1. Дело Amec Foster Wheeler Energy - https://www.justice.gov/opa/pr/amec-foster-wheeler-energy-limited-agrees-pay-over-18-million-resolve-charges-related-bribery

2. Дело Credit Suisse Group AG - https://www.justice.gov/opa/pr/credit-suisse-resolves-fraudulent-mozambique-loan-case-547-million-coordinated-global

С соглашением Deutche Bank,согласно которому Банк должен заплатить $130 млн., вышла интересная история.

Не прошло и года после заключения Соглашения, как регулятор 8 декабря 2021 г. обвинил банк в том, что он нарушил условия Соглашения - DPA. Нарушение заключается в том, что банк не уведомил регулятора о внутренней жалобе, в которой утверждалось завышенная стоимость расходов на ESG

#compliancepractice #anticorruption #ESG

Панама вводит более строгий контроль за отчетностью о бенефициарном праве. Панама приняла Закон (Law 254), требующий от международных юридических лиц ежегодно предоставлять своим резидентам бухгалтерские записи. Закон вносит поправки в существующее законодательство о борьбе с отмыванием денег (AML) и направлен на соответствие международным стандартам налоговой прозрачности. Закон разделен на три основных области, касающихся бухгалтерского учета, комплексной проверки и регистрации конечных бенефициаров. Агенты-резиденты должны получать информацию о своем клиенте, в том числе информацию о финансовых и транзакционных характеристиках клиентов, а также о рисках. Они также должны постоянно контролировать деловые отношения с клиентом и проверять заявленные действия клиентов. Бенефициары должны проверяться на соответствие санкционным спискам Европейского Союза, Агентства по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN ) и ООН для целей AML.
Юридические лица будут обязаны хранить копии сертификатов акций и реестра акционеров компаний. Они должны храниться не менее пяти лет и предоставляться по запросу в Главное налоговое управление Панамы.
Срок регистрации конечных бенефициаров юридических лиц будет сокращен. Изменения в данных о бенефициарах должны быть обновлены в течение 15 дней с момента изменения вместо предыдущих 30 дней.
Ряд штрафов будет применяться за несоблюдение агентом-резидентом каких-либо новых мер, а юридические лица, не зарегистрировавшие или не обновляющие информацию о бенефициарах, могут быть отстранены от деятельности в Государственном реестре Панамы.@BlackAudit

Эти три волшебных буквы - ESG

Совету директоров предлагается оценить воздействие ESG-факторов на компанию с точки зрения рисков и новых возможностей, определить цели и задачи в области устойчивого развития, а также установить понятные критерии оценки их достижения.

Банк России рекомендует организовать анализ системы корпоративного управления, бизнес-процессов с позиции надлежащего учета ESG-факторов и вопросов устойчивого развития. Это поможет соотнести текущее положение дел компании по отношению к целевой модели. При проведении такой оценки регулятор советует проконсультироваться не только с акционерами, но и с более широким кругом заинтересованных лиц для получения полного и всестороннего видения ситуации, прогнозирования возможных рисков в экологической и социальной сферах, а также рисков, связанных с корпоративным управлением.

#ESG #compliancepractice

Попросили разместить о новом начинании

В странах бывшего СНГ начал свою работу новый сервис AML/KYC - верификации предназначенный для определения PEP и его связями с юридическими и физическими лицами, а также лицами из санкционных списков - https://unwanted.work-yc.com/

Главная особенность этого инструмента заключается в том, что он бесплатный (для подачи заявки на использование пишите в личку - https://t.iss.one/Pomoshnikoff) и на сегодняшний день более объемной информации о PEP СНГ (Украина \ Беларусь \ Россия \ Казахстан) больше нигде нет. Вся информации из открытых данных и ежедневно обновляется.

Более подробно о всех функциях и содержаниях реестров скрининга можно узнать из презентации.

Симметричные санкции по западной антикоррупции

Экс-премьер Франции Фийон, получивший на родине срок за фиктивное трудоустройство жены, вошел в совет директоров «Сибура»

Бывший премьер Франции Франсуа Фийон вошел в совет директоров «Сибура» – нефтегазовой компании, принадлежащей миллиардеру Леониду Михельсону, который связан с президентом России Владимиром Путиным через его друга Геннадия Тимченко. О назначении Фийона сообщила пресс-служба компании.

Как передает «Интерфакс», Фийон вошел в комитет по аудиту, кадрам и вознаграждениям и в комитет по устойчивому развитию. Он была назначен еще 18 ноября, но «Сибур» сообщил об этом одновременно с информацией об избрании нового состава совета.

#compliancepractice #anticorruption

Экс-президент Южной Кореи вышла из тюрьмы на 18 лет раньше срока.

В 2018 году Пак Кын Хе признали виновной в разглашении государственной тайны, вымогательстве, злоупотреблении властью и получении взяток. Ее также обязали выплатить штраф в 18 млрд вон (около 17,5 млн долларов). Изначально ее приговорили к 30 годам тюрьмы, но потом сократили и срок, и сумму штрафа.

Есть такой южнокорейский сериал ‘Тюремный врач’, где все строится на схватке двух врачей, претендующих на место главного врача столичной тюрьмы. Место тёплое, поскольку именно главный врач решает можно ли ходатайствовать перед прокурором об УДО для того или иного заключённого (многое оформляется через подкуп).

Это история, думаю, не связана с освобождением из-под стражи Пан Кын Хе, но вот что примечательно: в Южной Кореи практически все президенты были осуждены за коррупцию, но многие выходили раньше срока либо по амнистии, либо вследствие ухудшения здоровья.

#anticorruption #compliancepractice

ЦБ запустит сбор данных у банков обо всех переводах между физическими лицами

Как пишет РБК, Банк России разослал кредитным организациям новую форму отчетности о денежных переводах между физическими лицами. Из нее следует, что ЦБ будет запрашивать информацию обо всех p2p-транзакциях (от физлица физлицу), в том числе персональные данные отправителей и получателей средств, рассказали РБК три источника на платежном рынке. Получение формы для предоставления отчетности подтвердил представитель платежной компании.
#compliancepractice #AML

We are sitting on multiple ticking time bombs

В Financial Times вышла интересная статья про переговоры в Вене по ядерной сделке с Ираном.

Опрошенные эксперты говорят, что опций не так много.

Иран требует к возращению к JCPOA, шантажирую тем, что Иран тогда вернётся к обогащению урана (но как будто любая сделка его ограничит), а также к наведению хаоса по периметру от Афганистана до Израиля.

Если переговоры провалятся, то можно ожидать либо новых резолюций ООН по введению санкций, либо, что тоже летает в воздухе - точечные удары по иранским комплексам.

#compliancepractice #sanctions #санкции #risk_assessment

Вот, что происходит, когда компании не организуют комплаенс функцию.

Банк Wildberries, похоже, подрезал часть документов у Ozon и забыл удалить бренд и адрес любимого конкурента. @banksta

Было приятно поучаствовать в этом проекте. Не так много сейчас у нас издаётся качественной литературы по теме анти-коррупции. Смотрите статью

‘Феномен антикоррупционного комплаенса в государственном антикоррупционном регулировании’.
#compliancepractice #anticorruption

27 января 2021 г. состоится онлайн конференция МТПП ‘ESG и стратегические изменения в законодательстве’

ESG повестка прочно вошла в сферу действия не только зарубежом, но и в России. Это касается уже не только крупного, но и малого и среднего бизнеса. Треть крупнейших банков России уже внедрили в кредитный процесс ESG-оценку компаний.
Постепенно формируется законодательная база – на национальном, и на международном уровне.
Так, Банк России уже вынес Рекомендации по учету Советом Директоров Публичных Акционерных Обществ факторов, связанных с окружающей средой, социальных факторов и факторов корпоративного управления (ESG – факторов), а также вопросов устойчивого развития.

Подробнее здесь
#compliancepractice #ESG

Ещё раз про налоговую оговорку.

Как это работает❓

1. ФНС приглашает к себе отраслевую ассоциацию (например, на рынке фасилити услуг - это Ассоциация клининговых и фасилити операторов) и предлагает ей создать общедоступный электронный сервис, через который ответственные заказчики смогут проверять потенциальных подрядчиков на добросовестность - смотреть информацию о суммах уплачиваемых подрядчиками НДС и количестве их персонала.
Соответственно, информацию о суммах НДС и количестве персонала подрядчиков сервису предоставляет сама ФНС , после того,как получит от самих подрядчиков разрешение на публикацию такой информации о них в открытых источниках.

2. Далее начинается работа по давлению со стороны ФНС на обоих участников рынка.
На подрядчиков давят, чтобы они дали согласие на предоставление о них информации для размещения на сервисе (используя аргумент "иначе не попадете в круг добросовестных подрядчиков и не сможете работать с крупными заказчиками").

На заказчиков давят, чтобы выбирали подрядчиков только из тех, которые подтвердили свою добросовестность путем размещения информации о себе на сервисе, а также настаивают на обязательном включении в текст договора с подрядчиком налоговой оговорки (положение договора, якобы обязывающее подрядчика возместить заказчику ущерб от налоговых претензий,возникших у него по причине налоговой недобросовестности подрядчика).

🧩Разумеется, в ходе такого давления налоговики предпочитают не упоминать о том, что

А) созданный отраслевой ассоциацией по их настоянию электронный сервис проверки подрядчиков не является государственным ресурсом, не обязателен в применении, и отсутствие в нем информации о подрядчике, никаким законодательным образом не может запретить заказчикам работать с данным подрядчиком,

Б) та самая налоговая оговорка в договоре,обещанная заказчику как панацея от налоговых убытков, отнюдь не является безусловным правовым механизмом позволяющим получить возмещение с подрядчика. Более того, незаконность такого возмещения очень часто признаётся судами.

➡️В итоге заказчики,​ оплатившие сначала добровольно все суммы налоговых​ "разрывов" по просьбе налоговой инспекции и понадеявшиеся на налоговую оговорку в договоре с подрядчиком, очень часто остаются ни с чем.

Есть ли противоядие❓

Если Вы не хотите, чтобы Ваш бизнес становился объектом применения описанной схемы принудительного регулирования ,то рекомендуем обратить внимание на следующее:

1️⃣28 мая 2021 Арбитражный суд г.Москвы рассмотрел очень интересное дело (см. Решение по делу А40-34204/2021-122-128).

Предыстория дела такова,что подрядчик из сферы фасилити, заявка которого на участие в тендере оказания услуг для Сбербанка была отклонена на основании отсутствия информации о данном подрядчике в Реестре добросовестных фасилити-операторов Белый.ФМ (том самом, который был создан Ассоциацией клининговых и фасилити операторов совместно с ФНС), обратился с жалобой на сей факт в ФАС России, которой был поддержан.

ФАС России вынесла предписание в отношении Сбербанка,в котором обязало последнего устранить нарушение тендерной процедуры, выраженное в отклонении заявок подрядчиков на основании отсутствия информации о них негосударственном ресурсе Белый.ФМ.

Сбербанк обиделся и подал на ФАС России в суд, где ссылался на то,что он,в соответствии с рекомендациями ФНС,пытался таким образом отсеять недобросовестных подрядчиков. Однако, поддержки суда не получил, дело проиграл.

➡️Соответственно, если Вы столкнулись с подобной практикой,и крупный федеральный заказчик пытается обязать Вас разместить о себе информацию в каком-либо реестре добросовестных поставщиков или отказывается от сотрудничества, можно обратить внимание его юридической службы на перспективу получения предписания от ФАС России.
Поверьте,для крупных компаний это действительно очень нежелательное последствие.

2️⃣ Что делать, если Вы подрядчик и столкнулись с заказчиком, который настаивает на включение в договор налоговой оговорки? При этом заказчик значим для Вас и отказываться от договора Вы не можете?

➡️Мы полагаем, что в такой ситуации подрядчикам целесообразно сконцентрировать свои усилия на тексте налоговой оговорки.

Это позволит а) не потерять заказчика сразу, как это произойдет, если подрядчик совсем откажется подписывать налоговую оговорку в версии заказчика, б) не попасть в кобальные вышеописанные положения договора, обязывающие компенсировать заказчику часто несправедливые и недоказанные налоговым органом суммы налоговых претензий, в) вступить в диалог с заказчиком по отдельным формулировкам налоговой оговорки, не отменяя в целом необходимость ее подписания, что, очевидно, будет иметь больше шансов на успех и на принятие договора в компромиссной редакции.

Один из самых ключевых моментов, который должен быть, по нашему мнению, проконтролирован подрядчиками в тексте налоговой оговорки - это момент, с которого заказчик имеет право требовать с подрядчика возмещения суммы налоговых претензий.

Таковым, по нашему мнению, может являться только момент полной доказанности данных претензий и вины подрядчика в суде - то есть момент, когда заказчик получит на руки решение, как минимум, суда апелляционной инстанции по итогам оспаривания претензий налогового органа.

❌Никаким образом это не может быть момент вынесения решения налоговым органом, и уж тем более, момент составления протокола по итогам вызова директора заказчика на комиссию и озвучивания ему там сумм предполагаемых разрывов.
#compliancepractice
#taxcompliance

Милота

В телеграме появилась новая функция - реакция на пост. Вы можете оценить любой новый пост реакцией, для этого нужно «прожать» пост и сверху появятся доступные реакции.

Stanford Law School подвела итоги за 2021 г. в области FCPA Комплаенс

В 2021 году Министерство юстиции и Комиссия по ценным бумагам и биржам подали 18 исполнительных действий. Из-за резкого сокращения числа исков, поданных обоими ведомствами, в прошлом году число исполнительных действий было самым низким за десятилетие и значительно ниже среднего показателя за десять лет, составляющего 36.

«Этот значительный спад активности может быть первоначальным результатом неуклонного снижения числа публично обнародованных расследований, наблюдаемого за последние четыре года», — предположили авторы отчета. «Если это так, уровень активности может оставаться низким в течение следующих нескольких лет. Тем не менее, изменения политики, начатые в первый год правления Байдена, могут привести к увеличению количества расследований и правоприменительных мер, связанных с FCPA, в ближайшие годы. В ближайшем будущем по крайней мере две компании, Stericycle, Inc. и Honeywell International Inc., раскрыли начисления в 2021 году в ожидании урегулирования их расследований FCPA».
#compliancepractice #anticorruption #FCPA #комплаенс