#Bahrain В ходе парламентской сессии 23 мая 2023 года правительство обсудило планы по введению корпоративного налога на прибыль. 19 июня 2024 г. был предложен для обсуждения новый законопроект для введения корпоративного налога на прибыль: 0% для доходов, не превышающих BD 37,500 (USD 99,500); ставки для доходов, превышающих данный порог: 5% и 10% (пока дополнительных деталей официально нет).

#Оман 27 июня Совет Шуры внес законопроект о налоге на доходы физических лиц (PIT) в Государственный совет Омана. Отчет IMF от конца 2023 упоминал лиц, с высоким уровнем дохода; отчет от 5 июня 2024 г. просто указывает на необходимость введения PIT.

В США приняты новые правила, в соответствии с которыми криптовалютные платформы с 2026 года должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу. Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от этой обязанности.

ЦБ ОАЭ 🇦🇪 недавно опубликовал Rulebook по регулированию крипты

ЦБ ОАЭ в июне 2024 г. ввел строгие правила использования криптовалют, требуя, чтобы все платежные токены были обеспечены местным дирхамом и не были связаны с другими валютами.

Этот шаг, являющийся частью инициативы «Трансформация финансовой инфраструктуры» (FIT), направлен на защиту финансовой экосистемы и соответствие более широкой цели цифровой трансформации, обеспечивая при этом экономическую безопасность и соответствие требованиям.

Вопреки опасениям по поводу подавления инноваций, эти меры можно рассматривать как упреждающий подход к управлению рисками, связанными с крайне нестабильным и спекулятивным характером нерегулируемых цифровых активов. Введя обязательную поддержку дирхама, ОАЭ не только укрепляют свою национальную валюту, но и устанавливают стандарты доверия и надежности в цифровых транзакциях. Эта нормативно-правовая база могла бы предотвратить потенциальные финансовые преступления и экономическую нестабильность, связанную с анонимностью и колебаниями необеспеченных криптовалют.

Rulebook очень подробен более 100 стр. и местами похож на Europe’s MiCA.

#AML #crypta #ME_law #compliancepractice #комплаенс

IRS 🇺🇸 вводит новые правила налогообложения криптоактивов

Налоговая службы США разработала правила, согласно которым Криптоплатформы должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу, начиная с 2026 года.

Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от уплаты налога.

#комплаенс #crypta #compliancepractice

Раскрытие банковской тайны в Португалии по запросу налоговых органов – основания такого доступа и статистика.

✔️Число запросов налоговых органов о раскрытии банковской тайны в Португалии в 2023-м году выросло на 13,4%.
✔️Налоговая служба в 2023-м году инициировала 677 дел с требованием о раскрытии банковской тайны, большинство из этих дел были завершены в добровольном порядке, о чем свидетельствуют данные направленного в Парламент республики отчета Налогового управления (AT) о борьбе с налоговым и таможенным мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.
✔️Количество возбужденных налоговыми органами дел, в которых запрашивалась отмена банковской тайны, растет - в 2021 году было 555 таких дел, в 2022 году - 597.
▪️AT подчеркивает, что "наблюдается рост использования этого важного механизма для выяснения реальной платежеспособности налогоплательщиков".
✔️Такие решения AT можно обжаловать в судебном порядке - согласно этому же отчету, налогоплательщиками и/или членами его семьи, а также третьими лицами было подано шесть апелляций на требования AT о раскрытии банковской тайны.
▪️При этом три судебных решения были вынесены в пользу налоговых органов, два - в пользу налогоплательщика и одно - в пользу третьего лица.
✔️Статья 63-B LGT предусматривает, что налоговая служба имеет право доступа ко всей банковской информации или документам без согласия владельца:
▪️при наличии признаков совершения налогового правонарушения;
▪️при наличии признаков того, что содержание декларации не соответствует действительности или при отсутствии декларации;
▪️при наличии признаков необоснованного увеличения активов;
▪️при необходимости проверки документов, подтверждающих бухгалтерскую отчетность налогоплательщиков IRS, IRC и IVA;
▪️в целях контроля применения льготных налоговых режимов, которыми пользуется налогоплательщик (в т.ч. NHR);
▪️при невозможности доказать и количественно определить налогооблагаемую сумму, когда налогообложение определяется косвенным путем;
▪️при наличии задолженности перед налоговыми органами или органами социального обеспечения;
▪️для предоставления информации, запрошенной в соответствии с условиями международных налоговых соглашений или конвенций;
▪️при сообщениях о подозрительных операциях, направленных в AT Генеральной прокуратурой (DCIAP) или Группой финансовой разведки (UIF) в рамках законодательства о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма.

🔸C другой стороны, давайте разберемся – 677 случаев доступа к банковской тайне – это много или мало?
▫️По итогам 2022-го года в 2023-м году в Португалии было подано примерно 6 млн. налоговых деклараций IRS и примерно 400 тыс. деклараций IRC.
▫️Если посмотреть, какой % составляет 677 случаев запросов о раскрытии банковской тайны от общего числа поданных деклараций, то это составит чуть больше 0,01% случаев, или примерно 1 запрос о раскрытии банковской тайны на каждые 10.000 налогоплательщиков.

🔸Наши эксперты, которые помогут во всех ваших вопросах — в этом списке.

2024 © Коллектив канала @ptaxes
Наш чат: @myptaxes

Национальная финансовая прокуратура Франции начала предварительно расследование после сообщений о том, что президент Чада Махамат Деби потратил на шоппинг в Париже €900 тыс., узнали источники AFP и RFI.

На эти деньги, по данным изданий, он купил рубашки, костюмы и другую одежду. Издание Mediapart сообщало, что средства перевела «загадочная компания» на свои счета в одном из чадских банков.

40-летний Махамат Деби занимает пост президента Чада с мая 2024 года. До 2021 года в течение 30 лет государством руководил его отец Идрис Деби, он скончался от ранений, полученных в бою с повстанцами. После этого его сын возглавил переходный военный совет, позднее его избрали главой государства.

Фото: Wikimedia Commons

1 июля вступили в силу изменения, внесенные в Закон КНР «О компаниях». Теперь максимальный срок оплаты долей в уставном капитале составляет 5 лет со дня создания компании. Одновременно с этим появились правила для ранее созданных компаний, на которые тоже распространяется это требование.

Как известно, последние десять лет в КНР не было требования к срокам оплаты долей в уставном капитале для большинства компаний, поэтому участники самостоятельно в уставе устанавливали срок внесения вкладов и обычно этот срок составлял 20-30 лет без определенных дат в течение этого периода. Сейчас у многих торговых компаний в КНР уставный капитал может быть 1 млн. или даже 10 млн. юаней жэньминьби, но при этом фактически никакого имущества нет.

Закон КНР «О компаниях» в новой редакции содержит предельный срок: теперь при создании новой компании срок оплаты долей в уставном капитале не может превышать 5 лет. Кроме того, ранее созданные компании тоже должны постепенно привести сроки оплаты долей в соответствие с новыми требованиями закона.

Для ранее созданных в КНР компаний с ограниченной ответственностью устанавливается переходный период – 3 года с момента вступления в силу закона в новой редакции. Если через 3 года (т.е. 1 июля 2027 г.) остающийся срок оплаты долей не будет превышать 5 лет, то компания может не вносить изменения в устав: участники компании могут оплатить доли в уставном капитале в изначально указанный срок. Если на 1 июля 2027 г. остаток срока превышает 5 лет, то до 30 июня 2027 г. необходимо внести изменения в устав и сократить данный срок до 5 лет или меньше. То есть, фактически максимальный срок оплаты долей в уставном капитале компании с ограниченной ответственностью – до 30 июня 2032 г.

У большинства компаний сроки оплаты долей были 20+ лет, по новым правилам им понадобится внести изменения в устав и сократить срок и, возможно, уменьшить размер уставного капитала (если он был изначально завышен). При этом сроки для адаптации к новым требованиям достаточно гуманные и времени достаточно много.

OFAC 🇺🇸 опубликовал огромное количество новых вторичных санкций

В этот раз список входят юридические и физические лица и расположено в алфавитном порядке.

В комментарии оставьте общее количество вновь выключенных.

#compliancepractice #OFAC #SDN

Новое интересное издание: Международное инвестиционное право / Учебное издание. – Астана: 2024. 554 стр., рус. яз. (при поддержке Международного арбитражного центра МФЦА).


Этот учебник был задуман в 2019 г. Никитой Кондрашовым, Ксенией Панераи и Ильей Рачковым (они там редакторы).

Подготовлен коллективом авторов.

В нем комплексно рассматриваются основные вопросы международно-правового регулирования и защиты трансграничных инвестиций. Книга ориентирована как на студентов, изучающих международное право, так и на опытных юристов, впервые столкнувшихся с вопросами защиты международных инвестиций.

В файле: содержание, предисловие, данные об авторах.

Почему в Астане издан, а не в РФ?

Может, РФ не самое удачное место сейчас? С этим, видимо, согласен и М.Л. Гальперин (один из авторов), активно занимавшийся и занимающийся в РФ арбитроцидом.

Санкционное законодательство 🇺🇸 США, 🇪🇺 ЕС предусматривает уголовную ответственность за нарушение режимов санкций. В связи с этим при планировании внешнеэкономической деятельности важно учитывать риски привлечения сотрудников и бенефициаров 🇷🇺 компаний.

Коллега Олег Фролов в материале Право.ру подробно разобрал основные особенности уголовного правоприменения по санкционным делам в США и ЕС.

Португалия вернёт налоговые льготы для квалифицированных иностранных специалистов

Государственный министр - министр финансов Жоакин Миранда Сарменту в интервью Financial Times заявил, что правительство "вернёт налоговый режим для необычных резидентов (RNH). Но в этот раз с одной разницей по сравнению с предыдущим режимом. Этот новый налоговый режим будет распространятся только на зарплаты и доходы от профессиональной деятельности".

Министр заверил также, что он уверен в том, что новый режим по привлечению профессионалов IFICI+ "привлечёт много людей. Этого недостаточно, но это то, что правительство может сделать. Нам нужны квалифицированные работники и экономический рост".

Миранда Сарменту отметил, что "вновь введённый режим будет предусматривать фиксированную 20%-ю ставку на налог на аренду, но охватит только зарплаты и профессиональную аренду", в том числе "дивиденды, прирост капитала и пенсии".

Еще один рейтинг стран для экспатов https://www.internations.org/expat-insider/2024/best-and-worst-places-for-expats-40450 понятно, что и как в рейтингах паспортов на вкус и цвет :)