📚✍️❓Сколько наличных можно вложить в израильский банк без последствий?

Ответ на этот вопрос сложнее, чем может показаться на первый взгляд. Это связано с тем, что в Израиле существуют строгие антиотмывочные и антикоррупционные законы. Из-за этих правил банки обязаны сообщать об определенных операциях Организации по Борьбе с Отмыванием Денег. 👉Обратите внимание, что это НЕ налоговая служба.

Итак, есть два типа отчетов:

1️⃣ Автоматические отчеты, которые банк обязан представить без учета своего мнения, если сумма операций превышает установленный порог. Примеры таких операций:
- Вклад или снятие наличных, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Обмен или конвертация валюты, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Перевод из Израиля за границу или из-за границы в Израиль через банковский счет, эквивалентом 1 мил. шек. и более.

2️⃣ Отчеты о любых необычных операциях клиентов, которые кажутся банку странными. Это могут быть операции, выходящие за рамки обычного активитета счета. Примеры таких операций:
- Активность на счете, которая кажется направленной на обход обязанности докладывать о сделках определенного размера.
- Нарушение закона об ограничении использования наличных (напоминаю ограничения - до 6,000 шекелей в коммерческих сделках, до 15,000 между частными лицами).
- Подозрение банка в том, что владелец счета управляет счетом от имени другого лица, не сообщая об этом.
- Необычная активность по объему или значительное изменение баланса на счете без видимых причин и объяснений.

Обратите также внимание, что все эти действия могут негативно сказаться на вашей истории в банке и соответствено навредить последующим комплаенсам при переводе денег в Израиль. 🏦⚖️💵"

#банки #Израиль #финансы #вложения #налоги

#Израиль 🇮🇱 #реестрUBO

Минюст Израиля опубликовал основные принципы создания реестра UBO для публичного обсуждения.

В Израиле планируют создать реестр UBO израильских и иностранных компаний, имеющих достаточную связь (sufficient link) с государством и представляющих риск отмывания денег и финансирования терроризма. Обязанности раскрытия планируется распространить и на иные структуры, не только корпоративные образования.

Информация по UBO должна включать: полное имя, идентификационный номер, гражданство и адрес. Кроме того, требуется информация об условиях, при которых конечный владелец имеет контроль (например, доля акций, превышающая 25%).

Реестр не будет публичный.

Обязанности раскрывать информацию о конечном владельце - предлагается наложить на самого конечного владельца, в дополнение к обязанностям, которые будут возложены на компании.

#Израиль 🇮🇱 #Соглашения

Израильская налоговая служба («ITA») опубликовала новый регламент №01/2023 (взамен старого №23/2001) для израильских налогоплательщиков, желающих использовать процедуру взаимного согласования в соответствии с соглашениями Израиля об избежании двойного налогообложения.

- Запрос на инициирование процедуры взаимного согласования должен быть подан в ITA в течение 3 лет с даты, когда налогоплательщик был впервые уведомлен о действии, которое привело к начислению налога не в соответствии с налоговым соглашением;

- Если ITA решила инициировать процедуру взаимного согласия, она может потребовать от заявителя предоставления гарантий по его налоговым платежам;

- ITA может согласиться инициировать процедуру взаимного согласования также в случае возникновения разногласий в отношении применимости положений о борьбе с уклонением от уплаты налогов (GAAR, в налоговом соглашении или во внутреннем законодательстве);

- ITA не будет рассматривать разногласия по расчету уплаченного иностранного налога в рамках согласительной процедуры, поскольку такой зачет регулируется внутренним законодательством.

Другие детали – тут (оригинал на иврите)

#Израиль 🇮🇱 #GAAR #ННВ #ТЦО

Верховный суд Израиля вынес 29 августа решение по делу 550/22 Israel Daniel Amram v. Tax Assessor Jerusalem 3, которое является продолжением судебного спора с израильской налоговой в районном суде Иерусалима 2995-03-17 Safira and Ofek Ltd. v. Tax Assessor Jerusalem 3.

В этом деле переплелись переквалификация, ТЦО, необоснованная налоговая выгода, льготы для новых репатриантов.

Израильская налоговая отказала в применении льготы для нового репатрианта (по которому от налога в Израиле освобождаются capital gain/passive income из иностранных источников) при продаже товарного знака с французской компании израильской, когда тоже одно и тоже лицо сохранило контроль над этой торговой маркой.

Израильская налоговая действовала в рамках статьи 86 Положения о подоходном налоге Израиля, которая является аналогом статьи 54.1 НК РФ и статьи 50 Закона ОАЭ о корпоративном налоге.

P.S. Так как дело интересное, сделаю обзор решений чуть позже. Любители же почитать оригинал могут сделать автоматический перевод ссылки в начале поста (лучше переводить на англ, так как русский перевод получается довольно странный).

#Израиль 🇮🇱 #санкции

в продолжение последнего поста перевод* еще одного санкционного дела, которое упоминается в решении по Абрамовичу.

Спасибо Анне Цабари за оригинал решения суда.

* перевод с иврита технический, делайте скидку на качество текста, но основной смысл передает

Канал «Ошибка резидента»