Forwarded from НАЛОГИ | БАНКИ | ИЗРАИЛЬ | Адв. АННА ЦАБАРИ (Anna Tsabari)
📚✍️❓Сколько наличных можно вложить в израильский банк без последствий?
Ответ на этот вопрос сложнее, чем может показаться на первый взгляд. Это связано с тем, что в Израиле существуют строгие антиотмывочные и антикоррупционные законы. Из-за этих правил банки обязаны сообщать об определенных операциях Организации по Борьбе с Отмыванием Денег. 👉Обратите внимание, что это НЕ налоговая служба.
Итак, есть два типа отчетов:
1️⃣ Автоматические отчеты, которые банк обязан представить без учета своего мнения, если сумма операций превышает установленный порог. Примеры таких операций:
- Вклад или снятие наличных, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Обмен или конвертация валюты, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Перевод из Израиля за границу или из-за границы в Израиль через банковский счет, эквивалентом 1 мил. шек. и более.
2️⃣ Отчеты о любых необычных операциях клиентов, которые кажутся банку странными. Это могут быть операции, выходящие за рамки обычного активитета счета. Примеры таких операций:
- Активность на счете, которая кажется направленной на обход обязанности докладывать о сделках определенного размера.
- Нарушение закона об ограничении использования наличных (напоминаю ограничения - до 6,000 шекелей в коммерческих сделках, до 15,000 между частными лицами).
- Подозрение банка в том, что владелец счета управляет счетом от имени другого лица, не сообщая об этом.
- Необычная активность по объему или значительное изменение баланса на счете без видимых причин и объяснений.
Обратите также внимание, что все эти действия могут негативно сказаться на вашей истории в банке и соответствено навредить последующим комплаенсам при переводе денег в Израиль. 🏦⚖️💵"
#банки #Израиль #финансы #вложения #налоги
Ответ на этот вопрос сложнее, чем может показаться на первый взгляд. Это связано с тем, что в Израиле существуют строгие антиотмывочные и антикоррупционные законы. Из-за этих правил банки обязаны сообщать об определенных операциях Организации по Борьбе с Отмыванием Денег. 👉Обратите внимание, что это НЕ налоговая служба.
Итак, есть два типа отчетов:
1️⃣ Автоматические отчеты, которые банк обязан представить без учета своего мнения, если сумма операций превышает установленный порог. Примеры таких операций:
- Вклад или снятие наличных, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Обмен или конвертация валюты, в израильских шекелях или иностранной валюте, эквивалентом 50 000 шек. и более.
- Перевод из Израиля за границу или из-за границы в Израиль через банковский счет, эквивалентом 1 мил. шек. и более.
2️⃣ Отчеты о любых необычных операциях клиентов, которые кажутся банку странными. Это могут быть операции, выходящие за рамки обычного активитета счета. Примеры таких операций:
- Активность на счете, которая кажется направленной на обход обязанности докладывать о сделках определенного размера.
- Нарушение закона об ограничении использования наличных (напоминаю ограничения - до 6,000 шекелей в коммерческих сделках, до 15,000 между частными лицами).
- Подозрение банка в том, что владелец счета управляет счетом от имени другого лица, не сообщая об этом.
- Необычная активность по объему или значительное изменение баланса на счете без видимых причин и объяснений.
Обратите также внимание, что все эти действия могут негативно сказаться на вашей истории в банке и соответствено навредить последующим комплаенсам при переводе денег в Израиль. 🏦⚖️💵"
#банки #Израиль #финансы #вложения #налоги
#ОАЭ #бухучет #налоги
в прошлой жизни (до юриспруденции) я много лет отработал главным бухгалтером и финдиром, поэтому ….
вопрос для тех, кто пользуется бухгалтерским аутсорсингом (или только планирует) в ОАЭ, Омане, Саудовской Аравии, Египте:
1) что было основным фактором выбора того или иного подрядчика?
1.1) цена
1.2) качество сервиса
1.3) репутация
1.4) дополнительные сервисы
1.5) иное
2) что бы хотелось от бухгалтерского сервиса?
3) на каком этапе задумаетесь(задумались) о ведении бухгалтерии, финансов собственными силами?
кто согласится пообщаться на эту тему - бонус от меня, “разговор про налоги в ОАЭ”. Если актуально, так сказать. Пишите в личку @e2e4_e2e4 . Спасибо
в прошлой жизни (до юриспруденции) я много лет отработал главным бухгалтером и финдиром, поэтому ….
вопрос для тех, кто пользуется бухгалтерским аутсорсингом (или только планирует) в ОАЭ, Омане, Саудовской Аравии, Египте:
1) что было основным фактором выбора того или иного подрядчика?
1.1) цена
1.2) качество сервиса
1.3) репутация
1.4) дополнительные сервисы
1.5) иное
2) что бы хотелось от бухгалтерского сервиса?
3) на каком этапе задумаетесь(задумались) о ведении бухгалтерии, финансов собственными силами?
кто согласится пообщаться на эту тему - бонус от меня, “разговор про налоги в ОАЭ”. Если актуально, так сказать. Пишите в личку @e2e4_e2e4 . Спасибо
#ОАЭ 🇦🇪 #уклонение #налоги
3 икса на недоимку - 3 икса на штраф
Интерес к теме уклонения от налогов в ОАЭ со стороны государства появился практически сразу с введением первого налога на федеральном уровне.
В конце 2019 года в новостях прошла информация, что FTA – Федеральная налоговая служба (ФНС) ОАЭ совместно с Федеральной прокуратурой начали совместную работу по выявлению и пресечению случает уклонения от налогов.
Еще спустя год до Федерального Верховного суда ОАЭ дошло дело, где рассматривался вопрос по раскрытию налоговых ошибок и применении штрафных санкций к налогоплательщику. Дело от 14 октября 2020 года. В СМИ про него много писали.
С 01 августа вступило в силу исполнительный регламент к Федеральному декрету-закону № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах». Одновременно с опубликование регламента вышли разъяснения ФНС ОАЭ, разъясняющие его положения.
На сегодня, основными документами, регулирующие ответственность за уклонение от налогов являются:
1) Федеральный декрет-закон № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах» – от 30 сентября 2022 г. (вступил в силу 1 марта 2023 г., далее – Закон)
2) Публичные разъяснения TAXP005 ФНС ОАЭ к Федеральному декрет-закон № 28 от 2022 г.
3) Исполнительный регламент к Федеральному декрету-закону № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах» (Постановление Кабинета Министров № 74 от 10 июля 2023 г.)
4) Публичные разъяснения TAXP006 ФНС ОАЭ к Исполнительному регламенту по налоговым процедурам.
5) Федеральный декрет-закон № 31/2021 «Об издании Закона о преступлениях и наказаниях» (далее - Уголовный кодекс), действующий со 2 января 2022 года
В Законе по налоговым процедурам «уклонение от налогов» (التهرب الضريبي (al-tahrub al-dareebee) определяется как «использование лицом незаконных средств, приведшее к уменьшению суммы налога к уплате, его неуплата или возмещение налога из бюджета, на возврат которого лицо не имело права».
Максимальное наказание за умышленное уклонение от налогов в соответствии с п. 2 ст. 25 – тюремное заключение и, или денежный штраф в сумме, не превышающий трехкратного размера недоимки (‼️до 300%) за следующее:
a) умышленная неуплата какого-либо подлежащего уплате налога.
b) умышленное занижение
• фактической стоимости своего Бизнеса или
• своих доходов или
• неспособность консолидировать связанные Бизнесы с намерением оставаться ниже соответствующего регистрационного порога,
• налоговой ставки или
• других налоговых порогов, как указано в Законе о налогах.
c) Умышленное начисление и сбор сумм в качестве налога без регистрации.
d) Умышленное уменьшение подлежащего уплате налога или участие в любой форме уклонения от уплаты налогов.
e) Умышленное совершение или бездействие, которое может представлять собой уклонение от уплаты налогов в соответствии с настоящим Декретом-законом или Законом о налогах.
Заметьте, что знакомое многим россиянам «дробление бизнеса» прописано отдельно.
Любопытен следующий пункт этой статьи - п. 3 ст. 25, вчитайтесь внимательно в каждое слово:
«3. Тюремное заключение и, или денежный штраф в сумме не менее суммы административного штрафа и не более трехкратного его (прим. - то есть, административного штрафа) размера будет наложено на лицо, кто умышленно не погасит задолженность по административному штрафу, в случае, когда решение об его отмене не было принято.»
‼️ Таким образом, утроится (x3) может не только сумма недоимки, но еще и сумма самого штрафа, который сам может быть х3 к недоимке.
ОАЭ заиграло новыми красками?
Не менее интересен и следующий пункт. Но об этом в следующем посте, а также о сроке уголовного заключения при уклонении от уплаты налогов.
ссылка на часть 2
3 икса на недоимку - 3 икса на штраф
Интерес к теме уклонения от налогов в ОАЭ со стороны государства появился практически сразу с введением первого налога на федеральном уровне.
В конце 2019 года в новостях прошла информация, что FTA – Федеральная налоговая служба (ФНС) ОАЭ совместно с Федеральной прокуратурой начали совместную работу по выявлению и пресечению случает уклонения от налогов.
Еще спустя год до Федерального Верховного суда ОАЭ дошло дело, где рассматривался вопрос по раскрытию налоговых ошибок и применении штрафных санкций к налогоплательщику. Дело от 14 октября 2020 года. В СМИ про него много писали.
С 01 августа вступило в силу исполнительный регламент к Федеральному декрету-закону № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах». Одновременно с опубликование регламента вышли разъяснения ФНС ОАЭ, разъясняющие его положения.
На сегодня, основными документами, регулирующие ответственность за уклонение от налогов являются:
1) Федеральный декрет-закон № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах» – от 30 сентября 2022 г. (вступил в силу 1 марта 2023 г., далее – Закон)
2) Публичные разъяснения TAXP005 ФНС ОАЭ к Федеральному декрет-закон № 28 от 2022 г.
3) Исполнительный регламент к Федеральному декрету-закону № 28 от 2022 г. «О налоговых процедурах» (Постановление Кабинета Министров № 74 от 10 июля 2023 г.)
4) Публичные разъяснения TAXP006 ФНС ОАЭ к Исполнительному регламенту по налоговым процедурам.
5) Федеральный декрет-закон № 31/2021 «Об издании Закона о преступлениях и наказаниях» (далее - Уголовный кодекс), действующий со 2 января 2022 года
В Законе по налоговым процедурам «уклонение от налогов» (التهرب الضريبي (al-tahrub al-dareebee) определяется как «использование лицом незаконных средств, приведшее к уменьшению суммы налога к уплате, его неуплата или возмещение налога из бюджета, на возврат которого лицо не имело права».
Максимальное наказание за умышленное уклонение от налогов в соответствии с п. 2 ст. 25 – тюремное заключение и, или денежный штраф в сумме, не превышающий трехкратного размера недоимки (‼️до 300%) за следующее:
a) умышленная неуплата какого-либо подлежащего уплате налога.
b) умышленное занижение
• фактической стоимости своего Бизнеса или
• своих доходов или
• неспособность консолидировать связанные Бизнесы с намерением оставаться ниже соответствующего регистрационного порога,
• налоговой ставки или
• других налоговых порогов, как указано в Законе о налогах.
c) Умышленное начисление и сбор сумм в качестве налога без регистрации.
d) Умышленное уменьшение подлежащего уплате налога или участие в любой форме уклонения от уплаты налогов.
e) Умышленное совершение или бездействие, которое может представлять собой уклонение от уплаты налогов в соответствии с настоящим Декретом-законом или Законом о налогах.
Заметьте, что знакомое многим россиянам «дробление бизнеса» прописано отдельно.
Любопытен следующий пункт этой статьи - п. 3 ст. 25, вчитайтесь внимательно в каждое слово:
«3. Тюремное заключение и, или денежный штраф в сумме не менее суммы административного штрафа и не более трехкратного его (прим. - то есть, административного штрафа) размера будет наложено на лицо, кто умышленно не погасит задолженность по административному штрафу, в случае, когда решение об его отмене не было принято.»
‼️ Таким образом, утроится (x3) может не только сумма недоимки, но еще и сумма самого штрафа, который сам может быть х3 к недоимке.
ОАЭ заиграло новыми красками?
Не менее интересен и следующий пункт. Но об этом в следующем посте, а также о сроке уголовного заключения при уклонении от уплаты налогов.
ссылка на часть 2
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
#ОАЭ 🇦🇪 #уклонение #налоги
Часть 2.
Какие же еще основания для привлечения по статье об уклонении от уплаты налогов и кто может быть привлечен.
Разберем пункты 4-11 статьи 25 Закона о налоговых процедурах.
Тюремное заключение и/или денежный штраф в размере не более AED1,000,000 (одного миллиона дирхам – чуть более $272,000) грозит любому лицу, совершившему любое из следующего:
a) Умышленное предоставление ФНС ложной информации, данных и неверных документов.
b) Умышленное сокрытие или уничтожение документов, информации и данных или других материалов, которые он обязан хранить и предоставлять ФНС.
c) Кража документов или других материалов, находящихся в распоряжении ФНС, либо преднамеренное неправомерное использование или уничтожение их.
d) Умышленное воспрепятствование выполнению сотрудниками ФНС своих обязанностей.
Причем, штраф по пункту 2 этой же статье (там, где сумма штрафа равна недоимке увеличенной до 300%) так же применяется к этому нарушению.
С кого будут взыскивать недоимку и штрафы – коротко, со всех причастных к умышленному уклонению (см. пункты 7 и 9).
Совершение аналогичного преступления в течение 5 лет после судебного решения будет рассматриваться как повторное, и будет являться отягчающим обстоятельством при вынесении нового приговора.
Продолжение следует.
ссылка на часть 1
Часть 2.
Какие же еще основания для привлечения по статье об уклонении от уплаты налогов и кто может быть привлечен.
Разберем пункты 4-11 статьи 25 Закона о налоговых процедурах.
Тюремное заключение и/или денежный штраф в размере не более AED1,000,000 (одного миллиона дирхам – чуть более $272,000) грозит любому лицу, совершившему любое из следующего:
a) Умышленное предоставление ФНС ложной информации, данных и неверных документов.
b) Умышленное сокрытие или уничтожение документов, информации и данных или других материалов, которые он обязан хранить и предоставлять ФНС.
c) Кража документов или других материалов, находящихся в распоряжении ФНС, либо преднамеренное неправомерное использование или уничтожение их.
d) Умышленное воспрепятствование выполнению сотрудниками ФНС своих обязанностей.
Причем, штраф по пункту 2 этой же статье (там, где сумма штрафа равна недоимке увеличенной до 300%) так же применяется к этому нарушению.
С кого будут взыскивать недоимку и штрафы – коротко, со всех причастных к умышленному уклонению (см. пункты 7 и 9).
Совершение аналогичного преступления в течение 5 лет после судебного решения будет рассматриваться как повторное, и будет являться отягчающим обстоятельством при вынесении нового приговора.
Продолжение следует.
ссылка на часть 1
#ОАЭ 🇦🇪 #уклонение #налоги
Часть 3.
Кстати, ориентиры по штрафам из Федерального декрета-закона № 31/2021 «Об издании Закона о преступлениях и наказаниях» (Уголовный Кодекс ОАЭ)
Статья 72
Наказание в виде штрафа означает обязанность осужденного уплатить в казну сумму, указанную в приговоре, и которая не может быть менее одной AED 1,000 и не может превышать AED 10,000,000 в случае тяжких преступлений и AED 5,000,000 в случае проступка, если иное не установлено законом.
Часть 3.
Кстати, ориентиры по штрафам из Федерального декрета-закона № 31/2021 «Об издании Закона о преступлениях и наказаниях» (Уголовный Кодекс ОАЭ)
Статья 72
Наказание в виде штрафа означает обязанность осужденного уплатить в казну сумму, указанную в приговоре, и которая не может быть менее одной AED 1,000 и не может превышать AED 10,000,000 в случае тяжких преступлений и AED 5,000,000 в случае проступка, если иное не установлено законом.