Forwarded from International Tax News
#ЕС #EU 20 февраля 4 юрисдикции исключены из списка* несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей («черный список»): Багамские Острова 🇧🇸 , Белиз 🇧🇿 , Сейшельские острова 🇸🇨 и острова Тёркс и Кайкос 🇹🇨.
Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были полностью исключены из списка, Белиз и Сейшельские острова были перенесены в Приложение II («серый список»).
Из «серого списка» исключены 6 юрисдикций: Албания 🇦🇱, Аруба 🇦🇼, Ботсвана 🇧🇼, Гонконг 🇭🇰, Доминика 🇩🇲, Израиль.
Таким образом, по состоянию на 20 февраля, «черный список» включает 12 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯
«Серый список» включает 10 юрисдикций:
• Турция 🇹🇷(ожидание по автоматическому обмену информацией со всеми 27 странами-членами ЕС должны быть реализованы в необходимые сроки; отмечается одна страна, с которой нет обмена - Кипр);
• Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао (оценка к осени 2024 «Глобального форума» по статусу автоматического обмена должна быть «принят, но необходимы улучшения);
• Белиз 🇧🇿 , Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨 (ожидаются результаты оценки «Глобальным форумом» в отношении процесса обмена информацией по запросу);
• Малайзия 🇲🇾(ожидание окончательной имплементации законодательства по освобождению дохода от прироста капитала от иностранных источников до 31 марта 2024 г.);
• Армения 🇦🇲, Эсватини 🇸🇿(ожидание финальной оценки Форумом по вредоносным налоговым режимам 'FHTP’ в отношении свободных и специальных экономических зон, соответственно);
• Вьетнам 🇻🇳 (ожидание имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до 31 августа 2024 г.).
* Список обновляется обычно два раза в год: в феврале и октябре.
Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были полностью исключены из списка, Белиз и Сейшельские острова были перенесены в Приложение II («серый список»).
Из «серого списка» исключены 6 юрисдикций: Албания 🇦🇱, Аруба 🇦🇼, Ботсвана 🇧🇼, Гонконг 🇭🇰, Доминика 🇩🇲, Израиль.
Таким образом, по состоянию на 20 февраля, «черный список» включает 12 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯
«Серый список» включает 10 юрисдикций:
• Турция 🇹🇷(ожидание по автоматическому обмену информацией со всеми 27 странами-членами ЕС должны быть реализованы в необходимые сроки; отмечается одна страна, с которой нет обмена - Кипр);
• Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао (оценка к осени 2024 «Глобального форума» по статусу автоматического обмена должна быть «принят, но необходимы улучшения);
• Белиз 🇧🇿 , Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨 (ожидаются результаты оценки «Глобальным форумом» в отношении процесса обмена информацией по запросу);
• Малайзия 🇲🇾(ожидание окончательной имплементации законодательства по освобождению дохода от прироста капитала от иностранных источников до 31 марта 2024 г.);
• Армения 🇦🇲, Эсватини 🇸🇿(ожидание финальной оценки Форумом по вредоносным налоговым режимам 'FHTP’ в отношении свободных и специальных экономических зон, соответственно);
• Вьетнам 🇻🇳 (ожидание имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до 31 августа 2024 г.).
* Список обновляется обычно два раза в год: в феврале и октябре.
Forwarded from International Tax News
#ЕС В дополнение к недавнему обновлению списка не сотрудничающих юрисдикций для налоговых целей, согласно программе Группы кодекса по налогообложению предпринимательской деятельности (Code of Conduct Group, COCG) от февраля 2024 г., работа над списком, включая определенные критерии оценки, будет продолжена, среди прочего, будет включать следующие шаги:
🟠 На заседании COCG 22 ноября 2023 года рассмотрено предложение по мониторингу реализации защитных мер в налоговой сфере. Работа будет продолжена на этой основе. Предполагается оценка эффективности применения странами-членами ЕС защитных мер в налоговой сфере в отношении юрисдикций в «черном списке» в соответствии с утвержденным Руководством от 2019 г (см. Annex 4);
🟠 Рассматривается включение нового критерия 1.4 в отношении бенефициарной собственности в качестве четвертого критерия по налоговой прозрачности (возможно, будут использоваться списки AML / Глобального Форума по налоговой прозрачности);
🟠 Подготовка к будущему мониторингу соблюдения критериев 1.1 и 1.2 после ожидаемых изменений в процессе экспертной оценки обмена информацией (автоматически AEOI и по запросу EOIR) Глобальным форумом с 2025 года;
🟠 Подготовка к оценке во втором полугодии 2024 г. в рамках критерия 3.2 по страновой отчетности (CbCR) соответствующих юрисдикций, присоединившихся к BEPS Inclusive Framework после 31 декабря 2017 года;
🟠 Возможная проверка трастов и подобных структур в юрисдикциях с низкой или 0-й ставкой налога на прибыль в тесном сотрудничестве с Форумом по вредоносным налоговым практикам (FHTP);
🟠 Проверка трех новых юрисдикций вне ЕС: Бруней-Даруссалам 🇧🇳, Кувейт 🇰🇼 и Новая Зеландия 🇳🇿;
🟠 Оценка соотвествия правилам GloBE Inclusive Framework BEPS ОЭСР, после внедрения второго компонента (Pillar2), для целей критерия 2.2 по справедливому налогообложению.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Telegram
International Tax News
#ЕС #EU 20 февраля 4 юрисдикции исключены из списка* несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей («черный список»): Багамские Острова 🇧🇸 , Белиз 🇧🇿 , Сейшельские острова 🇸🇨 и острова Тёркс и Кайкос 🇹🇨.
Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были…
Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были…
Forwarded from Compliance practice
ЕС 🇪🇺 обновил FAQs по услугам
В обновленном PROVISION OF SERVICES
RELATED PROVISION: ARTICLE 5n OF COUNCIL REGULATION 833/2014 от 2 апреля 2024 г. содержатся ответы на множество вопросов по предоставлению услуг дочками европейских компаний в РФ и российских дочек в ЕС.
Из нового:
📌 разъяснения содержания legal advisory service
📌 интерпретация исключений для компаний из списка VIII Регламента 833 ЕС.
📌пояснения по IT services, которые включают запрет на поставку софта и установки обновлений и облака.
📌авторизация услуг по межгруповым сделкам
#compliancepractice #sanction #legal_service #EU #FAQs
В обновленном PROVISION OF SERVICES
RELATED PROVISION: ARTICLE 5n OF COUNCIL REGULATION 833/2014 от 2 апреля 2024 г. содержатся ответы на множество вопросов по предоставлению услуг дочками европейских компаний в РФ и российских дочек в ЕС.
Из нового:
📌 разъяснения содержания legal advisory service
📌 интерпретация исключений для компаний из списка VIII Регламента 833 ЕС.
📌пояснения по IT services, которые включают запрет на поставку софта и установки обновлений и облака.
📌авторизация услуг по межгруповым сделкам
#compliancepractice #sanction #legal_service #EU #FAQs
Forwarded from Compliance practice
14 пакет санкций ЕС 🇪🇺
Евросоюз в рамках 14-й пакета санкций против России опубликовал COUNCIL DECISION (CFSP) 2024/1738
В санкционный список ЕС включены следующие физики:
📌 Игорь Алтушкин, Полина Гагарина, Таймураз Боллоев и другие.
Среди юриков:
📌Уральские авиалинии
📌Совкомфлот
📌Институт развития интернета
#EU #sanction #compliancepractice #package14
Евросоюз в рамках 14-й пакета санкций против России опубликовал COUNCIL DECISION (CFSP) 2024/1738
В санкционный список ЕС включены следующие физики:
📌 Игорь Алтушкин, Полина Гагарина, Таймураз Боллоев и другие.
Среди юриков:
📌Уральские авиалинии
📌Совкомфлот
📌Институт развития интернета
#EU #sanction #compliancepractice #package14
Forwarded from Compliance practice
14 пакет вводит «чистый» механизм вторичных санкций
Статья 5ad запрещает прямое или косвенное взаимодействие между операторами ЕС и кредитными или финансовыми учреждениями, не входящими в ЕС, или другими организациями, предоставляющими услуги криптоактивов, для экспорта, продажи, поставки, передачи или транспортировки в Россию определенных товаров и технологий двойного назначения, включая высокоприоритетные предметы (так называемые «battlefield goods»), а также огнестрельное оружие и боеприпасы.
Аналогично ст. 5ac, такие юрлица должны быть в установленном порядке перечислены в Приложении XLV, а это означает, что они должны быть предварительно идентифицированы Советом ЕС в будущем раунде внесения поправок в Регламент Совета 833/2014.
🆕 Почему это новое? 🆕
Новое поскольку никакой связи с ЕС не требуется.
Это связано с тем, что в статье содержатся широкие ссылки на номенклатуру ограниченных товаров без указания того, что они должны быть произведены в ЕС 🇪🇺.
#sanction #compliancepractice #package14 #EU
Статья 5ad запрещает прямое или косвенное взаимодействие между операторами ЕС и кредитными или финансовыми учреждениями, не входящими в ЕС, или другими организациями, предоставляющими услуги криптоактивов, для экспорта, продажи, поставки, передачи или транспортировки в Россию определенных товаров и технологий двойного назначения, включая высокоприоритетные предметы (так называемые «battlefield goods»), а также огнестрельное оружие и боеприпасы.
Аналогично ст. 5ac, такие юрлица должны быть в установленном порядке перечислены в Приложении XLV, а это означает, что они должны быть предварительно идентифицированы Советом ЕС в будущем раунде внесения поправок в Регламент Совета 833/2014.
🆕 Почему это новое? 🆕
Новое поскольку никакой связи с ЕС не требуется.
Это связано с тем, что в статье содержатся широкие ссылки на номенклатуру ограниченных товаров без указания того, что они должны быть произведены в ЕС 🇪🇺.
#sanction #compliancepractice #package14 #EU
Forwarded from Compliance practice
ЕС 🇪🇺 вводит санкции против Белоруссии.
📌Вводится запрет на поставки товаров и технологий двойного назначения, предметов роскоши, технологий морской навигации.
📌Запрещается импорт золота, бриллиантов, гелия. угля и сырой нефти из Белоруссии
📌 запрет на оказание аудиторских, консалтинговых, архитекторских, инжиниронговых, маркетинговых, рекламных услуг.
📌Расширяется запрет на перевозку грузов прицепами и полуприцепами в отношении белорусских перевозчиков.
📌Европейские экспортеры обязаны вносить в контракты положения, запрещающие дальнейший реэкспорт в Белоруссию чувствительных технологий, оружия и боеприпасов.
Цель ограничений — борьба с обходом санкций со стороны России.
#sanction #compliancepractice #EU #Belarus
📌Вводится запрет на поставки товаров и технологий двойного назначения, предметов роскоши, технологий морской навигации.
📌Запрещается импорт золота, бриллиантов, гелия. угля и сырой нефти из Белоруссии
📌 запрет на оказание аудиторских, консалтинговых, архитекторских, инжиниронговых, маркетинговых, рекламных услуг.
📌Расширяется запрет на перевозку грузов прицепами и полуприцепами в отношении белорусских перевозчиков.
📌Европейские экспортеры обязаны вносить в контракты положения, запрещающие дальнейший реэкспорт в Белоруссию чувствительных технологий, оружия и боеприпасов.
Цель ограничений — борьба с обходом санкций со стороны России.
#sanction #compliancepractice #EU #Belarus
Consilium
Belarus’ involvement in Russia’s war of aggression against Ukraine: new EU restrictive measures target trade, services, transport…
The Council adopted restrictive measures targeting the Belarusian economy, in light of the regime’s involvement in Russia’s illegal, unprovoked and unjustified war of aggression against Ukraine.
Forwarded from Compliance practice
Ne_bis_in_idem_and_Multiple_Sanctioning_Systems_A_Case_Law_Study.pdf
4.6 MB
Библиотека по санкциям
В 2023 году вышла интересная книга, в которой анализируется практика по санкционным делам в ЕСПЧ и в Европейском Суде Справедливости
#books #sanctions #compliancepractice #court #EU
В 2023 году вышла интересная книга, в которой анализируется практика по санкционным делам в ЕСПЧ и в Европейском Суде Справедливости
#books #sanctions #compliancepractice #court #EU
Forwarded from Compliance practice
Европейские юристы подали в суд относительно запрета предоставления Юр услуг
Парижская коллегия адвокатов, в лице Жюли Кутюрье (T-798/22) и 10 других заявителей (T-797/22) подали иски в европейский суд справедливости об аннулировании, оспаривая ограничения ЕС на предоставление юридических консультационных услуг правительству России и органам, созданным в России.
#sanctions #EU #court #lawyers #legal_service
Парижская коллегия адвокатов, в лице Жюли Кутюрье (T-798/22) и 10 других заявителей (T-797/22) подали иски в европейский суд справедливости об аннулировании, оспаривая ограничения ЕС на предоставление юридических консультационных услуг правительству России и органам, созданным в России.
#sanctions #EU #court #lawyers #legal_service
Forwarded from Compliance practice
Решение Европейского суда по вопросу запрета на оказания Юр услуг российским компаниям
Нотариус в Германии отказался удостоверить договор купли-продажи квартиры, принадлежащей российской компании, на том основании, что это может нарушить запрет ЕС на предоставление юридических консультационных услуг российским компаниям. Нотариус передал вопросы в Берлинский окружной суд, который передал вопросы в Европейский суд для предварительного решения о толковании запрета ЕС на юридические услуги.
Европейский суд в своем решении по делу C-109/23 от 5 сентября 2024 г. заявил, что удостоверение и исполнение договора о недвижимости не является предоставлением юридических консультаций или юридических консультационных услуг россиянину в значении статьи 5n(2) Регламента № 833/2014, это официальная государственная функция, а не юридическая консультация физическому лицу. Суд заявил, что «юридическая консультация» обычно относится к заключению по вопросу права, а «юридические консультационные услуги» — к поставщику услуг, предоставляющему консультации клиенту/заказчику по вопросам права.
Суд также заявил, что толкование статьи 5n(2) как включающей нотариальные услуги, воспрепятствует передаче имущества в некоторых странах, где требуется нотариальное заверение, а передача имущества не запрещена правилами ЕС в отношении России, при условии, что указанное имущество не контролируется или не принадлежит российскому государству.
#court #EU #legal_service #compliancepractice
Нотариус в Германии отказался удостоверить договор купли-продажи квартиры, принадлежащей российской компании, на том основании, что это может нарушить запрет ЕС на предоставление юридических консультационных услуг российским компаниям. Нотариус передал вопросы в Берлинский окружной суд, который передал вопросы в Европейский суд для предварительного решения о толковании запрета ЕС на юридические услуги.
Европейский суд в своем решении по делу C-109/23 от 5 сентября 2024 г. заявил, что удостоверение и исполнение договора о недвижимости не является предоставлением юридических консультаций или юридических консультационных услуг россиянину в значении статьи 5n(2) Регламента № 833/2014, это официальная государственная функция, а не юридическая консультация физическому лицу. Суд заявил, что «юридическая консультация» обычно относится к заключению по вопросу права, а «юридические консультационные услуги» — к поставщику услуг, предоставляющему консультации клиенту/заказчику по вопросам права.
Суд также заявил, что толкование статьи 5n(2) как включающей нотариальные услуги, воспрепятствует передаче имущества в некоторых странах, где требуется нотариальное заверение, а передача имущества не запрещена правилами ЕС в отношении России, при условии, что указанное имущество не контролируется или не принадлежит российскому государству.
#court #EU #legal_service #compliancepractice
Forwarded from International Tax News
#ЕС #EU 8 октября Антигуа и Барбуда 🇦🇬 были исключены из списка* несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей («черный список») и перенесены в Приложение II («серый список»).
Таким образом, по состоянию на 8 октября «черный список» включает 11 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯
Отдельно отмечается, что Фиджи и Палау, включенные в список в течение длительного периода времени, все-таки уже предприняли многообещающие шаги в направлении соблюдения соответствующих критериев оценки.
Из «серого списка» исключены две юрисдикции: Армения 🇦🇲 и Малайзия 🇲🇾
Таким образом, по состоянию на 8 октября «серый список» включает 9 юрисдикций - в основном, те же комментарии, что и после оценки от февраля 2024 г.: Турция 🇹🇷, Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао 🇨🇼, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Белиз 🇧🇿, Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨, Эсватини 🇸🇿, #Вьетнам 🇻🇳 (продлен срок имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до февраля 2025 г.).
Таким образом, по состоянию на 8 октября «черный список» включает 11 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯
Отдельно отмечается, что Фиджи и Палау, включенные в список в течение длительного периода времени, все-таки уже предприняли многообещающие шаги в направлении соблюдения соответствующих критериев оценки.
Из «серого списка» исключены две юрисдикции: Армения 🇦🇲 и Малайзия 🇲🇾
Таким образом, по состоянию на 8 октября «серый список» включает 9 юрисдикций - в основном, те же комментарии, что и после оценки от февраля 2024 г.: Турция 🇹🇷, Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао 🇨🇼, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Белиз 🇧🇿, Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨, Эсватини 🇸🇿, #Вьетнам 🇻🇳 (продлен срок имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до февраля 2025 г.).
Forwarded from Compliance practice
Еврокомиссия 🇪🇺 опубликовала обновленные FAQs по INTELLECTUAL PROPERTY RIGHTS
Много разъяснений касаются новой статьи 5c, которая появилась в 14 пакете санкций в июне 2024 г.
Статья запрещает ведомствам по интеллектуальной собственности в ЕС принимать заявки на регистрацию от юридический лиц в РФ.
Как объясняется эта норма появилась как ответ на действия РФ по параллельному импорту.
#compliancepractice #intellectual #sanctions #EU
Много разъяснений касаются новой статьи 5c, которая появилась в 14 пакете санкций в июне 2024 г.
Статья запрещает ведомствам по интеллектуальной собственности в ЕС принимать заявки на регистрацию от юридический лиц в РФ.
Как объясняется эта норма появилась как ответ на действия РФ по параллельному импорту.
#compliancepractice #intellectual #sanctions #EU
Forwarded from Compliance practice
Национальный совет Австрии принял новый закон о санкциях и AML
Ключевое изменение:
- С 2026 года Управление по финансовому рынку (FMA), а не Национальный банк Австрии (OeNB) будет отвечать за мониторинг санкций в соответствии с международным правом.
- Это также повлечет за собой расширение круга контролируемых компаний — например, за счет включения страховых компаний, поставщиков услуг криптоактивов и компаний по ценным бумагам — а также расширение полномочий органов.
#AML #sanctions #EU #комплаенс #compliancepractice
Ключевое изменение:
- С 2026 года Управление по финансовому рынку (FMA), а не Национальный банк Австрии (OeNB) будет отвечать за мониторинг санкций в соответствии с международным правом.
- Это также повлечет за собой расширение круга контролируемых компаний — например, за счет включения страховых компаний, поставщиков услуг криптоактивов и компаний по ценным бумагам — а также расширение полномочий органов.
#AML #sanctions #EU #комплаенс #compliancepractice
www.parlament.gv.at
Nationalrat beschließt neues Sanktionengesetz und Maßnahmen gegen Geldwäsche (PK1057/20.11.2024) | Parlament Österreich
Forwarded from Compliance practice
Секторальные санкции ЕС 🇪🇺 (15 пакет)
Вчера был опубликован COUNCIL REGULATION (EU) 2024/3192
of 16 December 2024
amending Regulation (EU) No 833/2014 concerning restrictive measures in view of Russia’s actions
destabilising the situation in Ukraine
‼️Что нового:
Art. 11с
Теперь все решения, полученные на основании ст.248 АПК РФ не могут быть признаны и приведены в исполнение на территории ЕС 🇪🇺
Также запрещается любая помощь в отношении данных споров.
⁉️Мы до этого писали про то, что российский механизм переводить все споры в РФ - не удачный, поскольку требует волю и желание судебных органов ЕС приводить в исполнение решения. Воли нету, юридические основания совсем прикрыли.
#compliancepractice #EU #package15 #sanctions
Вчера был опубликован COUNCIL REGULATION (EU) 2024/3192
of 16 December 2024
amending Regulation (EU) No 833/2014 concerning restrictive measures in view of Russia’s actions
destabilising the situation in Ukraine
‼️Что нового:
Art. 11с
Теперь все решения, полученные на основании ст.248 АПК РФ не могут быть признаны и приведены в исполнение на территории ЕС 🇪🇺
Также запрещается любая помощь в отношении данных споров.
⁉️Мы до этого писали про то, что российский механизм переводить все споры в РФ - не удачный, поскольку требует волю и желание судебных органов ЕС приводить в исполнение решения. Воли нету, юридические основания совсем прикрыли.
#compliancepractice #EU #package15 #sanctions