Новогоднее ралли по добыче налички в самом разгаре. В честь такого события подготовили серию материалов по схемам обналичиванию через розничные торговые предприятия.
Банки последнее время очень жестко и довольно успешно борются с обналичкой, поэтому этот рынок перетекает в другие сектора.
Анализ информации, поступающей из ЦБ и Росфинмониторинга, свидетельствует о росте числа случаев вовлеченности в схемы обналичивания (в т. ч. продажи наличной выручки) организаций нефинансового сектора.
Суть типологий сводится к следующему.
Организации в ходе осуществления своей деятельности формируют наличную выручку, которая не зачисляется на расчетные счета, а остается в их распоряжении и передается другим юридическим лицам, которые перечисляют в их адрес денежные средства в безналичной форме
по основаниям, не соответствующим заявленным видам деятельности (зачастую за разного рода выполненную работу, услуги).
В дальнейших статьях рассмотрим типологии, которые проявляются через следующие сектора:
✔️ оптовые торговые сети;
✔️ торгово-розничные предприятия
✔️автосалоны;
✔️торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания.
@tot15fz
Банки последнее время очень жестко и довольно успешно борются с обналичкой, поэтому этот рынок перетекает в другие сектора.
Анализ информации, поступающей из ЦБ и Росфинмониторинга, свидетельствует о росте числа случаев вовлеченности в схемы обналичивания (в т. ч. продажи наличной выручки) организаций нефинансового сектора.
Суть типологий сводится к следующему.
Организации в ходе осуществления своей деятельности формируют наличную выручку, которая не зачисляется на расчетные счета, а остается в их распоряжении и передается другим юридическим лицам, которые перечисляют в их адрес денежные средства в безналичной форме
по основаниям, не соответствующим заявленным видам деятельности (зачастую за разного рода выполненную работу, услуги).
В дальнейших статьях рассмотрим типологии, которые проявляются через следующие сектора:
✔️ оптовые торговые сети;
✔️ торгово-розничные предприятия
✔️автосалоны;
✔️торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания.
Все статьи этой серии будем маркировать #ПродажаНаличнойВыручки @tot15fz
Сегодня по тг-каналам прошла информация, что налоговики стали запрашивать у банков документы, полученные у клиентов в рамках исполнения того самого 115-ФЗ.
Непонятно почему сегодня. Такого рода запросы приходят очень давно, однако многие из них остаются без ответа.
Банки, ссылаясь на ст. 4 Закона 115-ФЗ, шлют далеко и надолго налоговиков с такими запросами. Согласно данной норме банкам запрещено информировать третьих лиц о мерах, принимаемых банками в рамках исполнения данного закона.
А вот новый тренд от ФНС не заслужил до сих пор внимания.
Налоговики в банки стали рассылать информационные письма о сомнительных клиентах.
Это когда ФНС выявила цепочку фирм-однодневок и разослала по банкам, где у них открыты счета, весь схематоз со всеми участниками и действующими лицами.
Просто так, бескорыстно, вот такие подарочки.
@tot115fz
Непонятно почему сегодня. Такого рода запросы приходят очень давно, однако многие из них остаются без ответа.
Банки, ссылаясь на ст. 4 Закона 115-ФЗ, шлют далеко и надолго налоговиков с такими запросами. Согласно данной норме банкам запрещено информировать третьих лиц о мерах, принимаемых банками в рамках исполнения данного закона.
А вот новый тренд от ФНС не заслужил до сих пор внимания.
Налоговики в банки стали рассылать информационные письма о сомнительных клиентах.
Это когда ФНС выявила цепочку фирм-однодневок и разослала по банкам, где у них открыты счета, весь схематоз со всеми участниками и действующими лицами.
Просто так, бескорыстно, вот такие подарочки.
@tot115fz
Продажа наличной выручки через предприятия нефинансового сектора.
Типология сектора Оптовые торговые сети
Наличная выручка региональных торговых сетей не зачисляется на счет, а остается в их распоряжении и передается другим юр лицам, которые перечисляют на счета предприятий торговли указанные денежные средства по иным основаниям.
В качестве особенности данной типологии отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги) между фиктивными организациями и предприятиями торговли.
Росфинмониторинг после проверок отмечает, что в пользу анализируемых организаций осуществляются систематические перечисления со счетов сторонних юр лиц, зарегистрированных в Москве. Назначения платежей преимущественно связаны с предоставлением процентных займов, при этом информации о возврате данных займов нет.
Аналогичная схема прослеживается и в отношении крупных федеральных сетей. В качестве особенности данной схемы отмечается наличие большого числа фиктивных посредников между крупной оптовой компанией и заказчиками теневых услуг.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Типология сектора Оптовые торговые сети
Наличная выручка региональных торговых сетей не зачисляется на счет, а остается в их распоряжении и передается другим юр лицам, которые перечисляют на счета предприятий торговли указанные денежные средства по иным основаниям.
В качестве особенности данной типологии отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги) между фиктивными организациями и предприятиями торговли.
Росфинмониторинг после проверок отмечает, что в пользу анализируемых организаций осуществляются систематические перечисления со счетов сторонних юр лиц, зарегистрированных в Москве. Назначения платежей преимущественно связаны с предоставлением процентных займов, при этом информации о возврате данных займов нет.
Аналогичная схема прослеживается и в отношении крупных федеральных сетей. В качестве особенности данной схемы отмечается наличие большого числа фиктивных посредников между крупной оптовой компанией и заказчиками теневых услуг.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Продажа наличной выручки через предприятия нефинансового сектора.
Типология сектора Торгово-розничные предприятия
Торгово-розничные предприятия (ТРП) заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, агентские договоры, договоры комиссий и пр.
Наличная выручка, образующаяся у ТРП, передается заказчикам наличных денежных средств через посредников, действующих за вознаграждение.
Руководство указанных ТРП также получает свой процент за оказание данного вида услуг.
Денежные средства в размере, эквивалентном переданной выручке, безналичным путем поступают от номинальных фирм на счет ТРП (по договору или фиктивным товарным сделкам).
Таким образом, при отсутствии внесения и зачисления наличной выручки через кассу банка на расчетный счет ТРП (классическая инкассация) фактически денежные средства на него поступают со счетов транзитных организаций безналичным путем.
Все чаще клиентами банков для придания законного вида сомнительным операциям используются договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка автомобилей и других товаров с актами их приема-передачи, с признаками фиктивности, предоставление туристических услуг), что не предусмотрено Методическими рекомендациями Банка России от 04 декабря 2015 года № 35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», где акцент идет именно на отсутствие НДС.
Характерной особенностью данных схем является так называемая «ломка» назначения платежа при поступлении и списании денежных средств в адрес фирм-однодневок.
Так, денежные средства на счета «фирмы-однодневки» поступают за строительные материалы, оборудование, услуги и строительные работы, а расходуются в качестве оплаты за продукты питания, автомобили, табачные изделия, предоставление туристических услуг.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Типология сектора Торгово-розничные предприятия
Торгово-розничные предприятия (ТРП) заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, агентские договоры, договоры комиссий и пр.
Наличная выручка, образующаяся у ТРП, передается заказчикам наличных денежных средств через посредников, действующих за вознаграждение.
Руководство указанных ТРП также получает свой процент за оказание данного вида услуг.
Денежные средства в размере, эквивалентном переданной выручке, безналичным путем поступают от номинальных фирм на счет ТРП (по договору или фиктивным товарным сделкам).
Таким образом, при отсутствии внесения и зачисления наличной выручки через кассу банка на расчетный счет ТРП (классическая инкассация) фактически денежные средства на него поступают со счетов транзитных организаций безналичным путем.
Все чаще клиентами банков для придания законного вида сомнительным операциям используются договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка автомобилей и других товаров с актами их приема-передачи, с признаками фиктивности, предоставление туристических услуг), что не предусмотрено Методическими рекомендациями Банка России от 04 декабря 2015 года № 35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», где акцент идет именно на отсутствие НДС.
Характерной особенностью данных схем является так называемая «ломка» назначения платежа при поступлении и списании денежных средств в адрес фирм-однодневок.
Так, денежные средства на счета «фирмы-однодневки» поступают за строительные материалы, оборудование, услуги и строительные работы, а расходуются в качестве оплаты за продукты питания, автомобили, табачные изделия, предоставление туристических услуг.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Тот самый 115-ФЗ
Центральный банк 2 декабря 2019 года проведет вебинар для представителей бизнеса, в ходе которого участники узнают, что делать в случае отказа банка от проведения операции по счету, от заключения договора банковского счета и в других сложных ситуациях, возникающих…
Благодарим Юлию Алферову @Alferovayulya за предоставленный материал.
https://m.youtube.com/watch?v=PDqs6o5DRVw&feature=youtu.be
https://m.youtube.com/watch?v=PDqs6o5DRVw&feature=youtu.be
От лица редакции обещаем все посмотреть и обязательно дадим свои комментарии.YouTube
Вебинар "Как взаимодействовать с банком, если операции по счету приостановлены"
С 4 февраля 2020 года при единовременном перемещении одним физическим лицом через таможенную границу ЕАЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в сумме свыше 100 тыс. долларов США одновременно с подачей пассажирской таможенной декларации необходимо будет предоставить документы, подтверждающие происхождение таких средств.
Сообщает ФТС России
@tot15fz
Сообщает ФТС России
Данная мера принята в целях выполнения Рекомендации ФАТФ (международная организация по противодействию отмыванию) по борьбе с курьерами, перевозящими наличность для финансирования противоправных действий и экстремизма.@tot15fz
Окончательно сформулирован текст законопроекта об информировании клиента при блокировке электронного кошелька.
Законопроект № 635816-7 принят во втором чтении. Скорее всего к концу года он уже вступит в силу.
Согласно новым требованиям, оператор будет обязан уведомлять клиента о причинах блока или приостановления обслуживания его электронного кошелька.
Порядок уведомления должен быть прописан в договоре между клиентом и оператором.
@tot15fz
Законопроект № 635816-7 принят во втором чтении. Скорее всего к концу года он уже вступит в силу.
Согласно новым требованиям, оператор будет обязан уведомлять клиента о причинах блока или приостановления обслуживания его электронного кошелька.
Порядок уведомления должен быть прописан в договоре между клиентом и оператором.
@tot15fz
Директор Федеральной службы по финансовому мониторингу Ю.А. Чиханчин рассказал на заседании Совета Федерации о реализации Концепции развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Выступление состоялось в рамках «правительственного часа».
Основные моменты опубликованы на сайте службы ▶️ https://www.fedsfm.ru/releases/4270
@tot15fz
Основные моменты опубликованы на сайте службы ▶️ https://www.fedsfm.ru/releases/4270
@tot15fz
Указанные на картине👆 депутаты подписались под законопроектом (уже внесен в ГД), существенно ограничивающим деятельность офшорных компаний на территории РФ.
Так, согласно проекту офшорная компания должна пройти регистрацию в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) с обязательным раскрытием информации об учредителях и выгодоприобретателях.
Без раскрытия данной информации таким компаниям будет запрещено:
✔️ выступать учредителем (участником) российских хозяйственных обществ и товариществ;
✔️ осуществлять свою деятельность на территории РФ, в том числе совершать сделки с российскими компаниями, приобретать имущество в собственность и т.д.;
✔️ выступать истцом в Российских судах.
По мнению депутатов👆, данные меры должны оградить использование офшорных компаний для злоупотреблений в гражданском обороте на территории Российской Федерации (искусственное создание мнимого добросовестного приобретателя, сокрытие незаконных манипуляций с долями и акциями, "рейдерские захваты" и т.п.).
@tot15fz
Так, согласно проекту офшорная компания должна пройти регистрацию в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) с обязательным раскрытием информации об учредителях и выгодоприобретателях.
Без раскрытия данной информации таким компаниям будет запрещено:
✔️ выступать учредителем (участником) российских хозяйственных обществ и товариществ;
✔️ осуществлять свою деятельность на территории РФ, в том числе совершать сделки с российскими компаниями, приобретать имущество в собственность и т.д.;
✔️ выступать истцом в Российских судах.
По мнению депутатов👆, данные меры должны оградить использование офшорных компаний для злоупотреблений в гражданском обороте на территории Российской Федерации (искусственное создание мнимого добросовестного приобретателя, сокрытие незаконных манипуляций с долями и акциями, "рейдерские захваты" и т.п.).
@tot15fz
Начальник Управления досудебного урегулирования налоговых споров ФНС России Роман Якушев назвал характерные признакаки схем дробления бизнеса, используемых для искусственного соблюдения критериев, установленных для применения специальных налоговых режимов:
✔️ наличие единого контролирующего лица;
✔️ дробление единого процесса;
✔️ отсутствие самостоятельности у подконтрольных лиц при принятии решений;
✔️ использование общих ресурсов (сотрудников, основных средств, нематериальных активов) и наличие общих контрагентов;
✔️ формальное распределение ресурсов или их безвозмездное предоставление.
@tot115fz
✔️ наличие единого контролирующего лица;
✔️ дробление единого процесса;
✔️ отсутствие самостоятельности у подконтрольных лиц при принятии решений;
✔️ использование общих ресурсов (сотрудников, основных средств, нематериальных активов) и наличие общих контрагентов;
✔️ формальное распределение ресурсов или их безвозмездное предоставление.
@tot115fz
Посмотрели вебинар с участием @Alferovayulya, для первого раза неплохо (t.iss.one/tot115fz/443)
Я бы еще позвал в качестве лектора предпринимателя, прошедшего процедуру реабилитации, чтобы тот рассказал как это происходит на практике.
Из моего опыта дополнение.
На канале есть сервис по проверке контрагента @check115fz
Многие подписчики проверяют и свои компании на деловую репутацию. В случае негатива, всегда задают вопрос, как правильно обратиться в банк за реабилитацией.
Прикладываем образец заявления в банк.👇
Ведущие сделали важный акцент, что банки могут и должны запрашивать документы у клиента. Также было сказано, что у нас много предпринимателей, которые, мягко зказать, не уделяют должного внимания оформлению документооборота. Отсюда их корень проблем при ответе на запросы банков.
Важно!!! Комиссиям за вывод остатка быть. Мол предприниматели сами несут риски, были ознакомлены с тарифами и так далее.
Не, ну это не серьезно. Я, опытный банкир и немного даже юрист, могу долго вникать в тарифы, особенно со всякими сносками, звёздочками и прочими квестами.
А теперь представьте работягу со средним специальным, открывшем ИП?!
Еще несостыковка с комиссиями за вывод остатка.
Лекторы заявляют, что очень много отказов связаны с непредоставлением или неполным предоставлением документов из-за низкой культуры документооборота и делопроизводства у малого бизнеса
В перечне по 550-П (639-П) такие отказы приходят с кодом 07 или 08 и доп кодом 3004. И таких отказов очень много.
Получается, предприниматель плохо вел документооборот и банк его наказал в размере 20% от остатка на счете.
Нормативка, в частности Положение ЦБ # 375, дает банкам четкие инструкции поведения при выводе остатка, заблокированного на счете по 115-ФЗ: сообщать в РосФинМониторинг со специальным кодом 1131 и все, точка.
Ни тот самый 115-ФЗ, ни подзаконные акты не содержат даже немека на какие-либо штрафы в виде комиссий.
И еще про комиссии, но теперь встану на защиту банков.
Такие комиссии действительно ограждают банки от проникновения жуликов и обнальщиков. Это один из немногих методов у розничных банков отпугнуть неблагонадежные элементы. Ведь у розницы цель - максимально быстро открыть счет, а это значит, что времени на хорошую проверку клиента нет.
Я бы еще позвал в качестве лектора предпринимателя, прошедшего процедуру реабилитации, чтобы тот рассказал как это происходит на практике.
Из моего опыта дополнение.
На канале есть сервис по проверке контрагента @check115fz
Многие подписчики проверяют и свои компании на деловую репутацию. В случае негатива, всегда задают вопрос, как правильно обратиться в банк за реабилитацией.
Прикладываем образец заявления в банк.👇
Ведущие сделали важный акцент, что банки могут и должны запрашивать документы у клиента. Также было сказано, что у нас много предпринимателей, которые, мягко зказать, не уделяют должного внимания оформлению документооборота. Отсюда их корень проблем при ответе на запросы банков.
Важно!!! Комиссиям за вывод остатка быть. Мол предприниматели сами несут риски, были ознакомлены с тарифами и так далее.
Не, ну это не серьезно. Я, опытный банкир и немного даже юрист, могу долго вникать в тарифы, особенно со всякими сносками, звёздочками и прочими квестами.
А теперь представьте работягу со средним специальным, открывшем ИП?!
Еще несостыковка с комиссиями за вывод остатка.
Лекторы заявляют, что очень много отказов связаны с непредоставлением или неполным предоставлением документов из-за низкой культуры документооборота и делопроизводства у малого бизнеса
В перечне по 550-П (639-П) такие отказы приходят с кодом 07 или 08 и доп кодом 3004. И таких отказов очень много.
Получается, предприниматель плохо вел документооборот и банк его наказал в размере 20% от остатка на счете.
Нормативка, в частности Положение ЦБ # 375, дает банкам четкие инструкции поведения при выводе остатка, заблокированного на счете по 115-ФЗ: сообщать в РосФинМониторинг со специальным кодом 1131 и все, точка.
Ни тот самый 115-ФЗ, ни подзаконные акты не содержат даже немека на какие-либо штрафы в виде комиссий.
И еще про комиссии, но теперь встану на защиту банков.
Такие комиссии действительно ограждают банки от проникновения жуликов и обнальщиков. Это один из немногих методов у розничных банков отпугнуть неблагонадежные элементы. Ведь у розницы цель - максимально быстро открыть счет, а это значит, что времени на хорошую проверку клиента нет.
Продажа наличной выручки через предприятия нефинансового сектора.
Типология сектора Автосалоны
Данная схема может реализовываться автосалоном как скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица («транзитной компании»), так и открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля
о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «транзитной компанией».
На практике, последний вариант используется автосалонами наиболее активно. Так, в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне, приобретаемый автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «транзитной компании» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля.
В короткий промежуток времени автомобиль перепродается «транзитной компанией» физическому лицу – покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «транзитной компанией», а не автосалоном.
Покупатель автомобиля вносит наличные денежные средства в кассу «транзитной компании» (фактически в кассу автосалона). Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «транзитной компании», выручка на ее счет от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.
Как правило, в рамках данной типологии обслуживающие участников схемы банки могут наблюдать следующие признаки:
✔️ автосалоном неоднократно осуществляются безналичные операции по продаже автомобилей юридическим лицам, обладающим признаками «транзитных компаний»;
✔️ история операций по счету «транзитной» компании характеризуется разными основаниями при зачислении денег на счет и их списании;
✔️ низкий уровень инкассации наличных денежных средств автосалоном.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Типология сектора Автосалоны
Данная схема может реализовываться автосалоном как скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица («транзитной компании»), так и открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля
о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «транзитной компанией».
На практике, последний вариант используется автосалонами наиболее активно. Так, в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне, приобретаемый автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть) «транзитной компании» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля.
В короткий промежуток времени автомобиль перепродается «транзитной компанией» физическому лицу – покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «транзитной компанией», а не автосалоном.
Покупатель автомобиля вносит наличные денежные средства в кассу «транзитной компании» (фактически в кассу автосалона). Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «транзитной компании», выручка на ее счет от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.
Как правило, в рамках данной типологии обслуживающие участников схемы банки могут наблюдать следующие признаки:
✔️ автосалоном неоднократно осуществляются безналичные операции по продаже автомобилей юридическим лицам, обладающим признаками «транзитных компаний»;
✔️ история операций по счету «транзитной» компании характеризуется разными основаниями при зачислении денег на счет и их списании;
✔️ низкий уровень инкассации наличных денежных средств автосалоном.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Глобальный Черный список клиентов, замешанных в сомнительных действиях по 115-ФЗ появится на свет не раньше, чем через 2 года.
Предварительное название: Платформа KYC («Знай своего клиента»)
У ЦБ есть все базы, есть вся необходимая информация. Вопрос в ответственности.
Каждому юридическому и физическому лицу будет присвоен уровень риска. В ЦБ опасаются, что банки будут отказывать в обслуживании клиентам, имеющим повышенный риск, ссылаясь на информацию от Банка России.
Радостно, что товарищи из ЦБ усвоили печальный опыт списков 550-П и пытаются подходить к вопросу более ответственно.
Иными словами, креактивщики из ЦБ продумывают юридические нюансы, как спихнуть ответственность за блоки клиентов по новым спискам на банки.
Здесь все гораздо сложнее. Если в случае со списками 550-П Банк России выступает в роли почтальона и с него спроса нет, то в случае новых черных списков – ЦБ и автор и аналитик. Придется отвечать за последствия, а ЦБ такого не любит.
@tot15fz
Предварительное название: Платформа KYC («Знай своего клиента»)
У ЦБ есть все базы, есть вся необходимая информация. Вопрос в ответственности.
Каждому юридическому и физическому лицу будет присвоен уровень риска. В ЦБ опасаются, что банки будут отказывать в обслуживании клиентам, имеющим повышенный риск, ссылаясь на информацию от Банка России.
Радостно, что товарищи из ЦБ усвоили печальный опыт списков 550-П и пытаются подходить к вопросу более ответственно.
Иными словами, креактивщики из ЦБ продумывают юридические нюансы, как спихнуть ответственность за блоки клиентов по новым спискам на банки.
Здесь все гораздо сложнее. Если в случае со списками 550-П Банк России выступает в роли почтальона и с него спроса нет, то в случае новых черных списков – ЦБ и автор и аналитик. Придется отвечать за последствия, а ЦБ такого не любит.
Так что можно выдыхать, обещанного ждать еще очень долго.@tot15fz
Продажа наличной выручки через предприятия нефинансового сектора.
Типология сектора Торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания
Типология продажи наличной выручки («теневой инкассации») также проявляется в отношении торговых сетей бытовой техники и предприятий общественного питания, и сводятся к следующему.
Пример торговли наличной выручкой региональной сетью бытовой техники:
✔️ Ряд компаний (на схеме «Группа № 1») осуществляет переводы денежных средств в адрес организации, занимающейся розничной торговлей (далее – торговая сеть), по основаниям, связанным с оказанием услуг, выполнением различных работ.
✔️ Взамен указанных переводов торговая сеть передает им аккумулированную наличную выручку.
✔️ После этого, еще одна группа юридических лиц, обладающих признаками фиктивности (на схеме «Группа № 2»), совершает переводы, как правило, с назначением платежей «за выполненные строительно-монтажные работы», «за строительные материалы» на счета «Группы № 1», которая, в свою очередь, передаёт «Группе № 2» наличные денежные средства.
✔️ Подобная схема повторяется
до момента, пока наличные денежные средства полностью не переходят заказчику наличности.
Годовые обороты денежных средств организаций, вовлеченных в торговлю наличной выручкой, зачастую превышают 1 млрд рублей.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
Типология сектора Торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания
Типология продажи наличной выручки («теневой инкассации») также проявляется в отношении торговых сетей бытовой техники и предприятий общественного питания, и сводятся к следующему.
Пример торговли наличной выручкой региональной сетью бытовой техники:
✔️ Ряд компаний (на схеме «Группа № 1») осуществляет переводы денежных средств в адрес организации, занимающейся розничной торговлей (далее – торговая сеть), по основаниям, связанным с оказанием услуг, выполнением различных работ.
✔️ Взамен указанных переводов торговая сеть передает им аккумулированную наличную выручку.
✔️ После этого, еще одна группа юридических лиц, обладающих признаками фиктивности (на схеме «Группа № 2»), совершает переводы, как правило, с назначением платежей «за выполненные строительно-монтажные работы», «за строительные материалы» на счета «Группы № 1», которая, в свою очередь, передаёт «Группе № 2» наличные денежные средства.
✔️ Подобная схема повторяется
до момента, пока наличные денежные средства полностью не переходят заказчику наличности.
Годовые обороты денежных средств организаций, вовлеченных в торговлю наличной выручкой, зачастую превышают 1 млрд рублей.
#ПродажаНаличнойВыручки
@tot15fz
FATF (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег) опубликовала отчет по результатам проверки Российской Федерации на предмет соблюдения международных антиотмывочных норм и рекомендаций.
Ознакомиться с отчетом можно тут https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/Mutual-Evaluation-Russian-Federation-2019.pdf
Основные моменты:
✔️ в целом результат проверки хороший;
✔️ Банк России проводит недостаточно выездных проверок банков по вопросам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
✔️ недостаточный контроль за публичными должностными лицами и бенефициарами компаний;
✔️ применять к участникам рынка дополнительные санкции;
✔️ вводить дополнительные санкции для банков и их сотрудников, например, предавать информацию о нарушениях огласке;
✔️ в России слишком мягко наказывают профессиональных финансистов, которые участвуют в отмывании и других сомнительных схемах;
✔️ помощь клиентам при отмывке средств должна быть наказуема так же, как прямое участие банков и их руководителей в незаконных схемах;
✔️ ЦБ должен улучшить стандарты проверки деловой репутации финансистов и банкиров;
✔️ банки направляют сообщения о сомнительных операциях клиентов даже при низком уровне подозрений. В прошлом году банки передали в Росфинмониторинг 17,7 млн таких сообщений. Такой подход не позволяет надзорному органу оперативно реагировать на все сигналы о сомнительных транзакциях;
✔️ в России установлены слишком низкие пороговые суммы для операций, которые подлежат обязательному контролю. Сейчас по транзакциям физлиц порог составляет 600 тыс. руб., для операций с недвижимостью — 3 млн руб., для переводов, связанных с оборонным комплексом, — 10 млн руб.
@tot15fz
Ознакомиться с отчетом можно тут https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/reports/mer4/Mutual-Evaluation-Russian-Federation-2019.pdf
Основные моменты:
✔️ в целом результат проверки хороший;
✔️ Банк России проводит недостаточно выездных проверок банков по вопросам противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма;
✔️ недостаточный контроль за публичными должностными лицами и бенефициарами компаний;
✔️ применять к участникам рынка дополнительные санкции;
✔️ вводить дополнительные санкции для банков и их сотрудников, например, предавать информацию о нарушениях огласке;
✔️ в России слишком мягко наказывают профессиональных финансистов, которые участвуют в отмывании и других сомнительных схемах;
✔️ помощь клиентам при отмывке средств должна быть наказуема так же, как прямое участие банков и их руководителей в незаконных схемах;
✔️ ЦБ должен улучшить стандарты проверки деловой репутации финансистов и банкиров;
✔️ банки направляют сообщения о сомнительных операциях клиентов даже при низком уровне подозрений. В прошлом году банки передали в Росфинмониторинг 17,7 млн таких сообщений. Такой подход не позволяет надзорному органу оперативно реагировать на все сигналы о сомнительных транзакциях;
✔️ в России установлены слишком низкие пороговые суммы для операций, которые подлежат обязательному контролю. Сейчас по транзакциям физлиц порог составляет 600 тыс. руб., для операций с недвижимостью — 3 млн руб., для переводов, связанных с оборонным комплексом, — 10 млн руб.
Все эти замечания должны быть устранены и проведена соответствующая работа законодательных органов власти. Уже сейчас понятно, что проверок банков станет больше, чаще будут штрафовать, будут санкции за злоупотребление служебным положением.@tot15fz
#2019Итоги
Год уходит и можно уже подводить некоторые итоги.
Попробуем вспомнить все важные события и тренды уходящего года. Даже кого-то наградим.
Итак, начинаем.
Заслуженная 💩 уходит Центральному Банку за его Указание № 4936-У, которое регулирует порядок и форматы отчетности банков перед РосФинМониторингом.
Нормативка ЦБ всегда вызывает горячие споры, но только с Указанием 4936-У всё банковское сообщество единогласно во мнении. Что это - 💩
Таких костылей банки не видели давно, вступление в силу Указания 4936-У регулятору приходилось переносить трижды!!!! Однако и это не помогло, и ЦБ выпускает специальное письмо о введении моратория на штрафы за нарушение этого акта.
Легитимность этого Указания также вызывает много вопросов, ведь оно существенно расширяет набор информации, передаваемой в Фин разведку банками. Тот самый 115-ФЗ дает четкий перечень сведений, подлежащих передаче в ФСФМ, однако ЦБ по своему хотению добавляет еще параметров, которые никак не регламентируются законом.
Центральный банк получает свою награду - 💩 за Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
@tot15fz
Год уходит и можно уже подводить некоторые итоги.
Попробуем вспомнить все важные события и тренды уходящего года. Даже кого-то наградим.
Итак, начинаем.
Заслуженная 💩 уходит Центральному Банку за его Указание № 4936-У, которое регулирует порядок и форматы отчетности банков перед РосФинМониторингом.
Нормативка ЦБ всегда вызывает горячие споры, но только с Указанием 4936-У всё банковское сообщество единогласно во мнении. Что это - 💩
Таких костылей банки не видели давно, вступление в силу Указания 4936-У регулятору приходилось переносить трижды!!!! Однако и это не помогло, и ЦБ выпускает специальное письмо о введении моратория на штрафы за нарушение этого акта.
Легитимность этого Указания также вызывает много вопросов, ведь оно существенно расширяет набор информации, передаваемой в Фин разведку банками. Тот самый 115-ФЗ дает четкий перечень сведений, подлежащих передаче в ФСФМ, однако ЦБ по своему хотению добавляет еще параметров, которые никак не регламентируются законом.
Центральный банк получает свою награду - 💩 за Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
@tot15fz
Федеральная служба по финансовому мониторингу информирует о фактах мошенничества путем рассылки электронных писем с не принадлежащих Службе почтовых адресов вида [email protected], [email protected] или схожих.
Указанные почтовые ящики не принадлежат Федеральной службе по финансовому мониторингу и используются злоумышленниками, применяющими подменные доменные адреса с целью придания достоверного вида производимой рассылке.
Как правило, в подобных письмах содержатся требования с ссылкой на Закон №115-ФЗ о предоставлении в рабочем порядке какой-либо конфиденциальной информации, по форме, приведенной в приложении к письму.
Обращаем внимание, что в приложении к указанным письмам может содержаться вредоносное программное обеспечение.
Чтобы не стать жертвой кибермошенников:
✔️ не отвечайте на сомнительные электронные письма и не переходите по ссылкам, указанным в них;
✔️ не открывайте вложения электронных писем от сомнительных отправителей;
✔️ используйте антивирусное программное.
Федеральная служба по финансовому мониторингу уведомляет, что официальный доменный адрес [email protected] в инициативном порядке не использует для связи с организациями и применяется только для ответов на входящие письма организаций.
@tot115fz
Указанные почтовые ящики не принадлежат Федеральной службе по финансовому мониторингу и используются злоумышленниками, применяющими подменные доменные адреса с целью придания достоверного вида производимой рассылке.
Как правило, в подобных письмах содержатся требования с ссылкой на Закон №115-ФЗ о предоставлении в рабочем порядке какой-либо конфиденциальной информации, по форме, приведенной в приложении к письму.
Обращаем внимание, что в приложении к указанным письмам может содержаться вредоносное программное обеспечение.
Чтобы не стать жертвой кибермошенников:
✔️ не отвечайте на сомнительные электронные письма и не переходите по ссылкам, указанным в них;
✔️ не открывайте вложения электронных писем от сомнительных отправителей;
✔️ используйте антивирусное программное.
Федеральная служба по финансовому мониторингу уведомляет, что официальный доменный адрес [email protected] в инициативном порядке не использует для связи с организациями и применяется только для ответов на входящие письма организаций.
@tot115fz
#2019Итоги
Еще одним трендом уходящего года (но на этот раз с сфере теневой экономики) стало снижение доли обналички через банковский сектор в пользу так называемого "торгового кэша".
Практически каждый сталкивался с "внезапно" ломающимися терминалами для оплаты картами в ресторанах или магазинах.
Под конец месяца терминалы ломались особенно часто.
Ну а если в автосалоне предложить оплатить новую машину по безналу, на вас сразу же обрушиваются скидки и бонусы, лишь бы вы занесли им наличку.
Ставки на торговый кэш в начале года начинались с 13%, к середине уже мало кто отдавал меньше чем за 15%, ну а к концу года, как обычно, ставки взлетели выше 20%.
Цифры конечно примерные и усредненные, но дела обстоят именно так.
Мы как раз недавно детально описывали основные схемы торгового кэша, теперь подвем итог:
1⃣ Введение t.iss.one/tot115fz/439
2⃣ Типология - Оптовые торговые сети t.iss.one/tot115fz/441
3⃣ Типология - Торгово-розничные предприятия t.iss.one/tot115fz/442
4⃣ Типология - Автосалоны t.iss.one/tot115fz/451
5⃣ Типология - Торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания t.iss.one/tot115fz/454
Еще одним трендом уходящего года (но на этот раз с сфере теневой экономики) стало снижение доли обналички через банковский сектор в пользу так называемого "торгового кэша".
Практически каждый сталкивался с "внезапно" ломающимися терминалами для оплаты картами в ресторанах или магазинах.
Под конец месяца терминалы ломались особенно часто.
Ну а если в автосалоне предложить оплатить новую машину по безналу, на вас сразу же обрушиваются скидки и бонусы, лишь бы вы занесли им наличку.
Ставки на торговый кэш в начале года начинались с 13%, к середине уже мало кто отдавал меньше чем за 15%, ну а к концу года, как обычно, ставки взлетели выше 20%.
Цифры конечно примерные и усредненные, но дела обстоят именно так.
Мы как раз недавно детально описывали основные схемы торгового кэша, теперь подвем итог:
1⃣ Введение t.iss.one/tot115fz/439
2⃣ Типология - Оптовые торговые сети t.iss.one/tot115fz/441
3⃣ Типология - Торгово-розничные предприятия t.iss.one/tot115fz/442
4⃣ Типология - Автосалоны t.iss.one/tot115fz/451
5⃣ Типология - Торговые сети бытовой техники и предприятия общественного питания t.iss.one/tot115fz/454
Telegram
Тот самый 115-ФЗ
Новогоднее ралли по добыче налички в самом разгаре. В честь такого события подготовили серию материалов по схемам обналичиванию через розничные торговые предприятия.
Банки последнее время очень жестко и довольно успешно борются с обналичкой, поэтому этот…
Банки последнее время очень жестко и довольно успешно борются с обналичкой, поэтому этот…
#2019Итоги
Принцип должной осмотрительности (Due diligence) прочно вошел в жизнь любого предпринимателя.
Если в мире этот термин давно лежит в основе любого бизнеса, а во многих странах даже закреплен законодательно, в России - это тренд 2019 года.
Ответственность за репутацию клиента или контрагента лежит именно на той организации, которая вступила с ним в деловые отношения.
Налоговики не принимают вычеты по НДС на сомнительного контрагента, банки могут заблокировать счет за операции с "плохим" партнером. Все это не мифы, а реальность сегодняшнего дня.
И это не сиюминутная прихоть, это долгосрочный тренд, развитие которого мы обязательно увидим в наступающем году.
Вот и мы идем в ногу со временем, организовав свой сервис по проверке контрагента t.iss.one/check115fz
Мы не просто проверяем бизнес по базам (открытым и закрытым😉), мы присваеваем уровень риска и даем его обоснование по аналогии с заключениями антиотмывочных подразделений банков.
В качестве подтверждения серьезности намерений законодателей обязать предпринимателей следить за своми партнерами, на канале были представлены законопроекты, которые в 2020 году станут полноценными законами со всеми вытекающими последствиями.
1⃣ В гос думе давно лежит законопрект, возлагающий ответственность на предпринимателей за выбор контрагента. https://t.iss.one/tot115fz/388
2⃣ И даже предусмотрены штрафы - минимум 1 млн рублей за халатное отношение к проверке контрагента. t.iss.one/tot115fz/390
Принцип должной осмотрительности (Due diligence) прочно вошел в жизнь любого предпринимателя.
Если в мире этот термин давно лежит в основе любого бизнеса, а во многих странах даже закреплен законодательно, в России - это тренд 2019 года.
Ответственность за репутацию клиента или контрагента лежит именно на той организации, которая вступила с ним в деловые отношения.
Налоговики не принимают вычеты по НДС на сомнительного контрагента, банки могут заблокировать счет за операции с "плохим" партнером. Все это не мифы, а реальность сегодняшнего дня.
И это не сиюминутная прихоть, это долгосрочный тренд, развитие которого мы обязательно увидим в наступающем году.
Вот и мы идем в ногу со временем, организовав свой сервис по проверке контрагента t.iss.one/check115fz
Мы не просто проверяем бизнес по базам (открытым и закрытым😉), мы присваеваем уровень риска и даем его обоснование по аналогии с заключениями антиотмывочных подразделений банков.
В качестве подтверждения серьезности намерений законодателей обязать предпринимателей следить за своми партнерами, на канале были представлены законопроекты, которые в 2020 году станут полноценными законами со всеми вытекающими последствиями.
1⃣ В гос думе давно лежит законопрект, возлагающий ответственность на предпринимателей за выбор контрагента. https://t.iss.one/tot115fz/388
2⃣ И даже предусмотрены штрафы - минимум 1 млн рублей за халатное отношение к проверке контрагента. t.iss.one/tot115fz/390
Telegram
СЭБ "115-ФЗ"
Проект от команды канала "Тот самый 115-ФЗ". Услуги по снятию блокировки счета, выводу из черных списков. Проверка Юр. лиц, ИП, Физ лиц.
Сайт: https://seb115fz.ru
Связь:
- @CheckPartnerBot (новый бот)
- @check115fz_bot (резервный бот)
Сайт: https://seb115fz.ru
Связь:
- @CheckPartnerBot (новый бот)
- @check115fz_bot (резервный бот)
В выписке из ЕГРЮЛ теперь будут указываться сведения о процедурах банкротства компаний. Данная информация полезна при самостоятельной проверки контрагента.
Из выписки теперь узнаете о том, что в отношении организации возбуждено дело о банкротстве, о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о дате начала соответствующей процедуры, прекращении производства по делу о банкротстве, сведения об утвержденном внешнем управляющем.
До этого в ЕГРЮЛ вносились только данные об открытии конкурсного производства и назначенном конкурсном управляющем.
@tot15fz
Из выписки теперь узнаете о том, что в отношении организации возбуждено дело о банкротстве, о введении наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления, о дате начала соответствующей процедуры, прекращении производства по делу о банкротстве, сведения об утвержденном внешнем управляющем.
До этого в ЕГРЮЛ вносились только данные об открытии конкурсного производства и назначенном конкурсном управляющем.
@tot15fz