Антикоррупционный комплаенс
Регулирование
🇰🇿Казахстан

📌30.06.25 Президент Республики Казахстан подписал указ о расформировании Агентства Антикор (Агентство Республики Казахстан по противодействию коррупции (Антикоррупционная служба) путем присоединения к новому ведомству - Службе по противодействию коррупции КНБ (Комитет национальной безопасности, аналог ФСБ в Казахстане)

👉В результате полномочия в области противодействия коррупции распределены между 2-мя государственными органами:

1️⃣Вновь созданным ведомством - Службой по противодействию коррупции КНБ
2️⃣Агентством Республики Казахстан по делам государственной службы:

👉Функционал Агентства по делам гос.службы:
✔️ формирование и реализации антикоррупционной политики
✔️ координация в сфере противодействия коррупции
✔️ минимизация причин и условий, способствующих совершению коррупционных правонарушений
✔️ формирование антикоррупционной культуры

👉Функционал Службы по противодействию коррупции КНБ в указе прямо не указан, можно предположить, что к Службе перейдет полномочия по расследованию коррупционных преступлений.

👉В соответствии с указом до 01.09.25 Правительство Казахстана подготовит проекты постановлений, вытекающих из решения о реорганизации Агентства Антикор

👉История вопроса:
Агентство Антикор было создано 13.09.19 года (фактически проработало 6 лет) и ранее являлось органом, непосредственно подчинённым и подотчётным Президенту Республики Казахстан

✅С точки зрения развития антикоррупционного комплаенса, который в большей степени функция превентивная и профилактическая, то видимо теперь Агентство по делам гос.службы будет вместо Агентства Антикор развивать и продолжать деятельность по популяризации антикоррупционной культуры

❗️В Казахстане в последние годы, было принято 5 антикоррупционных пакетов законодательства, направленного в первую очередь на государственные органы и квазигосударственные компании

🎥С т.з. популяризации антикоррупционной культуры в Казахстане также было снято 2 сезона антикоррупционного сериала «Саке» (рейтинг Кинопоиска 7.8)

🤝Будем наблюдать за финализацией изменений и пожелаем удачи в развитии антикоррупционного комплаенса в Казахстане

Текст указа: https://t.iss.one/aqorda_resmi/25637

🖇Подробнее о сериале "Саке" и трейлер: https://www.kinopoisk.ru/series/4888980/?utm_referrer=hd.kinopoisk.ru

🖇Канал Агентства Антикор (там публиковалось много интересных и полезных материалов): https://t.iss.one/antikornews

#антикоррупционныйкомплаенс
#казахстан
#регулирование
#кино

@ComplianceCraft

Комплаенс
Налоговый комплаенс
Проверка партнеров
Оценка рисков
KYC
ПОД/ФТ

📌ФНС последовательно работает по тематике «обеления» рынка логистических услуг. Реальность такова, что логистическими услугами пользуется практически весь крупный бизнес из следующих секторов:
☑️ ритейл
☑️ FMCG
☑️ производственные компании и др.

👉В «Известиях» вышла статья с небольшим обзором реализовавшихся налоговых рисков крупных ритейлеров

👉Ключевые проблемы реализовавшихся рисков:
⛔️ использование т.н. «технических компаний» (они не имеют штата сотрудников, своих ТС и используются для вывода денег из-под налогового учета)
⛔️Значительная часть денежных средств, поступивших на счета этих контрагентов от ритейлера, направлялась физическим лицам за оказание услуг по перевозке и обналичивалась, отражено в судебном решении
⛔️ Услуги перевозки фактически оказывали индивидуальные предприниматели, физические и юридические лица, не являющиеся плательщиками налога
⛔️ В решении суда отмечено, что компания создавала фиктивный документооборот с целью получения необоснованной налоговой выгоды

❗️Интересно, что:
✔️Сам факт оказания услуг перевозки с привлечением наемных перевозчиков ФНС не оспаривала
💰Общая сумма налоговых начислений для транспортно-логистических компаний за 2024 год составила 15,75 млрд рублей

✅Процессы проверки партнеров есть у всех крупных компаний, которые вероятно не включают дополнительные факторы проверки или же вообще не содержат специальных критериев проверки для «проявления коммерческой осмотрительности» (❗️не «должной осмотрительности»)

➡️Раньше при разработке Антикоррупционных политик (и до сих пор это есть во многих действующих политиках) обязательно указывали, что-то типа «компания осуществляет проверку партнеров на должную осмотрительность...», эта формулировка устраивала как комплаенс так и СБ и другие подразделения, включая финансовый блок.

➡️Однако в свете нового подхода и методологии ФНС (см. Письмо от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@), целесообразно пересмотреть методологию проверки и добавить в нее проверку партнеров на маркеры не только коррупционных, санкционных, репутационных рисков и рисков мошенничества, но и новые маркеры налоговых рисков.
➡️Особенно это актуально для крупных налогоплательщиков и в целом плательщиков НДС, заявляющих НДС к возмещению.

https://iz.ru/1909921/vladimir-gavrilov/delo-tekhniki-krupnye-perevozchiki-uhodyat-ot-nalogov-za-schet-drobleniya-biznesa

Письмо ФНС, вводящее понятие «коммерческая осмотрительность» (Письмо от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@): https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/10687108/

p.s. ❗️весной выступала с темой "Серые" зоны в процессе идентификации рисков контрагентов: как успеть за регуляторами" - кому интересно, готова поделиться в личку (только для инхаус-сотрудников)


#комплаенс
#налоговыйкомплаенс
#оценкарисков
#проверкапартнеров
#kyc
#подфт
#aml

@ComplianceCraft

📌 16.07.25 пройдет презентация книги с обзором судебной практики по реализации налоговых рисков 👇

Опубликована запись презентации книги👇

https://t.iss.one/OrientCompliance/88

Искусственный интеллект
Этика
Устойчивое развитие
Регулирование
Приметы времени

📌07.07.2025 Лидеры стран БРИКС в рамках отдельного заявления лидеров (этот документ не включен в общую Декларацию по итогам саммита БРИКС в Рио-де-Жанейро 07.07.2025) согласовали ряд руководящих принципов по содействию ответственной разработке, внедрению и использованию технологий искусственного интеллекта в целях устойчивого развития и всеобъемлющего экономического роста

👉Страны БРИКС будут стремиться занять общую упреждающую позицию по продвижению справедливой цифровой среды для всех, определить общие перспективы и активизировать глобальные коллективные усилия по введению в действие Глобального диалога ООН по управлению искусственным интеллектом и Международной независимой научной группы по искусственному интеллекту, гарантируя при этом значимую роль и участие развивающихся стран

Согласованные принципы:

☑️О многосторонности, правовом регулировании и цифровом суверенитете
1️⃣Организация Объединенных Наций (ООН) играет центральную роль в глобальном управлении искусственным интеллектом (ИИ)
2️⃣Совместное управление ИИ – трудная, но выполнимая задача
3️⃣Цифровой суверенитет и право на развитие имеют ключевое значение для глобального управления ИИ

☑️О регулировании рынка, управлении данными и доступе к технологиям
1️⃣Честная конкуренция и регулирование рынка лежат в основе справедливого будущего ИИ
2️⃣Управление данными является важнейшим элементом всеобъемлющего управления ИИ
3️⃣Доступ к технологиям ИИ должен быть справедливым, равноправным, благоприятным и всеобъемлющим
4️⃣Необходим сбалансированный подход для защиты интеллектуальной собственности и обеспечения общественных интересов
5️⃣ИИ должен быть открытым и способствовать развитию инновационных экосистем
6️⃣Международные стандарты призваны обеспечить всеохватывающий, репрезентативный и доступный ИИ

☑️О справедливости и устойчивом развитии

1️⃣ИИ должен быть доступен для всех
2️⃣ИИ способен привести к совместному устойчивому развитию
3️⃣Экологическая устойчивость является обязательным условием
4️⃣ИИ должен обеспечивать достойный труд и повышенную производительность
5️⃣ИИ призван стать инструментом трансформации образования и обучения граждан

☑️Об этичном, надежном и ответственном искусственном интеллекте в интересах всеобщего блага

1️⃣ИИ должен быть общедоступным
2️⃣Дискриминационные предрассудки должны сводиться к минимуму
3️⃣Общественные интересы превыше всего
4️⃣Придерживаться фактов
5️⃣Безопасность и доверие должны быть неотъемлемой частью систем искусственного интеллекта

☑️Дальнейшие перспективы

1️⃣Необходим разумный подход к общему ИИ
2️⃣Продвижение справедливого и инклюзивного пространства ИИ

🖌Несколько цитат:

Мы подтверждаем нашу готовность развивать навыки цифровой грамотности, в частности у учителей и учащихся, чтобы критически оценивать контент, создаваемый искусственным интеллектом, видеть заложенные в алгоритмы ошибки, а также воспитывать чувство интеллектуальной самостоятельности и навыки критического мышления

В соответствии с подходом, ориентированным на человека, мы будем развивать гармоничные отношения между человеком и машиной, при этом люди будут играть роль последней инстанции и контролировать процесс, а искусственный интеллект будет оставаться мощным инструментом для расширения человеческих возможностей

Системы ИИ и другие информационно-коммуникационные технологии должны тщательно разрабатываться, чтобы обеспечить эффективное обнаружение и предотвращение таких злоупотреблений, как мошенничество, компьютерные атаки, киберпреступность или манипулирование данными

❗️Из 193 государств-членов ООН только семь являются участниками инициатив в области управления искусственным интеллектом. 118 стран, в основном на Глобальном Юге, не принимают никакого участия в связанных с этим процессах – это объясняет позицию, изложенную в заявлении лидеров БРИКС👇
@ComplianceCraft

📌В сентябре 2024 года в рамках Глобального диалога ООН по управлению искусственным интеллектом был выпущен итоговый доклад «Управление искусственным интеллектом в интересах человечества», доклад не носит юридически обязывающего характера для государств-членов ООН.
В подготовке доклада приняли участие более 2000 человек из всех регионов мира. – доклад стоит почитать, он дает развернутое представление где мы находимся с т.з. регулирования и управления рисками, связанными с ИИ

✅Что еще важно понять (вероятно на ближайшие несколько лет) - вывод из Доклада: Глобальной структуры по управлению ИИ не существует. Поскольку его дальнейшее развитие находится в руках нескольких транснациональных компаний, базирующихся в нескольких странах, результаты внедрения ИИ могут быть навязаны большинству населения планеты без его участия в принятии решений в той или иной форме

https://ria.ru/20250707/briks-2027573942.html

Полный текст Руководящих принципов по ИИ https://static.kremlin.ru/media/events/files/ru/n1eGkN9xVCOwXlAGekbAlJOLApDGIXEq.pdf (на русском)

Рекомендация ЮНЕСКО по этическим аспектам искусственного интеллекта 2021 г. (что интересно, на русском нет, хотя русский один из официальных языков ООН, оригинальный текст на англ.): https://www.unesco.org/ru/artificial-intelligence/recommendation-ethics

Доклад в рамках ООН сентябрь 2024: https://www.un.org/sites/un2.un.org/files/governing_ai_for_humanity_final_report_ru.pdf (на русском)

Обзор круглого стола по ИИ по теме «Роль этики в эру искусственного интеллекта» (июнь 2025): https://t.iss.one/compliancecraft/1763

Центр безопасности ИИ (НКО в США): https://safe.ai/

Другие новости и обзоры по ИИ в канале ищите по #искусственныйинтеллект

#искусственныйинтеллект
#ии
#этика
#регулирование
#приметывремени
#устойчивоеразвитие

@ComplianceCraft

⚡️⚡️⚡️ Будьте осторожны !!!

Комплаенс
Контекст
Искусственный интеллект

С каждым днем новостей, касающихся ИИ все больше и сложно не утонуть в этом потоке.
Оставлю здесь то, что на мой взгляд даст более объемное и полное понимание того, что происходит и какие тренды высвечиваются.

Выводы каждый сделает свои👇

🧩Разработчик Джейсон Лемкин (основатель SaaStr — сообщества и конференции для стартапов в сфере SaaS) потратил на ИИ‑сервис для вайб‑кодинга с интегрированной онлайн‑средой разработки от Replit более $600 помимо месячной подписки. Но в итоге у Лемкина система удалила базу данных, несмотря на прямой запрет вносить в проект какие‑либо изменения без согласия пользователя.
В январе гендиректор Replit Амджад Масад рассказал, почему он сократил численность персонала сразу вдвое в 2024 году. Топ-менеджер объяснил реструктуризацию прорывами в области искусственного интеллекта. https://habr.com/ru/news/929516/

🧩Авито ввел новую роль в правлении — управляющий директор по ИИ. Управляющий директор по ИИ будет внедрять новые продукты и проекты, чтобы упростить пользование приложением для продавцов и покупателей. Работать над этим в компании будут с помощью генеративного искусственного интеллекта (GenAI), который в «Авито» начали использовать с этого года. С помощью нового кластера AI Experience (AIX) компания также создаст ассистента для пользователей https://www.kommersant.ru/doc/7909624

🧩Яндекс первым в России получил сертификат ISO/IEC 42001. Он подтверждает, что компания ответственно подходит к созданию искусственного интеллекта. Сертификацию проводили в TÜV AUSTRIA Standards & Compliance https://iz.ru/1924390/2025-07-22/ii-iz-rossii-vpervye-polucil-mezdunarodnyi-sertifikat-kacestva-iso

🧩О различных аспектах функционирования и потенциала ИИ рассказали ученые НОЦ ФНС России и МГТУ им. Н.Э. Баумана в документальном фильме «Нейросеть» https://t.iss.one/nocfns/133 и сам фильм здесь: https://smotrim.ru/brand/70018

🧩В Google отказались от принципа неиспользования ИИ для разработки оружия. Раньше в разделе, посвященном ограничениям применения ИИ, говорилось о недопустимости использования технологий, которые "причиняют или могут причинить общий ущерб", включая оружие https://ria.ru/20250205/google-1997433283.html

🧩Американская армия официально включила в резерв технологических директоров OpenAI, Meta и Palantir — не как консультантов, а как офицеров. Новое подразделение Detachment 201 стало первым «инновационным корпусом», где цифровые элиты получат погоны и доступ к военным проектам. Им поручено внедрять частные наработки ИИ в армейские контуры — от разведки и целеуказания до проектирования ударных систем нового поколения https://www.defensenews.com/land/2025/06/13/tech-execs-enlist-in-army-reserve-for-new-innovation-detachment/

🧩«Крестный отец ИИ» - Джеффри Хинтон призвал не дать нейросетям уничтожить человечество. Ученый неоднократно предупреждал об угрозе со стороны искусственного интеллекта и в 2023-м уволился из Google, чтобы открыто говорить об этом. В своем выступлении на конференции он сравнивает ИИ с тигренком.
«Вообще говоря, держать тигренка в качестве домашнего питомца — плохая идея. И есть два варианта: найти способ научить его никогда не хотеть вас есть или избавиться от него», — сказал Хинтон https://www.rbc.ru/technology_and_media/26/07/2025/6884a9819a7947e80e429e15

#комплаенс
#контекст
#искусственныйинтеллект

@ComplianceCraft

Комплаенс
Конфликт интересов
Антикоррупционный комплаенс
Проверка контрагентов

📌⚡️⚡️⚡️30.07.25 Верховный суд РФ выпусти обзор по корпоративным спорам в целях обеспечения единообразного подхода к применению Положений статьи 53.1. ГК РФ (Ответственность лица, уполномоченного выступать от имени юридического лица, членов коллегиальных органов юридического лица и лиц, определяющих действия юридического лица)

👉Положения в части конфликтов интересов и заинтересованности:
☑️П.1 - Если сделка совершена руководителем хозяйственного общества в условиях конфликта интересов, который не был им раскрыт перед участниками общества (акционерами) или членами совета директоров (наблюдательного совета), презюмируется, что причиненные обществу убытки возникли в связи с указанными действиями руководителя
☑️П.2. Руководитель хозяйственного общества, раскрывший заинтересованность в совершении сделки, считается действовавшим в интересах юридического лица при ее заключении, пока иное не будет доказано истцом
☑️П. 3 - О нахождении руководителя хозяйственного общества в условиях конфликта интересов при совершении сделки может свидетельствовать не только подконтрольность стороны сделки руководителю по формальным признакам, но и фактическая аффилированность руководителя и иных участников сделки
☑️П.5 - Использование руководителем активов хозяйственного общества (имущество, объекты интеллектуальной собственности и т. п.) в собственных интересах и (или) в интересах иных лиц может являться основанием для возложения на таких лиц обязанности по возмещению убытков, в том числе упущенной выгоды
☑️П. 8 - Руководитель хозяйственного общества отвечает за убытки, причиненные обществу при выводе денежных средств под видом осуществления выплат лицам, находившимся от него в служебной зависимости, если произведенные выплаты не отвечали интересам этого юридического лица
☑️П. 19 - Руководитель хозяйственного общества, совершивший сделку в интересах отдельных участников общества, не вправе ссылаться на решение об одобрении сделки, принятое заинтересованными участниками, как на основание освобождения от возмещения убытков
☑️П. 24 - При сокрытии руководителем хозяйственного общества информации о сделке, совершенной в условиях конфликта интересов, срок исковой давности по требованию о возмещении руководителем общества убытков исчисляется со дня, когда хозяйственное общество (его участники) получило возможность узнать о совершении сделки и несоответствии условий сделки интересам юридического лица.

👉Положения в части проверки контрагентов:
☑️П. 12 - Руководитель хозяйственного общества может быть привлечен к ответственности за убытки, возникшие у юридического лица в связи с неисполнением обязательств его контрагентами, если руководителем не была выстроена система управления обществом, обеспечивающая должную осмотрительность при выборе и проверке контрагентов

✅Какие моменты еще стоит учитывать при формирование внутренних документов и тренингов для топ-менеджмента (и в первую очередь СЕО/ГД) в отношении конфликта интересов:

⚡️Про «дальних родственников»:

«при оценке заинтересованности руководителя общества в совершении сделки суд не вправе ограничиваться формальными признаками контроля (абзацы второй и шестой пункта 1 статьи 81 Закона № 208-ФЗ), при наличии которых нахождение руководителя общества в условиях конфликта интересов предполагается…

…О фактической связанности (аффилированности) руководителя общества и иных лиц может свидетельствовать в том числе поведение данных лиц в хозяйственном обороте, в частности заключение между собой сделок и последующее их исполнение на условиях, недоступных обычным (независимым) участникам оборота, свидетельствующее о совершении руководителем общества действий в интересах другой стороны сделки и (или) выгодоприобретателя в сделке»

⚡️Про систему проверки контрагентов:👇

«в обществе отсутствовала внутренняя система управления и контроля, исключавшая заключение сделок с поставщиками, заведомо неспособными исполнить обязательства и обеспечивающая проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов.

Действия ответчика признаны судами неразумными, экономически нецелесообразными и выходящими за пределы разумного делового риска, в связи с чем в силу пункта 1 статьи 531 ГК обусловленные его поведением убытки общества в размере перечисленных контрагенту денежных средств должны быть возмещены ответчиком

➡️Все вместе повышает личные риски первых руководителей компании, если:
⛔️ в компании не существует (или не распространяется/слабо распространяется) система декларирования и урегулирования конфликтов интересов руководителей (в первую очередь СЕО/ГД)
⛔️ при оценке сделки (это больше чем отдельно стоящая проверка контрагентов на благонадежность, коммерческую осмотрительность и т.д.) не учитываются и не исключаются разные типы рисков: коррупционные, налоговые и т.д.
⛔️ в компании отсутствует надлежащая система выбора и проверки контрагентов, в т.ч. с т.з. риска убытков

Рекомендую прочитать внимательно обзор целиком и «свежим взглядом» самим или с привлечением внешних консультантов объективно и честно оценить бизнес-процессы и внутренние документы компании.

➡️Также добавлю, что из своего опыта наблюдения за «скоростью» изменения внутренних документов и бизнес-процессов в области конфликтов интересов и проверки контрагентов в различных компаниях, можно сделать вывод что часто не хватаем бюджетов/времени/❗️тона сверху.

⚡️⚡️⚡️Так вот сейчас – тот самый момент прямо пойти к ГД и рассказать и объяснить ЕМУ почему все эти заявки/просьбы на бюджеты и процессы не просто так и получить тот самых тон сверху.

Обзор ВС РФ: https://vsrf.ru/documents/thematics/34596/

#комплаенс
#конфликтинтересов
#антикоррупционныйкомпаленс
#проверкаконтрагентов
#kyc

@ComplianceCraft