Казахстан планирует повысить ставку НДПИ на металлы

Казахстанское правительство планирует увеличить ставку налога на добычу полезных ископаемых для биржевых металлов на 50% и других товаров, таких как железная руда и хром, на 30%. Повышение пошлин коснулось также добычи криптовалюты и табачных изделий.

Казахстан является ведущей страной, экспортирующей больше всего меди и цинка, а также основным производителем железной руды, глинозема, хрома, золота и серебра.

#Казахстан #НДПИ

ПРО льготы

Госдума приняла в первом чтении законопроект, который с 1 января 2023 года по 31 декабря 2032 года предоставляет налоговый вычет по НДПИ проектам по добыче олова в Дальневосточном федеральном округе (ДФО), при этом нововведение коснется только новых проектов.
Группа сенаторов и депутат Галина Данчикова внесли законопроект № 249349-8 в палату на прошлой неделе.

Профильный комитет предлагает рассмотреть вопрос о распространении вычета иные территории, убрать планку по степени выработанности.

С 1 января 2013 года применяется нулевая ставка НДПИ при добыче кондиционных руд олова на территории ДФО, льготная ставка действует до 31 декабря 2022 года включительно. Затем проекты (за исключением новых проектов в рамках СЗПК, для них действует отдельная льгота) будут облагаться по ставке 8% умноженной на рентный коэффициент (Крента) в размере 3,5, то есть ставка может составить 28%.

#НДПИ

ПРО НДПИ и Русскую платину

Госдума приняла в первом чтении законопроект об обнулении НДПИ при добыче полиметаллических руд на месторождениях в Красноярском крае.

Круг получателей льготы ограничен. Исходя из условий законопроекта, под его действие подпадает компания «Русская платина» Мусы Бажаева, которая планирует разрабатывать в Норильском промышленном районе Черногорское месторождение медно-никелевых руд и южный участок месторождения «Норильск-1». У «Русской платины» есть соглашение об операционном партнерстве с «Норникелем», согласно которому тот предоставит доступ к своей инфраструктуре, а также возьмет на себя реализацию произведенной продукции.

Документ, внесенный правительством РФ, предусматривает обнуление НДПИ на 12 лет, начиная с 2026 года, при добыче многокомпонентных комплексных руд, содержащих медь и (или) никель, металлы платиновой группы, на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края. Для этого недропользователю предоставляется право в течение этого периода применять нулевой коэффициент Кмкр (используется при расчете НДПИ для многокомпонентной комплексной руды с содержанием меди, никеля, металлов платиновой группы).

#НДПИ

ПРО НДПИ

Госдума приняла сразу во втором и третьем чтениях закон, предусматривающий возможность обнуления НДПИ при добыче многокомпонентной комплексной руды на месторождениях в Красноярском крае с 2026 года.

Срок действия нулевой ставки может составить 12 лет с возможностью продления еще на 8 лет, под требования попадает проект «Русской платины»по разработке Черногорского месторождения в Норильске. Документ инициирован правительством РФ.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Сенаторы на заседании в среду одобрили закон об обнулении НДПИ при добыче полиметаллических руд на месторождениях в Красноярском крае.

Исходя из условий документа, под его действие подпадает компания «Русская платина» Мусы Бажаева, которая планирует разрабатывать в Норильском промышленном районе Черногорское месторождение медно-никелевых руд и южный участок месторождения «Норильск-1». У «Русской платины» есть соглашение об операционном партнерстве с «Норникелем», согласно которому тот предоставит доступ к своей инфраструктуре, а также возьмет на себя реализацию произведенной продукции.

Закон предусматривает обнуление НДПИ на 12 лет, начиная с 2026 года, при добыче многокомпонентных комплексных руд, содержащих медь и (или) никель, металлы платиновой группы, на участках недр, расположенных полностью или частично на территории Красноярского края. Для этого недропользователю предоставляется право в течение этого периода применять нулевой коэффициент Кмкр (используется при расчете НДПИ для многокомпонентной комплексной руды с содержанием меди, никеля, металлов платиновой группы).

Это касается участков недр, лицензия на пользование которыми впервые выдана до 1 января 2014 года, а степень выработанности запасов на 1 января 2022 года составляла менее 1%. Причем в добываемой руде, в соответствии с данными государственного баланса запасов полезных ископаемых по состоянию на начало 2022 года, содержание металлов платиновой группы должно было составлять не менее 1 грамма и не более 4 граммов на 1 тонну руды.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Владимир Путин подписал закон, предусматривающий возможность обнуления налога на добычу полезных ископаемых при добыче палладия на месторождениях в Красноярском крае с 2026 года. Соответствующий документ опубликован на официальном портале правовой информации.

Срок действия нулевой ставки может составить 12 лет с возможностью продления еще на 8 лет.

#НДПИ

ПРО Русскую сталь

Не успела общественность узнать о предложении «Русской стали» вычислять НДПИ на коксующийся уголь и железную руду, ориентируясь на внутрироссийские цены, как Минпромторг принялся его изучать.

В ФОИВе сообщили, что анализируют предложение ассоциации «Русская сталь» — оно не окончательное, еще оценивается и корректируется.

Напомним, сегодня «Ведомости» написали, что ассоциация предложила вычислять налог на добычу полезных ископаемых на коксующийся уголь и железную руду, ориентируясь на внутрироссийские цены. Уточнялось, что сейчас в формулы расчета НДПИ на эти виды сырья заложены зарубежные котировки.

На данный момент активно идет сбор предложений от отрасли для формирования плана мероприятий по Стратегии развития металлургической промышленности до 2030 года. Предложения «Русской стали», о которых идет речь, получены в рабочем порядке и не являются окончательными — сейчас продолжается их оценка и корректировка непосредственно с ассоциацией, прокомментировали в министерстве предложения «Русской стали».

Там также добавили, что сейчас идет обсуждение инициатив отрасли, касающихся в том числе налогового регулирования.

«Позиция Минпромторга России будет сформирована после консолидации предложений и перед направлением плана мероприятий на согласование в ФОИВы», — заключили в пресс-службе Министерства.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Минфин подготовил поправки, продлевающие действие льготного коэффициента к НДПИ при добыче руд черных металлов подземным способом. В то же время они сокращают размер самой льготы. Соответствующий проект поправок в Налоговый кодекс размещен официальном портале нормативных правовых актов.

Понижающий коэффициент к НДПИ предлагается увеличить с 0,1 до 0,25. При этом если раньше действие льготы планировалось до 2024 года, то теперь оно продлевается до 2034 года. Кроме того, объем налоговой льготы за календарный год предлагается ограничить объемом капвложений в объекты основных средств для добычи металлов за предшествующий календарный год, следует из материалов.

Как отмечается, подземный способ добычи черных металлов характеризуется более высокими затратами по сравнению с открытой добычей. Скорректированная себестоимость производства железорудного концентрата на подземных рудниках в 2022 году составляла около 5 тыс. руб. за тонну, тогда как внутренние цены на него составляют 4,6 тыс. рублей, что приводит к отрицательной прибыли добывающих компаний. По мнению Минфина, ситуация усугубляется санкционным воздействием.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Госдума приняла в третьем чтении нормы, продлевающие действие льготного коэффициента к налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) при добыче руд черных металлов подземным способом.

Соответствующие нормы были оформлены как поправки ко второму чтению правительственного закона о реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики.
Понижающий коэффициент к НДПИ предлагается увеличить с 0,1 до 0,25 на участках, где на отработку подземным способом приходится более 90% балансовых запасов.

Действие льготы продлевается до 2034 года. А при добыче на участках, не соответствующих этому критерию подземной добычи, коэффициент будет равен 1.

#НДПИ

ПРО золото

Владимир Путин подписал закон о введении повышающего коэффициент к НДПИ на золото.

С 1 июня и до конца года он составит 78 тысяч рублей за килограмм. Мера позволит компенсировать потери федбюджета из-за падения экспорта.

По оценке Минфина, это принесет бюджету 15 миллиардов рублей.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил повышение НДПИ для руды, угля и удобрений, алмазов и золота. И рекомендовал нижней палате парламента принять в первом чтении законопроект, предусматривающий донастройку налоговой системы РФ.

Документ устанавливает:

- для энергетических и коксующихся углей дополнительную надбавку к ставке НДПИ в размере 10% от превышения цен в морских портах Дальнего Востока;

- НДПИ на золото в 10% от превышения мировой цены $1 900 за тройскую унцию (с 1 января 2025 года);

- с 8% до 8,4% увеличивается адвалорная ставка налога при добыче алмазов и других драгоценных и полудрагоценных камней.

В финансово-экономическом обосновании к законопроекту говорится, что поправки по увеличению уровня изъятия природной ренты при добыче железной руды с 4,8% до 6,7% приведут к дополнительным поступлениям в бюджеты бюджетной системы РФ, размер которых составит порядка 23,1 млрд рублей ежегодно.

Увеличение размера рентного коэффициента КРЕНТА при добыче калийных солей до 8,8, а при добыче апатит-нефелиновых, апатитовых и фосфоритовых руд до 15,5 приведет к дополнительным доходам бюджетов бюджетной системы РФ в размере 10,3 и 14,3 млрд рублей в год соответственно. На трехлетнем горизонте указанные поступления могут составить 31 и 44 млрд рублей соответственно, отмечается в документе.

Увеличение по НДПИ при добыче алмазов и золота оценивается в размере 2,1 и 25,5 млрд рублей в год соответственно, за трехлетний период - 6,5 и 77 млрд рублей. Рост ставок НДПИ при добыче апатит-штафелитовых, апатитмагнетитовых и маложелезистых апатитовых руд позволит дополнительно получить в бюджеты 600 млн рублей в год или 2 млрд рублей за 2025-2027 годы. Увеличение НДПИ с одновременным отказом от взимания с 1 января 2025 года «курсовой» экспортной пошлины не приведет к снижению прибыли компаний и, соответственно, к потерям бюджетов регионов по налогу на прибыль организаций, уверены законотворцы.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Госдума приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий в том числе повышение НДПИ на алмазы, золото, железную руду и некоторые другие полезные ископаемых.

Документ увеличивает адвалорную ставку НДПИ при добыче алмазов и других драгоценных и полудрагоценных камней с 8% до 8,4%.

Одновременно вводится надбавка к НДПИ на золото в размере 10% от превышения мировой цены над уровнем 1900 долларов за тройскую унцию.

Увеличение НДПИ на алмазы позволит дополнительно направить в бюджетную систему РФ в 2025-2027 годах 6,5 миллиарда рублей, на золото - 77 миллиардов рублей, сказано в пояснении к законопроекту.

НДПИ на железную руду повышается с 4,8% до 6,7%. Это даст бюджетной системе еще порядка 23,1 миллиарда рублей в год, а в трехлетний период - 70 миллиардов рублей.

Кроме того, используемый при расчете ставок налога рентный коэффициент для апатит-нефелиновых, апатитовых и фосфоритовых руд увеличивается с 7 до 15,5, а для калийных солей он составит 8,8. Это позволит за три года увеличить бюджетные поступления по данному налогу от этих руд и солей суммарно на 75 миллиардов рублей.

Ставки НДПИ на добычу апатит-штафелитовых руд увеличиваются с 82 до 90 рублей за тонну, апатит-магнетитовых руд – с 207 до 218 рублей, маложелезистых апатитовых руд - со 132 до 145 рублей. По предварительным оценкам, это позволит в 2025-2027 году дополнительно получить в бюджеты 2 миллиарда рублей.

Для энергетического угля и кокса устанавливается дополнительная надбавка к ставке НДПИ в размере 10% от превышения цены в морских портах Дальневосточного федерального округа над установленным пороговым значением.

Помимо этого, для производителей азотных удобрений вводится акциз на приобретение газа для производства аммиака в размере 2400 рублей за тысячу кубов, что позволит увеличить поступления в федеральный бюджет в 2025-2027 годах на 130 миллиардов рублей.

#НДПИ

ПРО налоги

Налоговая реформа близится к завершающей стадии. В частности, бюджетный комитет Госдумы одобрил законопроект, предполагающий прогрессивную шкалу НДФЛ. Также было согласовано повышение налога на прибыль организаций до 25% и увеличение НДПИ для железной руды, удобрений, угля, алмазов и золота.

Аналитики говорят, что профильным промпредприятиям придётся затянуть пояса — кому-то больше, кому-то меньше. При этом наиболее пострадавшими окажутся производители удобрений по причине кратного роста рентных коэффициентов НДПИ, а также нового акциза на природный газ для аммиака. Среди золотодобытчиков наибольшие потери понесут "Селигдар" (3,8% EBITDA 2025П) и "Южуралзолото" (3,0% EBITDA 2025П). Негативный эффект для "Полюса" составит 2,5% EBITDA 2025П, что объясняется более низкой себестоимостью, потери "Алросы" и вовсе составят 1,1% EBITDA.

Подробнее — в материале ПРОметалл.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Совет Федерации одобрил на заседании закон, которым вносятся поправки в Бюджетный кодекс РФ, направленные, в частности, на распределение между федеральным и региональными бюджетами поступлений от вновь вводимых акцизов. Документ был внесен правительством РФ.

Документ вместе с поправками в федеральный бюджет на 2024 год и поправкам в Налоговый кодекс РФ входит в так называемый бюджетный пакет.

Законом предусмотрено направление всех дополнительных доходов, возникших в связи с введением прогрессивной шкалы налоговой ставки (свыше 13%), в доход федерального бюджета.

Повышение ставок по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) на калийные соли, железную руду, апатит-нефелиновые, апатитовые и фосфоритовые руды приведет к росту поступлений в федеральный и региональный бюджеты. В настоящее время норматив распределения по этим видам НДПИ составляет 83% в федеральный бюджет и 17% в бюджеты субъектов РФ. В целях компенсации возможных выпадающих доходов регионов по налогу на прибыль организаций норматив зачислений в федеральный и бюджеты субъектов РФ предлагается оставить без изменений, говорится в пояснительной записке.

Аналогичный норматив (83% в федеральный бюджет и 17% в бюджеты субъектов РФ) распределения предлагается предусмотреть для вводимого акциза на природный газ, полученный для производства аммиака. В части акцизов на никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания предлагается зачисление в федеральный бюджет по нормативу 100%, аналогично действующим нормативам от уплаты акцизов на все виды табачной продукции. В части акцизов на фармсубстанцию спирта этилового предлагается зачисление в федеральный бюджет по нормативу 100%.

Закон закрепляет на постоянной основе норму, согласно которой при определении нормативов отчислений в местные бюджеты от акцизов на горюче-смазочные материалы учитываются поступления в бюджеты субъектов РФ от указанных акцизов исходя из норматива 58,2%.

#НДПИ

ПРО льготы

Производители титана и циркония могут получить налоговые льготы.

Снизить налоговую нагрузку при добыче металлов предложили в Совфеде. Письмо с соответствующей инициативой направил в Минфин и аппарат правительства председатель комитета СФ по экономической политике Андрей Кутепов.

Добывающему бизнесу предложили сократить размер НДПИ посредством уменьшения специальных коэффициентов, следует из документа.

Так, предлагается установить показатель рентного коэффициента (Крента) в размере 1 (составляет 3,5), а также коэффициент, характеризующий особенности добычи редких металлов (Крм) в размере 0,1 (сейчас 1).

«Титан и цирконий используются в стратегически важных отраслях, в том числе связанных с ВПК, в связи с чем сложно оценить размер снижения налоговой нагрузки с конкретных предприятий. По примерным оценкам, оно может составить несколько миллиардов рублей в год. Самое главное в мере заключается в том, что власти нацелены на обеспечение необходимых условий для наращивания промышленного потенциала страны», — отметил член экспертного совета комитета по защите конкуренции Госдумы Дмитрий Тортев.

#НДПИ

ПРО НДПИ

Комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал нижней палате парламента принять в первом чтении законопроект, который вводит налоговую ставку по НДПИ в размере 6% для всех концентратов и полупродуктов, содержащих в себе один или несколько драгметаллов.

При исчислении НДПИ на концентраты, содержащие как золото и серебро, так и металлы платиновой группы, в отношении налоговой базы (стоимость добытого полезного ископаемого) не могут применяться единовременно различные налоговые ставки по НДПИ в размере 6% или 6,5%, а также различные значения рентного коэффициента Крента, равного 1 или 3,5, отмечают в кабмине.

Кроме того, неоднозначное толкование положений пункта 5 статьи 340 Налогового кодекса РФ приводит к судебным спорам между налогоплательщиками и налоговыми органами по вопросу использования понижающих коэффициентов к мировым ценам драгоценных металлов при определении стоимости единицы химически чистого металла в целях исчисления НДПИ.

В рамках нового законопроекта для устранения противоречий в действующих законах предусматривается проведение оценки стоимости концентратов и других полупродуктов, содержащих в себе один или несколько драгоценных металлов, исходя из суммы произведений количества каждого драгоценного металла, содержащегося в концентрате или полупродукте, и их средних цен на мировом рынке за соответствующий налоговый период (в рублях за грамм, что учитывает отраслевую специфику), а также установление налоговой ставки по НДПИ в размере 6% в отношении всех концентратов и других полупродуктов, содержащих в себе один или несколько драгоценных металлов.

В пояснительной записке к ЗП уточняется, что указанная стоимость концентратов и других полупродуктов, содержащих в себе один или несколько драгметаллов, определяется на основании средних цен на мировых рынках драгоценных металлов, рассчитываемых федеральным органом исполнительной власти и размещаемых на его официальном сайте в интернете, что потребует принятия соответствующего нормативного правового акта этим органом власти. 

#НДПИ

ПРО НДПИ

Госдума приняла в первом чтении законопроект о фиксации налоговой по 6-процентной ставке НДПИ для всех концентратов и полупродуктов, содержащих в себе один или несколько драгметаллов.

Согласно документу, при исчислении НДПИ в отношении концентратов, содержащих как золото и серебро, так и металлы платиновой группы, в отношении налоговой базы (стоимость добытого полезного ископаемого) не могут применяться единовременно различные налоговые ставки по НДПИ в размере 6% или 6,5%, а также различные значения рентного коэффициента Крента, равного 1 или 3,5, отмечают в кабмине. Кроме того, неоднозначное толкование положений пункта 5 статьи 340 Налогового кодекса РФ приводит к судебным спорам между налогоплательщиками и налоговыми органами по вопросу использования понижающих коэффициентов к мировым ценам драгоценных металлов при определении стоимости единицы химически чистого металла в целях исчисления НДПИ.

#НДПИ