 #Туркменистан

🔴 Из списка были исключены:
1) 🇧🇿 #Белиз
2) 🇶🇦 #Катар
3) 🇰🇼 #Кувейт
4) 🇸🇦 #Саудовская_Аравия

🇬🇬 #Гернси 🇯🇪 #Джерси и 🇮🇲 #остров_Мэн включили 🇷🇺 Россию в список автоматического обмена https://www.rbc.ru/economics/13/01/2020/5e1857159a794711e00fd055

🇮🇲 #Остров_Мэн начал консультации по изменению режима раскрытия бенефициарных владельцев

Правительство Острова Мэн инициировало обсуждение поправок в закон «О бенефициарных владельцах» (the Beneficial Ownership Act 2017 (далее - «Закон»), для устранения дефектов комплайенса обнаруженных #MONEYVAL Совета Европы.

MONEYVAL выпустил отчёт о взаимной оценке по юрисдикции в 2016 году, сделав вывод, что режим бенефициарных владельцев был «умеренно эффективен», и информация в реестре могла бы быть улучшена. На тот момент закон предусматривал обязанность раскрытия информации о бенефициарном владельце с актуальностью не позднее трёх месяцев, что инспектора MONEYVAL сочли слишком большим периодом для точности отражения информации о так называемых компаниях 1931 года, а также партнерствах с ограниченной ответственностью и полных партнерствах.

Новое предложение состоит в изменении статьи 9 Закона, чтобы она устанавливала обязанность для законного владельца юридического лица по представлению своей идентифицирующей информации определенному должностному лицу в течение ⚠️ 10 дней с момента регистрации юридического лица.

Статью 10 также предложено изменить в ключе установления обязанности для бенефициарного владельца или владельца-посредника (intermediate owner) по сообщению информации о себе законному владельцу не позднее одной недели.

Департамент предприятий в статью 20 Закона получит полномочия по выпуску нормативных актов для того, чтобы определенные должностные лица компаний могли предприимать «разумные шаги», особенно в ситуации когда юрлицо не имеет зарегистрированных бенефициарных владельцев. Данные о бенефициарных владельцах будут подлежать представлению в Департамент в сроки, которые будут определены позже.

Закон предложено также дополнить положениями, которые дадут полномочия Департаменту проверять информацию представленную в реестр, и в случае недостоверности исключать ее.

@OffshoreChannel 🎯

🇳🇱 #Нидерланды начали публичные консультации по списку офшоров

Минфин Нидерландов предполагает сохранить существующий список низконалоговых юрисдикций на 2021 год в актуальной редакции:

🇦🇮 #Ангилья
🇧🇸 #Багамы
🇧🇧 #Барбадос
🇧🇭 #Бахрейн
🇧🇲 #Бермуды
🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
🇻🇺 #Вануату
🇬🇬 #Гернси
🇯🇪 #Джерси
🇰🇾 #Кайманы
🇮🇲 #Остров_Мэн
🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
🇹🇲 #Туркменистан
🇦🇪 #ОАЭ

Список применяется для целей #КИК, запрета на рулинги, и применения налогов у источника (проценты и роялти с 1 января 2021 года, а дивиденды с 1 января 2024 года). P.S. Также применяется список ЕС 🇪🇺

@OffshoreChannel

🇮🇲 #Остров_Мэн снял с регистрации большое количество частных самолётов и вертолетов связываемых с гражданами России, включая и не попавших под санкции лиц ⚠️

⚡️🌐 #ОЭСР 28 юрисдикций подписали два новых соглашения по обмену налоговой информацией: (1) в отношении дохода на цифровых платформах, и (2) в отношении офшорных финансовых активов

23 юрисдикции подписали Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией в соответствии с модельными правилами ОЭСР для отчетности цифровых платформ (the multilateral competent authority agreement (MCAA) for the automatic exchange of information under the OECD Model Rules for Reporting by Digital Platforms):

🇦🇷 #Аргентина
🇧🇪 #Бельгия
🇧🇬 #Болгария
🇬🇧 #Великобритания
🇮🇪 #Ирландия
🇮🇸 #Исландия
🇪🇸 #Испания
🇨🇦 #Канада
🇨🇾 #Кипр
🇨🇴 #Колумбия
🇨🇷 #Коста_Рика
🇱🇻 #Латвия
🇱🇺 #Люксембург
🇲🇹 #Мальта
🇳🇱 #Нидерланды
🇳🇿 #Новая_Зеландия
🇳🇴 #Норвегия
🇵🇱 #Польша
🇵🇹 #Португалия
🇸🇰 #Словакия
🇸🇮 #Словения
🇫🇮 #Финляндия
🇪🇪 #Эстония

🔬16 юрисдикций подписали отдельное Многостороннее соглашение компетентных органов для реализации модельных правил обязательного раскрытия по CRS для схем уклонения и непрозрачных офшорных структур (the Model Mandatory Disclosure Rules on Common Reporting Standard Avoidance Arrangements and Opaque Offshore Structures (CRS Mandatory Disclosure Rules).

🇧🇪 #Бельгия
🇧🇲 #Бермуды
🇬🇧 #Великобритания
🇬🇬 #Гернси
🇯🇪 #Джерси
🇮🇸 #Исландия
🇪🇸 #Испания
🇰🇾 #Каймановы_острова
🇨🇾 #Кипр
🇨🇴 #Колумбия
🇨🇷 #Коста_Рика
🇮🇲 #Остров_Мэн
🇵🇹 #Португалия
🇸🇮 #Словения
🇫🇮 #Финляндия
🇿🇦 #ЮАР

🌐 #рейтинг безопасности стран 2024

Топ-20

1 🇦🇩 #Андорра
2 🇦🇪 #ОАЭ
3 🇶🇦 #Катар
4 🇹🇼 #Тайвань
5 🇴🇲 #Оман
6 🇮🇲 #Остров_Мэн
7 🇦🇲 #Армения
8 🇭🇰 #Гонконг
9 🇯🇵 #Япония
10 🇸🇬 #Сингапур

11 🇲🇨 #Монако
12 🇪🇪 #Эстония
13 🇧🇭 #Бахрейн
14 🇸🇮 #Словения
15 🇨🇳 #КНР
16 🇰🇷 #Южная_Корея
17 🇨🇭 #Швейцария
18 🇮🇸 #Исландия
19 🇬🇪 #Грузия
20 🇭🇷 #Хорватия