Регуляторный комплаенс
Комплаенс-риски

📌У бизнеса (контролируемое лицо в терминах 248-ФЗ от 31.07.2020) появилась возможность оспорить присвоенную объекту контроля категорию риска нарушения обязательных требований через портал Госуслуг

👉Воспользоваться сервисом досудебного обжалования решений контрольных органов может как индивидуальный предприниматель или компания, так и физическое лицо

👉Для подачи заявления об изменении категории риска используется уже существующий сервис досудебного обжалования решений контрольных органов. Нормативный срок рассмотрения такого заявления составляет 5 рабочих дней

👉История вопроса:
✔️31.07.2020 был принят N 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации"
248-ФЗ предусматривает создание:
- единого реестра контрольных мероприятий
- присвоение компаниям контролирующими органами (регуляторами) уровня риска (всего 6 категорий риска)

✔️Категории риска:
1️⃣чрезвычайно высокий
2️⃣высокий
3️⃣значительный
4️⃣средний
5️⃣умеренный
6️⃣низкий

❗️Уровень риска устанавливается каждым регулятором на основе собственных методик.

❗️В 2023 году в РФ действует мораторий на проверки за исключением проверок в отношении объектов чрезвычайно высокого и высокого уровня рисков. К ним относятся социальные, промышленные объекты, отдельные виды деятельности, имеющие максимальный или близкий к нему уровень риска причинения вреда в соответствующей сфере

👉Изменения вступили в силу с 04.08.2023

✅Пока действует мораторий – до конца года (если мораторий, конечно, не продлят) есть возможность провести анализ уровней риска, которые присвоены компаниям регуляторами и может быть даже уже сейчас:
➡️ попробовать обжаловать и понизить уровень риска, с целью снижения риска проверок в 2024 году
➡️ провести ревизию свои ЛНА, связанных с соблюдением регуляторных требований в разрезе регуляторов


https://government.ru/news/49367/

Текст 248-ФЗ с изменениями: https://ivo.garant.ru/#/document/74449814/paragraph/565:4

Постановление о моратории проверок на 2023: https://government.ru/docs/47482/

#регуляторныйкомплаенс
#комплаенсриск

Антикоррупционный комплаенс
Трудовой комплаенс
Комплаенс-риск

📌С 01.03.24 Минтруд получил доступ к сведениям ФНС в рамках борьбы с нелегальной занятостью в порядке межведомственного взаимодействия

👉Что будет получать Минтруд - информацию о юридических лицах и ИП, соответствующих следующим критериям:
☑️ если ЮЛ/ИП начислили не менее чем 10 физическим лицам за каждый месяц в отчетном квартале суммы, за вычетом вознаграждений по ГПД, менее МРОТ
☑️ если ЮЛ/ИП в течение 12 месяцев они сотрудничали более чем с 10 самозанятыми, среднемесячный доход которых составил более 20 тыс. руб. и средняя продолжительность работы с которыми составила более 3х месяцев
☑️ если в ЮЛ/ИП имеет отклонение среднемесячный размер оплаты труда от такого показателя в регионе более чем на 35% у аналогичной категории МСП с аналогичным видом деятельности
☑️ если в рамках проверок ФНС были выявлены факты/признаки нелегальной занятости
☑️ если ЮЛ/ИП использует контрольно-кассовую технику

👉Обязанность по заключению трудового договора установлена в ст.67 Трудового кодекса РФ

⚡️Последствия для ЮЛ/ИП если будет выявлена теневая занятость – п.4 ст. 5.27 КоАП «4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем»:
💰 штраф на должностных лиц от 10 до 20 тыс.руб.
💰 штраф на ИП от 5 до 10 тыс.руб.
💰 штраф на ЮЛ от 50 до 100 тыс.руб.

✅По мере появления данных у Минтруда можно ожидать новой практики привлечения к ответственности. С учетом того, что критерии обозначены имеет смысл провести переоценку комплаенс-рисков по направлению сотрудничества с самозанятыми и с лицами, привлеченными по договору подряда с признаками трудового договора.

❗️Поскольку риск потенциально может привести к наложению штрафа на первого руководителя как должностное лицо, а также к репутационным рискам (по тематике теневая занятость) – целесообразно исключить его реализацию

➡️Пока практика по результатам нового уровня межведомственного взаимодействия между ФНС и Минтрудом еще не сложилась, есть время наладить свои процессы и подходы по работе с самозанятыми и по договорам ГПХ

Приказ Минтруда здесь: https://publication.pravo.gov.ru/document/0001202402290062?index=2и

#антикоррупционныйкомплаенс
#трудовокомплаенс
#комплаенсриск