Власти США получили под контроль 69 370 BTC / BTG / BSV / BCH (текущая стоимость около $1 млрд), украденных в 2013 году с сервиса Silk Road и находящихся до 3 ноября 2020 года по адресу 1HQ3Go3ggs8pFnXuHVHRytPCq5fGG8Hbh.

Сервис Silk Road, действовавший с 2011 по октябрь 2013 гг, представлял собой даркнет маркетплейс, где торговали наркотиками и нелегальными услугами за биткоины. Общая выручка сервиса за время существования составила 9.5+ млн BTC, комиссионный доход - 600+ тыс BTC. Создатель сервиса - Ross Ulbricht - был осужден в США в 2015 году на 2 пожизненных срока и 40 дополнительных лет за дистрибуцию наркотиков и отмыв денежных средств.

Средства, попавшие под контроль американским правоохранителям, были похищены с Silk Road в результате хакерской атаки. Похитителя вычислил Ross Ulbricht, а через него, судя по всему, - следователи. 3 ноября этот человек подписал соглашение о согласии на конфискацию биткоинов властями США.

⚡️🇬🇧 #Великобритания сегодня начинаются предварительные слушания об экстрадиции в США Олега Тинькова в магистратском суде Вестминстера

Коммерсантъ анонсировал сегодня начало предварительных слушаний об экстрадиции из Лондона в США Олега Тинькова по делу о налоговом мошенничестве.

Обвинение поддержано федеральным судом присяжных. Очень подробно о том, как дело против Тинькова родилось из утечки мирового уровня Panama Papers (Панамского досье). Данные ещё официально не раскрывались ни в краткой обвинительном заключении, ни в российских СМИ.

@OffshoreChannel

⚡️🇱🇺 #Люксембург подписал изменения в соглашение с Россией налоги повышены до 15%

Люксембург получил аналогичные кипрским условия от России в соглашение об избежании двойного налогообложения. Ставка по налогу у источника по дивидендам и процентам повышена до 15%.

🇰🇳 #Сент_Киттс_и_Невис разрешил включать зависимых сестёр и братьев для участия в программе гражданство за инвестиции

⚠️ с 6 ноября заявитель программы гражданство за инвестиции вправе включить в свою программу своих не находящихся в браке, не имеющих собственных детей сестёр/братьев в возрасте до 30 лет, являющихся зависимыми.

✅ Стоимость включения по дотационной программе составляет US$ 20,000 🏠 для инвестиций в недвижимость - US$ 40,000 🇰🇳 До 15 января действует скидка US$ 45,000 на семью из 4-х человек при дотации в US$ 150,000

☎️ В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw

🇯🇪 #Джерси проект бюджета с налоговыми положениями опубликован парламентом

Проект бюджета Джерси внесён 2 ноября 2020 года на рассмотрение законодателей the Draft Finance (2021 Budget) (Jersey) Law 202- [P.147-2020]. Проект бюджета подлежит обсуждению 14 декабря 2020 года, и после одобрения вступит в силу с 1 января 2021 года.

▫️ стандартная ставка подоходного налога составит 20% на 2021 год
▫️ дивиденды от иностранных компаний не подлежат налогообложению
▫️ разрешает парламенту ввести спецрежим налогообложения компаний занятых производством конопли

@OffshoreChannel

🇦🇪 #ОАЭ Вместо Минфина налоговые сертификаты будет выдавать Федеральная налоговая администрация

Министерство финансов прекратит выдачу сертификатов о статусе бизнеса/лица или о налоговом резиденстве с 11 ноября 2020 года. А уже с 14 ноября 2020 года их выдачу начнёт Федеральная налоговая администрация.

@OffshoreChannel

Совет ЕС (Совет министров ЕС) одобрил создание единого общеевропейского органа для борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма (EU AML/CFT supervisor), который будет напрямую контролировать высокорисковые финансовые организации. Важно, что при необходимости общеевропейский антиотмывочный регулятор в отдельных случаях может брать на себя функции контроля за подозрительными операциями и на национальном уровне. Создаваемый орган будет надзирать над кредитными организациями, платежными компаниями, сервисами по обмену валюты, провайдерами электронных денег и виртуальных активов (криптовалют) с возможностью в будущем расширить сферу влияния на иные сервисы.

🏆🇺🇸 #США Байден обещает до 67% процентов налогов на богатство состоятельных американцев

Согласно предложению Байдена, нереализованный прирост капитала будет облагаться налогом по ставке 43,4% на момент смерти - ставка, которая включает налогообложение этой прибыли по обычной ставке подоходного налога, которую он пообещал повысить до 39,6%. Он также включает налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Байден также пообещал поднять ставку налога на наследство до 45% и снизить освобождение до 3,5 миллионов долларов. (Льгота в настоящее время составляет около 11,5 миллионов долларов для физических лиц, а ставка налога составляет 40%).

В соответствии с этой структурой, имущество стоимостью 100 миллионов долларов, состоящее исключительно из прироста капитала, будет немедленно облагаться налогом в размере 43,4 миллиона долларов в момент смерти. Оставшаяся часть состояния будет облагаться налогом на наследство, или примерно 23 миллиона долларов.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр выпущена директива по налоговому резиденству и постоянному представительству в период пандемии ☣️

Налоговый департамент Кипра объявил о выпуске Исполнительной директивы № 04/2020 от 27 октября 2020 года о применении положений о налоговом резидентстве и постоянном представительстве в контексте кризиса COVID-19. В частности, Исполнительная директива № 04/2020 рассматривает влияние ограничений на поездки из-за COVID-19 и предусматривает, что рекомендации ОЭСР по этому вопросу будут соблюдаться при определении того, будет ли приобретено налоговое резидентство или создано постоянное представительство на Кипре. Период ограничения на поездки на Кипр - с 21 марта по 9 июня 2020 года.

Что касается налогового резидентства, предусматривается, что нерезидент, не являющийся налоговым резидентом, не будет считаться приобретающим налоговое резидентство на Кипре, если руководство, агенты или сотрудники должны оставаться на Кипре исключительно из-за ограничений на поездки по COVID-19. Кроме того, это не повлияет на налоговое резидентство на Кипре, если директор не может приехать на Кипр для участия в заседании совета директоров. Также предусмотрено, что при определении 183-дневного периода для налогового резидентства физических лиц период с 21 марта по 9 июня 2020 года не будет учитываться, если пребывание на Кипре связано исключительно с COVID-19. Аналогичным образом, период ограничения не будет учитываться для лиц, обычно проживающих на Кипре, которые остались за границей из-за COVID-19.

В отношении постоянного представительства применяется аналогичный подход. Это включает в себя то, что деятельность, осуществляемая на Кипре лицами, остающимися на Кипре исключительно из-за COVID-19, не будет считаться деятельностью, которая создает постоянное представительство на Кипре. Если люди остаются за границей из-за COVID-19, но в противном случае будут осуществлять деятельность, приводящую к созданию постоянного представительства на Кипре, деятельность, осуществляемая во время пребывания за границей, будет считаться осуществленной на Кипре.

@OffshoreChannel

Налоговые проверки в Китае: основные правила

Автор статьи: Павел Бажанов, эксперт по законодательству КНР

Как в России, налоговые органы в Китае вправе проводить выездные и камеральные налоговые проверки. Данная статья расскажет об основных правилах налоговых проверок в КНР, которые определены законодательством и ведомственными документами китайской налоговой службы.

Кто проводит налоговые проверки?

Проведение налоговых проверок в Китае находится в ведении налоговых инспекций — специальных подразделений, созданных при налоговых органах. Налоговые инспекции в КНР существуют на всех уровнях системы налоговых органов: от инспекции при налоговых управлениях уездной ступени (уездов или городских районов) до Инспекционного управления при Главном государственном налоговом управлении КНР (ГГНУ КНР).

Как правило, проведение проверок находится в ведении инспекции при налоговом органе, в котором налогоплательщик поставлен на учет.

Читать статью полностью

🇬🇧 #Великобритания Налог на богатство в Великобритании

Весной 2020 года впервые почти за полвека была создана Комиссия по налогу на богатство для проведения углубленного анализа предложений по налогу на богатство в Великобритании. Хотя до сих пор нет сведений о порядке расчета налога и сроке его вступления в силу, в конце октября Комиссией был подготовлен ряд рабочих материалов, всесторонне рассматривающих вопросы, касающиеся указанного налога, что косвенно указывает на серьезность намерений Правительства Великобритании в свете дефицита бюджета. Материалы доступны по ссылке https://www.wealthandpolicy.com/index.html

@Redrickschuhart Д. Заполь, IFS Consultants. UK

🇷🇺 #Россия президент подписал изменения в НК РФ о фиксированном сборе за освобождение #КИК от раскрытия

Президентом РФ подписан Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Таким образом, также повышены штрафы за нераскрытие КИК до 500 тысяч рублей, и введён штраф в 1 миллион рублей за непредоставление документации по запросу ФНС России и ее органов.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр за инвест-гражданством успел обратиться бывший глава #Google

Появившаяся в американских СМИ информация о том, что бывшее главное исполнительное лицо Google Эрик Шмидт успел подать заявление на участие вместе со своей семьей в кипрской программе гражданства за инвестиции имеет высокую степень вероятности.

На днях в кипрской газете Alithia появилось традиционное объявление о том, что Шмидт подал заявление на получение гражданства, и просит любого, кто возражает, представить свои аргументы для отказа в письменной форме, стоит полагать, вскоре он и его семья станут киприотами.

⚠️ С 10 по 30 октября в Республике Кипр было принято 827 заявлений от иностранных инвесторов (с просьбой о предоставлении гражданства в обмен на инвестиции). Для сравнения: с января по 9 октября 2020 года было принято 176 заявок.

Стоимость за слот на подачу «в последний вагон» составляла более 100 тысяч 💶 ‼️

✅ Актуальную информацию без коммерческих искажений о существующих возможностях гражданства или резиденства за инвестиции (включая состояние наднационального регулирования этих вопросов ЕС) Вы можете получить всегда у Александра Захарова @zakharovlaw

🇧🇪 #Бельгия введёт новый налог на ценные бумаги

Бельгия опубликовала уведомление о том, что совет министров одобрил 2 ноября 2020 года законопроект о введении нового ежегодного налога на ценные бумаги.

Налог будет взиматься по ставке 0.15% на среднюю стоимость облагаемых финансовых инструментов в виде ценных бумаг на счетах, которые держат резидентные и нерезидентные физические лица, компании, и иные юридические лица, когда средняя стоимость пакета превышает 1 миллион евро.

Когда применимо размер налога ограничивается 10% разницы между налоговой базы и предела в 1 миллион евро.

Проект предусматривает противоуклонительную норму, которая исключит дробление пакета в 1 миллион евро для перераспределения на разные счета, конвертацию в неналогооблагаемые ценные бумаги, или перевода ценных бумаг на иностранные счета. Норма будет применяться ретроспективно с 30 октября 2020 года!

@OffshoreChannel

В ноябре депутаты Госдумы внесли законопроект о валютном контроле за иностранными кошельками. Если его примут, то россиянам придется сообщать налоговой о зарубежных переводах на электронные кошельки. Идея правильная, но законодатели не учли три момента, полагает глава Ассоциации участников рынка электронных денег и денежных переводов Виктор Достов

🇲🇹 #Мальта продолжает заявлять своё право на продажу гражданства ЕС 🇪🇺

Парламентский секретарь по гражданству Алекс Маскат продолжает публично необоснованно подвергать сомнению право ЕС вторгаться в сферу мальтийских национальных злоупотреблений в виде продажи именно гражданства ЕС под видом гражданства Мальты.

«Мы решаем, кто инвестирует в нашу страну. Это наше право решать, кто является мальтийцем или нет», - сказал Маскат, реагируя на решение Европейской комиссии возбудить судебное разбирательство против Мальты по схеме IIP.

Мальта будет оспаривать позицию комиссии на том основании, что гражданство является компетенцией государства-члена. Комиссия утверждала, что схемы золотых паспортов позволяли отдельным государствам предоставлять европейское гражданство сомнительным персонажам и тем самым ставили под угрозу другие государства-члены ЕС.

По словам Маската, за шесть лет по этой схеме было получено более 1,5 млрд евро. По его словам, из 2076 поданных заявок только 1480 были одобрены.

Маскат сказал, что 368 заявкам было отказано на продвинутой стадии, а 35 - на начальной.

«Ошибаются те, кто хочет создать впечатление, будто мы разрешаем каждому получить гражданство. Более 25% не приняты», - сказал он на заседании парламента, обсуждая смету бюджета Министерства внутренних дел.

Партнёр Paragon Advice Group Александр Захаров @zakharovlaw полагает, что в случае дальнейших препирательств со стороны Мальты, она может получить (i) внушительный штраф, (ii) лишиться финансовой поддержки ЕС, а самое главное (iii) паспорт Мальты на обложке рискует потерять надпись Европейский Союз со всеми вытекающими последствиями в виде лишения свободы передвижения и нахождения в ЕС (либо более мягкое решение будет обязывать Мальту прописать покупку гражданства за инвестиции в соответствующих паспортах, и этим лицам будет отказано в свободном неограниченном проживании на территории других государств-членов ЕС).

@OffshoreChannel

🇨🇾 #Кипр определился с размером ставок налога у источника при выплате в офшоры по списку ЕС

Кипр решил взимать налог у источника при выплате в офшоры по списку ЕС (например, в 🇵🇦 Панаму или на 🇸🇨 Сейшелы) по следующим ставкам:

17% на дивиденды
30% на проценты
10% на роялти

@OffshoreChannel

⚡️🇬🇧 #Великобритания правительству рекомендовано срочно повысить налоги состоятельных налогоплательщиков ⚠️

В среду управление по налоговому упрощению (the Office of tax simplification) выпустило отчёт с рекомендациями правительству Ее Величества значительно повысить соответствующие налоговые ставки налога на прирост капитала, а также исключить возможные пути налоговой оптимизации.

«В 2017/18 налоговом году было уплачено 8,3 млрд фунтов стерлингов налога на прирост капитала, и задекларировано 55,4 млрд фунтов стерлингов чистой прибыли (после вычета убытков), о которых сообщили 265000 налогоплательщиков - физических лиц Великобритании. Для сравнения: подоходный налог, который уплатил 31,2 миллионов физических лиц в том году, составил 180 миллиардов фунтов стерлингов».

FT предполагает, что проигравшими от возможных нововведений станут состоятельные лица владеющие двумя и более домами, держащими активы вне налогозащищённых структур (например, не на индивидуальных сберегательных счетах), а также директора-владельцы малых компаний, на которых они аккумулируют и держат кэш для выхода не пенсию.

✅ Как думаете, куда побегут состоятельные британцы, и будет ли объявлена экстренная распродажа недвижимости?

@OffshoreChannel

Владельцев цифровых валют могут лишить свободы сроком до трех лет, если они хотя бы два раза за три года не отчитывались перед налоговиками об операциях с цифровыми валютами на сумму от 45 млн руб. и выше. Такие поправки в УК подготовил Минфин.

🇦🇪 #ОАЭ выпустили новое уведомление по сабстансу

Минфин ОАЭ выпустил уведомление в соответствии с правилами к экономическому присутствию (сабстансу - Economic Substance Regulations. В нем сообщается, что портал для подачи отчётности откроется в первую неделю декабря. А срок подачи отчётности продлён до 31 декабря 2020 года.

@OffshoreChannel