🇦🇪 #ОАЭ Минфин ОАЭ выпустил очередное решение №43 от 2023 г., которое дополнительно определяет лиц, освобожденных от регистрации для целей Закона о корпоративном налоге №47 от 2022 г. («ЗКН»).

Решение повторяет п.1. a)-d) ст. 4 ЗКН, а также четко прописывает освобождение для нерезидентов с доходами от источника в ОАЭ, не ведущих деятельность через постоянное представительство в ОАЭ.

Так, к числу освобожденных от регистрации для целей ЗКН относятся:
✅государственные организации;
✅контролируемые государством организации;
✅добывающие предприятия в соответствии со ст.7 ЗКН;
✅предприятия сферы природных ресурсов (не связанные с добычей полезных ископаемых) в соответствии со ст.8 ЗКН;
✅лица-нерезиденты, которые получают доход от источника в ОАЭ в соответствии со ст. 13 ЗКН и не имеют постоянного представительства в ОАЭ в соответствии со ст. 14 ЗКН.

❗️В отношении лиц, указанных в п.1 (e)-(i) ст. 4 ЗКН (включая Qualifying Investment Fund), для целей освобождения от корпоративного налога (или Unincorporated partnership для целей п.6 ст.53 ЗКН), FTA может потребовать регистрации и получения налогового регистрационного номера в соответствии со ст.51 ЗКН.

Die Schweiz über allen //🇨🇭О присоединении к 10-му пакету санкций ЕС 🇪🇺

🇨🇭Швейцария присоединилась к 10-му пакету санкций 🇪🇺 ЕС. В национальное законодательство имплементированы как секторальные, так и блокирующие ограничительные меры, в том числе:

📌 запрет российским лицам занимать руководящие должности в организациях "критической инфраструктуры"

📌 запрет транзита через территорию 🇷🇺 России любых видов оружия и боеприпасов, а также продукции двойного назначения, подлежащей экспортному контролю

📌 установление обязанности операторов воздушных судов, выполняющих регулярные рейсы между РФ и Швейцарией предоставлять информацию о таком рейсе в 🇨🇭Федеральное управление гражданской авиации за 48 часов до его начала

📌 некоторые обязательства по отчетности, например о находящемся под контролем швейцарских лиц имущества Центрального банка Российской Федерации и ФНБ.

В то же время наибольший интерес представляют установленные полномочия по выдаче индивидуальных разрешений компетентным органом, которым является SECO. Наряду со "стандартными" исключениями, связанными с прекращением отношений с российскими лицами или гуманитарными соображениями, было установлено полномочие компетентного органа выдавать разрешение на взаимодействие с лицами, в отношении которых введены блокирующие санкции, если это необходимо в интересах 🇨🇭Швейцарии.

Необходимость введения данной нормы, при применении которой возможны злоупотребления, была объяснена в пресс-релизе 🇨🇭Федерального Совета. Мера была необходима для предотвращения перехода доли в уставном капитале 2🇨🇭швейцарских компаний подсанкционным 🇷🇺 российским банкам, которые до введения санкций предоставили швейцарским компаниям финансирование под залог долей в уставном капитале. Неисполнение швейцарскими компаниями обязательств по договорам, регулирующим заемное финансирование, могло бы привести к праву кредиторов обратить взыскание на предмет залога, в результате чего к ним бы перешла доля в уставном капитале указанных лиц.

#санкции #Швейцария

ОАЭ 🇦🇪 запустили инициативу по обучению населения законным денежным переводам

В большей степени это вызвано специфическим пониманием института havala, который представляет собой небанковский фидуциарный перевод средств и распространенный на Ближнем Востоке.

Все было бы замечательно, если бы не претензии ФАТФ, который отмечал в своих отчетах, что Хавала часто связана с отмыванием средств.

Законодательство ОАЭ и ЦБ страны 🇦🇪 требует от провайдеров Хавалы специальной регистрации и напоминает, что каждый провайдер Хавалы должен вести учет 🧾 транзакций и проверку по AML.

#AML #ME_law #compliancepractice #комплаенс

Британская OFSI 🇬🇧 ввела санкции против семей Евтушенкова и Керимова и USM Holdings

Всего в обновлении санкционного списка Великобритании включены 11 лиц.

В числе добавленных — дети миллиардера и основателя АФК «Система» Владимира Евтушенкова Феликс и Татьяна Евтушенковы и Наталья Евтушенкова.

Также в списке дочь сенатора Сулеймана Керимова Гульнара Керимова и жена «кума Путина» Виктора Медведчука Оксана Марченко, которая объявлена в розыск в Украине.

Кроме того, санкции введены против USM Holdings Алишера Усманова.

#compliancepractice #комплаенс #OFSI #sanctions

OFAC 🇺🇸 включил в санкции за один день 100 лиц

Отдельной лицензии (GL 64) предоставлено право проводить транзакции с издательством Коммерсант и его дочерними компаниями.

Среди прочих, включены в SDN следующие лица:

✅ лица связанные с бизнесом Усманова, в том числе пасынок и лица из Узбекистана

✅ семья Скоча

✅ все компании ГК Металлоинвест и его бенефициар. Для ГК предусмотрена GL 63 Authorizing Transactions Related to Debt or Equity of, or Derivative Contracts Involving, Holdingovaya Kompaniya Metalloinvest AO.

✅ Международный инвестиционный банк и инвестиционное подразделение

✅ несколько десятков кипрских компаний

✅ Лебединский и Михайловский ГОКи

✅ Мегафон (предусмотрена GL 65)

✅ ЧВК Патриот

✅ Росатом Оверсиз

✅ 20 кораблей

#комплаенс #compliancepractice #sanctions #OFAC

Подробности введения санкций в отношении известных кипрских консультантов

Правительство Великобритании США в среду ввели санкции в отношении двух кипрских «финансовых посредников» за «сознательную помощь» российским олигархам, находящимся под санкциями, в сокрытии их активов в сложных финансовых сетях.

Деметрис Иоаннидес и Христодулос Вассилиадес в заявлении регуляторов обвиняются в поддержке российских олигархов Романа Абрамовича и Алишера Усманова. Они оба пострадали от замораживания активов, запрета на поездки и санкций со стороны правительства Великобритании.

«Василиадес, кипрский юрист, находится в центре паутины трастов и офшорных компаний, связывающих Усманова и Sutton Place Estate», — говорится в заявлении OFSI.

Вассилиадес также является директором Sberbank Investments Limited, кипрской дочерней компании, на 100% принадлежащей ПАО «Сбербанк».

Также в британские санкции попал ряд членов правления Сбербанка.

Иоаннидис является управляющим директором кипрского поставщика корпоративных услуг Meritservus HC Limited, который также попал под санкции.

Его обвиняют в том, что он «действовал от имени или по указанию лица, которое участвует или участвовало в получении выгоды или поддержке правительства России, а именно Романа Аркадьевича Абрамовича».

#sanctions #compliancepractice #OFAC #OFSI

Британский 🇬🇧 Минюст вводит новую систему привлечения за нарушения в компаниях

1. Правонарушение не распространяется на малые и средние компании (на основе оборота, прибыли и сотрудников).

2. «Новое законодательство призвано защитить общественность от широкого спектра вреда, включая обман потребителей, ложную отчетность и сокрытие важной информации от потребителей или инвесторов».

3. Как и в Законе о взяточничестве, единственной защитой будет одна из «разумных» или «адекватных» процедур, применяемых компанией для предотвращения правонарушений - compliance practice.

Также обратите внимание, что в пресс-релизе говорится только о сотрудниках, за которых компания несет субсидиарную ответственность, а не о гораздо более широкой категории поставщиков услуг/агентов, включенных в другие аналогичные законы. Однако в самой поправке к законодательству указывается, что поставщики услуг будут включены.

#compliancepractice #SFO #ukba #anticorruption

Санкционное давление

Феликс Евтушенков, который попал в санкции Великобритании 🇬🇧11 апреля 2023 г., вышел из совета директоров Ozon, говорится в сообщении компании.

В сообщении указывается, что решение вступило в силу с 11 апреля «после введения Соединенным Королевством персональных санкций против господина Евтушенкова».
Евтушенков состоял в совете директоров Ozon с марта 2022 года, когда сменил там Владимира Чирахова — на тот момент президента АФК «Система». Ozon — одна из портфельных компаний «Системы».

Феликс Евтушенков владеет 15,2% доли в Ozone, что с точки зрения теста контроля OFSI недостаточно для включения компании в санкции, хотя, конечно, компании теперь необходимо будет принимать во внимание этот факт и снижать риски.

#compliancepractice #sanctions #OFSI

Второй крупнейший банк Дубая ENBD начал блокировать инвестиционные счета россиян

Клиенты банка начали получать письма, в которых их предупреждают: в случае, если они не являются резидентами ЕС, Европейской экономической зоны или Швейцарии, их активы будут переведены на отдельный сегрегированный счет, по которому будут установлены ограничения по переводу наличных.

Forbes ознакомился с содержанием письма, о его получении рассказали два клиента банка. То, что такие письма действительно получают клиенты ENBD, подтвердили два источника на банковском рынке. 

В письме клиентам банк указывает, что любые купоны и дивиденды, а также поступления от продажи ценных бумаг будут попадать на сегрегированный счет. Перевести их на свой счет в ENBD российский клиент не сможет.

ENBD уточняет, что ограничения введены в соответствии с «директивой ЕС». Исключений для россиян, у которых есть резидентство в ОАЭ, не предусмотрено.  

📸: Reuters

4 спец экономические зоны будут открыты в Саудовской Аравии 🇸🇦

Принц Мухаммед Бин Салман объявил об открытии 4 экономических зон (free zones).

Объявляется, что следующие преимущества ожидают инвесторов:

✅ конкурентоспособные ставки корпоративного налога;

✅ освобождение от таможенных пошлин на импорт,

✅ 100% иностранное владение компаниями; и

✅гибкость для привлечения и найма лучших специалистов по всему миру.

Бахрейн 🇧🇭 и Саудовская Аравия 🇸🇦 копируют опыт Дубая и это отличает законодательства стран Персидского залива - в них больше правового плюрализма и функционирования нескольких юрисдикций в одном правовом поле.

Вместе с тем, если ОАЭ 🇦🇪 (да и Гонконг 🇭🇰) под давлением ФАТФ и ОЭСР в той или иной мере вводят корпоративные налоги, то стоит ожидать, что в скором времени безналоговые гавани вообще ‘уйдут’ и надо будет создавать что-то новое в качестве привлечения инвесторов.

#compliancepractice #комплаенс #ME_law

Отмывание денег является глобальной проблемой, и есть свидетельства того, что услуги, предоставляемые юристами, могут быть использованы для отмывания доходов, полученных преступным путем. В этой книге исследуется опыт профессионалов из 50 крупнейших юридических фирм, стремящихся соблюдать режим противодействия отмыванию денег (AML) в Великобритании.

Книга основана на эмпирических данных, полученных в ходе 40 углубленных интервью с солиситорами и сотрудниками отдела комплаенс из 20 юридических фирм, входящих в Топ-50. Доступ к этой части юридической профессии затруднен в контексте академических исследований, и данное исследование предоставляет редко звучащий в академической литературе отчет непосредственно от практикующих юристов. В книге используются результаты исследования для изучения и обсуждения вопросов соблюдения требований ПОД, с которыми сталкиваются представители этой профессии. В ней освещаются проблемы, связанные с законодательной архитектурой Закона о доходах от преступной деятельности 2002 года, и рассматриваются вопросы соблюдения требований, касающиеся должной осмотрительности клиентов, обучения по ПОД/ФТ, клиентского счета и режима сообщений о подозрительной деятельности. Также рассматривается восприятие участниками этого режима, их роль в нем и их собственная оценка риска отмывания денег. В заключении на основе полученных данных даются рекомендации по внесению изменений в действующую политику и законодательство в области ПОД/ФТ.

Эта книга будет интересна студентам и исследователям, изучающим законодательство о финансовых преступлениях, право бизнеса и компаний, преступность "белых воротничков", а также политикам, занимающимся вопросами отмывания денег, соблюдения законодательства и коррупции.

Швейцария 🇨🇭 мало работает с санкциями

G7 в частном порядке упрекнула Швейцарию в том, что страна предпринимает недостаточные усилия для борьбы с российскими «олигархами», которые обходят международные санкции. Об этом пишет Financial Times со ссылкой на письмо от 5 апреля, подписанное послами «Большой семерки» в Берне и послом ЕС.

По мнению G7, швейцарские законы о неприкосновенности частной жизни и другие «лазейки» в законодательстве позволяют россиянам скрывать «миллиарды швейцарских франков» в офшорах, пишет FT.

По данным швейцарского государственного секретариата по экономике (SECO), в стране заморожено российских активов на 7,5 млрд швейцарских франков, однако послы G7 сочли, что сумма могла быть значительно выше.

#compliancepractice #SECO #sanctions

Субботние санкции Украины

Указом президента Украины 🇺🇦 227/2023 введены санкции в отношении следующих лиц:

✅ 254 компаний IT компаний:

Яндекс, Крок, 1С, Битрикс, "Группа компаний О-Си-Эс", Акционерное общество "Софтлайн трейд"

✅ 351 российских физических лиц

#sanctions #compliancepractice #Ukraine_sanction

Отдельно Указом Президента Украины 🇺🇦 228/2023 введены санкции в отношении 87 российских физических

#Ukraine_sanction #compliancepractice #sanctions

Это очень верно и для этого времени.

Я заметил как цензурируем сами себя. Ой, как бы кого не обидеть - ведь, все такие стали обидчивые.

И время такое - не те слова произнесешь и понеслось.

Юристы очень осторожны, но вместе с тем, если мы не будем шутить над временем и над самими собой, то зачем это все тогда?

Если есть желание - присылайте в чат-бот @CompliancePBot мемы на темы, которые мы публикуем.

Клиенты Bank of Cyprus с российским гражданством стали получать уведомления о закрытии счетов.

На осуществление процедуры дается два месяца.

Счета закрывают налоговым резидентам России, тем, у кого есть доход от санкционного бизнеса в РФ, а также обладателям вида на жительство типа F, то есть тем, кто получил его в связи с покупкой недвижимости в стране. Кроме того, уведомления о закрытии счетов приходят россиянам, находящимся на Кипре по туристической визе.

На прошлой неделе, в санкции США и Великобритании попали десятки физических и юридических лиц Кипра 🇨🇾 и теперь регулятор выражает готовность блокировать счета не только подсанкционным лицам.

#sanctions #compliancepractice #комплаенс #banks