ЕС: налог на "выход" и конфискация активов
ЕС уже давно думает над судьбой активов российских санкционных лиц. На повестке два основных варианта:
1️⃣ Налог на вывод активов. Сейчас активы санкционных лиц заблокированы и могут быть выведены только при наличии лицензий, которые выдаются по ограниченному перечню оснований. В частности, если активы необходимы для удовлетворения базовых потребностей, оплаты юридических услуг и др. - причем необязательно на территории ЕС. Максимальный лимит для разблокировки не установлен, а "базовые потребности" могут различаться. Например, по аналогичному основанию в Великобритании Петр Авен получил лицензию на ежемесячную разблокировку £60 тыс. (общие расходы) + £388 тыс. (погашение коммунальных и других задолженностей). Поэтому ЕС предлагает взимать налог на разблокированные активы, если они будут перечислены за рубеж (к примеру, для оплаты иностранного образования детей санкционного лица). Размер налога не уточняется, но стоит ожидать, что суммы не будут символическими.
2️⃣ Конфискация за нарушение санкций. В мае 2022 г. Еврокомиссия предложила дополнить перечень преступлений ЕС (к ним относятся терроризм, работорговля, незаконный оборот наркотиков и др.) нарушением санкций. Главной целью была унификация наказаний, т.к. ответственность за это деяние в разных европейских странах сильно отличается: штраф от 133 тыс. евро в Хорватии до 37,5 млн евро в Латвии, лишение свободы от 2 лет на Кипре до 12 лет на Мальте.
В ноябре Еврокомиссия вернулась к рассмотрению инициативы, сместив фокус: санкционное лицо тоже может нарушить санкции —> совершить преступление ЕС —> основание для конфискации полученных активов на основании Директивы 2014/42/EU. Юрисдикция в отношении такого лица устанавливается по факту нахождения активов, даже если само лицо находится за пределами Союза. Это позволит потенциально конфисковать следующее имущество в ЕС:
⚠️ Нераскрытые активы в рамках ст. 9 Регламента ЕС 269/2014;
⚠️ Активы, переданные третьим лицам (без лицензий);
⚠️ Активы санкционных лиц с двойным гражданством (если они нарушают санкции); и др.
Регулирование некоторых стран уже позволяет конфисковать такие активы в рамках уголовных дел. Принятие инициативы распространит эту возможность на все страны. Однако в любом случае конфискация будет происходить в рамках уголовного разбирательства в суде, что может длиться несколько лет.
🔜Таким образом, не исключено, что в обозримом будущем ЕС введет механизм (частичной) конфискации активов санкционных лиц. Реализации полной конфискации на сегодняшний день препятствуют базовые принципы европейского права и соглашения о защите инвестиций с Россией.
#ЕС #инициативы
ЕС уже давно думает над судьбой активов российских санкционных лиц. На повестке два основных варианта:
1️⃣ Налог на вывод активов. Сейчас активы санкционных лиц заблокированы и могут быть выведены только при наличии лицензий, которые выдаются по ограниченному перечню оснований. В частности, если активы необходимы для удовлетворения базовых потребностей, оплаты юридических услуг и др. - причем необязательно на территории ЕС. Максимальный лимит для разблокировки не установлен, а "базовые потребности" могут различаться. Например, по аналогичному основанию в Великобритании Петр Авен получил лицензию на ежемесячную разблокировку £60 тыс. (общие расходы) + £388 тыс. (погашение коммунальных и других задолженностей). Поэтому ЕС предлагает взимать налог на разблокированные активы, если они будут перечислены за рубеж (к примеру, для оплаты иностранного образования детей санкционного лица). Размер налога не уточняется, но стоит ожидать, что суммы не будут символическими.
2️⃣ Конфискация за нарушение санкций. В мае 2022 г. Еврокомиссия предложила дополнить перечень преступлений ЕС (к ним относятся терроризм, работорговля, незаконный оборот наркотиков и др.) нарушением санкций. Главной целью была унификация наказаний, т.к. ответственность за это деяние в разных европейских странах сильно отличается: штраф от 133 тыс. евро в Хорватии до 37,5 млн евро в Латвии, лишение свободы от 2 лет на Кипре до 12 лет на Мальте.
В ноябре Еврокомиссия вернулась к рассмотрению инициативы, сместив фокус: санкционное лицо тоже может нарушить санкции —> совершить преступление ЕС —> основание для конфискации полученных активов на основании Директивы 2014/42/EU. Юрисдикция в отношении такого лица устанавливается по факту нахождения активов, даже если само лицо находится за пределами Союза. Это позволит потенциально конфисковать следующее имущество в ЕС:
⚠️ Нераскрытые активы в рамках ст. 9 Регламента ЕС 269/2014;
⚠️ Активы, переданные третьим лицам (без лицензий);
⚠️ Активы санкционных лиц с двойным гражданством (если они нарушают санкции); и др.
Регулирование некоторых стран уже позволяет конфисковать такие активы в рамках уголовных дел. Принятие инициативы распространит эту возможность на все страны. Однако в любом случае конфискация будет происходить в рамках уголовного разбирательства в суде, что может длиться несколько лет.
🔜Таким образом, не исключено, что в обозримом будущем ЕС введет механизм (частичной) конфискации активов санкционных лиц. Реализации полной конфискации на сегодняшний день препятствуют базовые принципы европейского права и соглашения о защите инвестиций с Россией.
#ЕС #инициативы
⬆️Пост стал весьма своевременным. Уже сегодня Совет ЕС принял решение о признании нарушения санкций (ограничительных мер) преступлением ЕС. Проект решения доступен по ссылке, официальная публикация ожидается завтра здесь.
Теперь Еврокомиссия должна представить проект директивы, содержащей правила (1) определения "нарушения санкций" и (2) установления наказаний за такое деяние. В частности, ЕС может перечислить конкретные (без)действия, признаваемые нарушением санкций, а также установить степень тяжести каждого из них. Директивы по другим преступлениям ЕС (отмывание, торговля людьми, подделка средств платежа, компьютерные преступления и др.) определяют лишь наименьший порог максимального наказания: к примеру, срок тюремного заключения может составлять до х лет, где х не может быть ниже установленного значения. При этом минимальное наказание остается на усмотрение государства-члена ЕС.
Директива должна быть принята Советом ЕС и Европарламентом. Она обяжет государств-членов ЕС изменить свое национальное регулирование с целью приведения в соответствие положениям Директивы. Как правило, на это дается 2 года. Если ЕС не отступит от своей практики, европейские страны будут должны унифицировать свое уголовное законодательство в части нарушения санкций не раньше начала 2025 года.
#ЕС #инициативы
Теперь Еврокомиссия должна представить проект директивы, содержащей правила (1) определения "нарушения санкций" и (2) установления наказаний за такое деяние. В частности, ЕС может перечислить конкретные (без)действия, признаваемые нарушением санкций, а также установить степень тяжести каждого из них. Директивы по другим преступлениям ЕС (отмывание, торговля людьми, подделка средств платежа, компьютерные преступления и др.) определяют лишь наименьший порог максимального наказания: к примеру, срок тюремного заключения может составлять до х лет, где х не может быть ниже установленного значения. При этом минимальное наказание остается на усмотрение государства-члена ЕС.
Директива должна быть принята Советом ЕС и Европарламентом. Она обяжет государств-членов ЕС изменить свое национальное регулирование с целью приведения в соответствие положениям Директивы. Как правило, на это дается 2 года. Если ЕС не отступит от своей практики, европейские страны будут должны унифицировать свое уголовное законодательство в части нарушения санкций не раньше начала 2025 года.
#ЕС #инициативы
ЕС: проект Директивы о нарушении санкций
Еврокомиссия представила проект Директивы о нарушении санкций. Под нарушением понимаются:
▶️(1) незаморозка активов, (2) предоставление активов (3) разрешение въезда на территорию - в отношении санкционных лиц;
▶️(4) вступление в сделки, запрещенные санкциями;
▶️(5) нарушение экспортных и импортных ограничений;
▶️(6) оказание запрещенных финансовых услуг (депозиты, SWIFT и т.д.);
▶️(7) оказание иных услуг (юридические, аудиторские и т.д.);
▶️(8) обход санкций - сокрытие активов санкционных лиц путем передачи, нераскрытие активов/несотрудничество с компетентными органами, несообщение об активах санкционных лиц. Обязанность сообщить не действует для адвокатов, получивших информацию в ходе судебного, административного или арбитражного процессов;
▶️(9) несоблюдение требований, предусмотренных в лицензиях.
🧑💼👩💼Физ. лица: Если нарушение касается нераскрытия активов стоимостью от 100 тыс. евро (во всем ЕС), максимальное наказание - не менее 1 года лишения свободы. В остальных нарушениях аналогичная сумма влечет максимальное наказание - не менее 5 лет лишения свободы. Ответственность несут также должностные лица компаний.
🏢Юр. лица: Если нарушение касается нераскрытия активов (лимитов стоимости нет), максимальное наказание - штраф не менее 1% мирового оборота за предыдущий финансовый год. В остальных случаях - не менее 5%. Дополнительно могут предусматриваться запрет деятельности, аннулирование лицензий и др.
✖️Отягчающие обстоятельства - совершение деяния преступной группой, профессиональным поставщиком услуг и лицом в контексте выполнения своих должностных обязанностей. Смягчающие - сотрудничество с компетентными органами.
🕑Срок давности привлечения к ответственности - не менее 3-5 лет. Юрисдикция европейских стран устанавливается, в том числе, если деяние повлекло выгоду для юр. лица, учрежденного в ЕС (к примеру, нераскрытие владения санкционным лицом европейской компанией).
🔜Теперь Директиву должны принять Совет ЕС и Европарламент. Обычно на это требуется 1-3 года. Но с учетом значимости вопроса в повестке ЕС, стоит ожидать, что сейчас процесс будет завершен намного быстрее. После этого у стран будет 6 месяцев (в четыре раза меньше среднего срока), чтобы имплементировать нормы Директивы в свое регулирование. Затем они должны будут ежегодно отчитываться о количестве уголовных дел по нарушению санкций и видах наложенных наказаний.
#ЕС #инициативы
Еврокомиссия представила проект Директивы о нарушении санкций. Под нарушением понимаются:
▶️(1) незаморозка активов, (2) предоставление активов (3) разрешение въезда на территорию - в отношении санкционных лиц;
▶️(4) вступление в сделки, запрещенные санкциями;
▶️(5) нарушение экспортных и импортных ограничений;
▶️(6) оказание запрещенных финансовых услуг (депозиты, SWIFT и т.д.);
▶️(7) оказание иных услуг (юридические, аудиторские и т.д.);
▶️(8) обход санкций - сокрытие активов санкционных лиц путем передачи, нераскрытие активов/несотрудничество с компетентными органами, несообщение об активах санкционных лиц. Обязанность сообщить не действует для адвокатов, получивших информацию в ходе судебного, административного или арбитражного процессов;
▶️(9) несоблюдение требований, предусмотренных в лицензиях.
🧑💼👩💼Физ. лица: Если нарушение касается нераскрытия активов стоимостью от 100 тыс. евро (во всем ЕС), максимальное наказание - не менее 1 года лишения свободы. В остальных нарушениях аналогичная сумма влечет максимальное наказание - не менее 5 лет лишения свободы. Ответственность несут также должностные лица компаний.
🏢Юр. лица: Если нарушение касается нераскрытия активов (лимитов стоимости нет), максимальное наказание - штраф не менее 1% мирового оборота за предыдущий финансовый год. В остальных случаях - не менее 5%. Дополнительно могут предусматриваться запрет деятельности, аннулирование лицензий и др.
✖️Отягчающие обстоятельства - совершение деяния преступной группой, профессиональным поставщиком услуг и лицом в контексте выполнения своих должностных обязанностей. Смягчающие - сотрудничество с компетентными органами.
🕑Срок давности привлечения к ответственности - не менее 3-5 лет. Юрисдикция европейских стран устанавливается, в том числе, если деяние повлекло выгоду для юр. лица, учрежденного в ЕС (к примеру, нераскрытие владения санкционным лицом европейской компанией).
🔜Теперь Директиву должны принять Совет ЕС и Европарламент. Обычно на это требуется 1-3 года. Но с учетом значимости вопроса в повестке ЕС, стоит ожидать, что сейчас процесс будет завершен намного быстрее. После этого у стран будет 6 месяцев (в четыре раза меньше среднего срока), чтобы имплементировать нормы Директивы в свое регулирование. Затем они должны будут ежегодно отчитываться о количестве уголовных дел по нарушению санкций и видах наложенных наказаний.
#ЕС #инициативы