НАРУШЕНИЕ ОЖИДАЕМЫХ СРОКОВ ПОСТАВКИ
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам).
Эти обязательства могут выражаться как в передаче резидентам товаров, так и в выполнении для них работ, оказании услуг, а также в передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Если обязательства исполняются в счёт осуществленных резидентами авансовых платежей, должны быть указаны сроки возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что в обязанность резидентов входит обеспечение надлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами. Исполнение обязательств происходит путём получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации.
На эти действия распространяются требования Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля.
🚩 Таким образом, если обязанности нерезидента по внешнеэкономическому контракту не исполнены в контрактные сроки, по истечении даты завершения исполнения обязательств по контракту возникает нарушение требований статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", которое влечёт за собой предупреждение или наложение административного штрафа.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
#экспертиза #валютныйконтроль
При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам).
Эти обязательства могут выражаться как в передаче резидентам товаров, так и в выполнении для них работ, оказании услуг, а также в передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Если обязательства исполняются в счёт осуществленных резидентами авансовых платежей, должны быть указаны сроки возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что в обязанность резидентов входит обеспечение надлежащего исполнения или прекращения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами. Исполнение обязательств происходит путём получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации.
На эти действия распространяются требования Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля.
🚩 Таким образом, если обязанности нерезидента по внешнеэкономическому контракту не исполнены в контрактные сроки, по истечении даты завершения исполнения обязательств по контракту возникает нарушение требований статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", которое влечёт за собой предупреждение или наложение административного штрафа.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
#экспертиза #валютныйконтроль
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ В БАНК ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
С 1 апреля 2024 года в раздел I Ведомости банковского контроля (ВБК) по контракту добавлена графа с информацией о том, является ли нерезидент-сторона по договору аффилированным по отношению к резиденту лицом. Таким образом, при заполнении заявления о постановке контракта на учёт Клиентам необходимо предоставить информацию о том, является ли контрагент-нерезидент аффилированным лицом. Аналогичные правила действуют при переводе контракта на обслуживание из другого уполномоченного банка, а также при внесении изменений в раздел I ВБК по контракту.
В случае, если стороной по контракту являются несколько нерезидентов, в разделе I ВБК указываются данные о каждом из них.
🚩 Информация может быть указана в поле Примечание заявления о постановке контракта на учёт или его переводе на обслуживание, либо в поле Содержание изменений при внесении их в раздел I ВБК. Также информация может быть предоставлена в виде информационного письма одновременно с комплектом документов, необходимых для постановки контракта на учёт.
Согласно статье 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами считаются физические и юридические лица, которые способны оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
К аффилированным лицам юридического лица можно отнести:
► членов Совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица или иного коллегиального органа управления, членов его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа;
► лиц, принадлежащих к той же группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
► лиц, имеющих право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
► юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
► если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
► лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
► юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
С 1 апреля 2024 года в раздел I Ведомости банковского контроля (ВБК) по контракту добавлена графа с информацией о том, является ли нерезидент-сторона по договору аффилированным по отношению к резиденту лицом. Таким образом, при заполнении заявления о постановке контракта на учёт Клиентам необходимо предоставить информацию о том, является ли контрагент-нерезидент аффилированным лицом. Аналогичные правила действуют при переводе контракта на обслуживание из другого уполномоченного банка, а также при внесении изменений в раздел I ВБК по контракту.
В случае, если стороной по контракту являются несколько нерезидентов, в разделе I ВБК указываются данные о каждом из них.
🚩 Информация может быть указана в поле Примечание заявления о постановке контракта на учёт или его переводе на обслуживание, либо в поле Содержание изменений при внесении их в раздел I ВБК. Также информация может быть предоставлена в виде информационного письма одновременно с комплектом документов, необходимых для постановки контракта на учёт.
Согласно статье 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-I «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» аффилированными лицами считаются физические и юридические лица, которые способны оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
К аффилированным лицам юридического лица можно отнести:
► членов Совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица или иного коллегиального органа управления, членов его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа;
► лиц, принадлежащих к той же группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
► лиц, имеющих право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
► юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
► если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.
Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:
► лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
► юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющих уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
КОНТРАКТЫ, ТРЕБУЮЩИЕ ПОСТАНОВКИ НА УЧЁТ
Продолжаем освещать различные аспекты валютного контроля, которые часто вызывают вопросы у наших клиентов. Сегодня поговорим о контрактах, требующих обязательной постановки на учёт в уполномоченном банке.
🚩 Данное требование распространяется на договоры, а также на предварительные договоры и проекты договоров, заключённые между резидентами и нерезидентами, в случае если предусмотрены расчёты через счета резидентов в уполномоченных банках, счета резидентов в банках за пределами территории РФ, либо расчёты в наличной форме.
Обращаем внимание наших подписчиков, что договоры, заключенные между резидентами, на учёт в уполномоченных банках не ставятся. Кроме того, филиалы, представительства и иные подразделения компаний-резидентов, расположенные за рубежом, не являются самостоятельными юридическими лицами и также считаются в рамках валютного законодательства резидентами.
Также сумма обязательств по договорам должна быть равна или превышать эквивалент:
▪️ ₽3 млн - для импортных контрактов или кредитных договоров;
▪️ ₽10 млн - для экспортных контрактов.
🚩 Сумма обязательств по контракту определяется на дату заключения контракта, либо, в случае изменения суммы обязательств, на дату внесения этих изменений. Сумма фиксируется по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Банк присваивает каждому контракту один уникальный номер, за исключением случаев, когда контракт содержит условия как контракта, так и кредитного договора, а также если резидент полностью передаёт свои права по контракту другому резиденту путём уступки требования.
Ниже мы приведём список договоров, которые требуют обязательной постановки на учёт:
▪️ Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров, за исключением ценных бумаг в документарной форме.
▪️ Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории РФ (как и за пределами территории РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.
▪️ Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
▪️ Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга).
▪️ Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа).
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Продолжаем освещать различные аспекты валютного контроля, которые часто вызывают вопросы у наших клиентов. Сегодня поговорим о контрактах, требующих обязательной постановки на учёт в уполномоченном банке.
🚩 Данное требование распространяется на договоры, а также на предварительные договоры и проекты договоров, заключённые между резидентами и нерезидентами, в случае если предусмотрены расчёты через счета резидентов в уполномоченных банках, счета резидентов в банках за пределами территории РФ, либо расчёты в наличной форме.
Обращаем внимание наших подписчиков, что договоры, заключенные между резидентами, на учёт в уполномоченных банках не ставятся. Кроме того, филиалы, представительства и иные подразделения компаний-резидентов, расположенные за рубежом, не являются самостоятельными юридическими лицами и также считаются в рамках валютного законодательства резидентами.
Также сумма обязательств по договорам должна быть равна или превышать эквивалент:
▪️ ₽3 млн - для импортных контрактов или кредитных договоров;
▪️ ₽10 млн - для экспортных контрактов.
🚩 Сумма обязательств по контракту определяется на дату заключения контракта, либо, в случае изменения суммы обязательств, на дату внесения этих изменений. Сумма фиксируется по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю.
Банк присваивает каждому контракту один уникальный номер, за исключением случаев, когда контракт содержит условия как контракта, так и кредитного договора, а также если резидент полностью передаёт свои права по контракту другому резиденту путём уступки требования.
Ниже мы приведём список договоров, которые требуют обязательной постановки на учёт:
▪️ Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие при осуществлении внешнеторговой деятельности вывоз с территории РФ или ввоз на территорию РФ товаров, за исключением ценных бумаг в документарной форме.
▪️ Договоры, предусматривающие продажу (приобретение) и (или) оказание услуг, связанных с продажей (приобретением), на территории РФ (как и за пределами территории РФ) горюче-смазочных материалов (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров (за исключением запасных частей и оборудования), необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств независимо от их вида и назначения в пути следования или в пунктах промежуточной остановки либо стоянки.
▪️ Договоры, в том числе агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения, предусматривающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
▪️ Договоры, предусматривающие передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, договоры финансовой аренды (лизинга).
▪️ Договоры, предметом которых является получение или предоставление денежных средств в виде кредита (займа), возврат денежных средств по кредитному договору (договору займа), а также осуществление иных валютных операций, связанных с получением, предоставлением, возвратом денежных средств в виде кредита (займа).
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
ПРАВИЛА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ В БАНК СПРАВКИ О ПОДСТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
Правила заполнения и предоставления Справки о подтверждающих документах (СПД) установлены Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
СПД необходимо подавать:
▪️при исполнении или прекращении обязательств;
▪️при смене лица в обязательстве,
▪️при изменении суммы обязательств по контракту, требующему постановки на учет.
🚩 Справка о подтверждающих документах подаётся в одном экземпляре вместе с комплектом документов, используемых в качестве таможенной декларации, либо документов, подтверждающих прекращение обязательств, или иные обстоятельства, требующие подачи СПД (накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.д.).
🚩 Сделать это нужно в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором был осуществлен таможенный выпуск, либо оформлены иные подтверждающие документы, если исполнение обязательств не связано с таможенным оформлением.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что СПД не нужно предоставлять, если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, а также в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам.
В случае осуществления иных платежей необходимо представить СПД в банк УК вместе с подтверждающими документами.
При изменении сведений, содержащихся в принятой банком УК СПД, резидент должен представить новую СПД, содержащую скорректированные сведения, вместе с комплектом документов, подтверждающих эти изменения. Сделать это также нужно в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих эти изменения.
ℹ️ Кроме того, уполномоченный банк может самостоятельно заполнить СПД в установленный законом срок, если резидент предоставляет банку такое право в соответствии с условиями договора.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза
Правила заполнения и предоставления Справки о подтверждающих документах (СПД) установлены Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
СПД необходимо подавать:
▪️при исполнении или прекращении обязательств;
▪️при смене лица в обязательстве,
▪️при изменении суммы обязательств по контракту, требующему постановки на учет.
🚩 Справка о подтверждающих документах подаётся в одном экземпляре вместе с комплектом документов, используемых в качестве таможенной декларации, либо документов, подтверждающих прекращение обязательств, или иные обстоятельства, требующие подачи СПД (накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ и т.д.).
🚩 Сделать это нужно в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором был осуществлен таможенный выпуск, либо оформлены иные подтверждающие документы, если исполнение обязательств не связано с таможенным оформлением.
🚩 Обращаем внимание наших подписчиков, что СПД не нужно предоставлять, если контрактом предусмотрены периодические фиксированные платежи, а также в случае неприменения требования о репатриации денежных средств, в том числе согласно специальным экономическим мерам.
В случае осуществления иных платежей необходимо представить СПД в банк УК вместе с подтверждающими документами.
При изменении сведений, содержащихся в принятой банком УК СПД, резидент должен представить новую СПД, содержащую скорректированные сведения, вместе с комплектом документов, подтверждающих эти изменения. Сделать это также нужно в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих эти изменения.
ℹ️ Кроме того, уполномоченный банк может самостоятельно заполнить СПД в установленный законом срок, если резидент предоставляет банку такое право в соответствии с условиями договора.
Получить оперативные ответы на вопросы по ВЭД и консультации от сотрудников Банка «Санкт-Петербург» можно в Центре ВЭД 360 по телефону 8 800 550 4454 или по электронной почте [email protected]
#валютныйконтроль #экспертиза