Топ-5 проблем с первичкой по исполнителям на НПД и как их решить🔥

Лина Залевская рассказала про опыт своего агентства по решению проблем с первичкой от самозанятых.

Проблема: рискованные, скачанные с интернета, бездумно заполненные, неподписанные документы. Формулировки должностей и обязанностей вместо услуг и результатов.

🟢Решение: не начинать работы и задачи, не давать данные и не открывать базы без подписанных и выверенных документов: договор, техзадание, перечень услуг.

〰️
Проблема: нет актов либо в них не читается услуга, нет чеков.

🟢Решение: не выплачивать следующий платеж, если по прежним работам нет полного комплекта.

〰️
Проблема: документы «где-то»: в чатах, в коробке в офисе, на почте, негде взять и прийти на комиссию «уже завтра».

🟢Решение: организовать системное облачное хранение, т. к. 1С полностью не закрывает потребность тотального контроля за участком + назначить ответственного.

〰️
Проблема: старые периоды «до нас» — что делать?

🟢Решение: восстанавливаем. Ищем исполнителей, применяем мотивирующие меры, подписываем, систематизируем.

〰️
Проблема: риск, что человек «похож на работника» по нашим внутренним критериям.

🟢Решение: первичная оценка рисков по каждому конкретному исполнителю и сообщение собственнику (рекомендации).

Как на комиссиях по легализации трудовых отношений доказывать свою позицию по сотрудничеству с самозанятыми?

Отвечает Лина Залевская:

🎙 «Если вас вызвали на комиссию для пояснений, надо сообщить, что плательщики НПД, с которыми у вас заключены договоры оказания услуг, ранее с вами не состояли в трудовых отношениях. Они оказывают вам услуги как ИП в тех областях, где вы не имеете компетенций.

Также заявите, что для исполнителей вы не устанавливаете трудовой распорядок. Они оказывают услуги в то время, в которое считают возможным, они не интегрированы в трудовой коллектив (которого нет). Поэтому вы считаете, что у вас нет подмены трудовых отношений».

При продвижении своих услуг лучше одновременно задействовать несколько каналов: Авито, партнерки, Яндекс услуги, соцсети, сайт, личный бренд и выступления. Об этом рассказала Елена Шедис.

👉 Что делать с Авито? Важные нюансы:

1. Фотографии — можно не жалеть и прикрепить 10 штук. Обязательно «деловых» + добавить дипломы.

2. Заголовок. Он обязательно — по структуре: «Бухгалтер» + боль клиента/ целевая аудитория. Пример: бухгалтер для WB.

3. Текст «О себе» — не пишите, что сдаете отчетность вовремя, это и так ваша работа.

💡 При этом, личный сайт — это 80% продаж, утверждает Елена. Следует делать «живой» офер по принципу: ниша – маркетплейс – анализ товарного учета. Новости спикер советует публиковать тоже на сайте. Оттуда их легко репостить в сеть.

Получите презентации спикеров «Летней сессии» — готовые шаблоны о том, как работать — запись всех трех дней трансляции и другие бонусы от «Клерка»: https://clck.ru/3MhpvJ

Что делать, если вы получили требование из ФНС?

Если на вас обратили взор любимые налоговики, причем, любым способом, хоть через почтового голубя, то нужно:

👉 Оценить самим налоговые риски

👉 Перспективы возможной выездной проверки

👉 Перспективы возможных доначислений

👉 А также перспективы их оспаривания

Если в требовании не указано, какие конкретно ошибки и недочеты выявлены, оно считается незаконным. Пояснения по ним можно не давать. Но лучше сообщите об этом налоговикам письменно, чтобы избежать санкций, порекомендовал бухгалтерам Дмитрий Ряховский.

По сделкам в налоговую нужно передавать только документы по закону № 402-ФЗ о бухучете

Остальное передаем только в виде информации. Это касается:
🔘штатного расписания и деловой переписки;
🔘сведений о сотрудниках и складского учета;
🔘журналов въезда-выезда;
🔘сертификатов качества;
🔘путевых листов;
🔘коммерческой осмотрительности.

На эти моменты в рамках «Летней сессии» обратил внимание Дмитрий Ряховский. Также он привел важные примеры из судебной практики. Смотрите таблицу.

💡Продолжаем радовать пользой от спикеров «Летней сессии»

Какой методологически верный подход к признанию доходов для тех, кто работает с маркетплейсами на УСН: по факту прихода средств на р/с или по факту получения оплаты комиссионером (это позиция ФНС)? Попросили ответить на этот вопрос Елену Шедис.

Работая с маркетплейсами, важно правильно определить момент, когда нужно учесть доход для налога. Здесь есть два варианта, и оба законны.

1. Первый метод — «При поступлении денежных средств» (кассовый метод)

Доход считаем только когда маркетплейс перевел деньги вам на расчетный счет. По закону (ст. 346.17 НК РФ) при УСН доход учитывается, когда деньги поступили вам фактически. Пока маркетплейс не перевел средства, вы ими не можете распоряжаться (ст. 845 ГК РФ).

👉 Плюсы: налог платится только с реально полученных денег.

👉 Минусы: если маркетплейс задерживает выплаты, налог придется заплатить позже, с чем может не согласиться ФНС.

2. Второй метод — «По отчету агента» (как хочет ФНС)

Доход считаем по дате отчета агента. ФНС считает, что деньги покупателей уже ваши, просто лежат у маркетплейса (ст. 996, 1011 ГК РФ). Взаимозачет с комиссией маркетплейса — это тоже доход (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

👉 Плюсы: соответствует позиции налоговой — меньше претензий при проверках. Налог платится раньше, но зато равномернее.

👉 Минусы: если маркетплейс задерживает выплаты, налог уже надо платить, а денег еще нет. Нужно тщательно сверяться с отчетами маркетплейса.

Какой метод выбрать? Если не хотите споров с налоговой → метод «По отчету агента». Если готовы к диалогу с ФНС → метод «При поступлении денежных средств».

🖇 Совет: пропишите выбранный метод в учетной политике. Если работаете через Wildberries/Ozon, уточняйте в договоре, когда они перечисляют деньги. Если ФНС настаивает на своем методе, можно согласиться, но тогда строго следите за отчетами маркетплейса.