ЕС 🇪🇺 опубликовал весь «11 пакет» в консолидированном документе

📌 3 Регламента (кроме упомянутого выше):

✅ Council Regulation (EU) 2023/1214 of 23 June 2023 amending Regulation (EU) No 833/2014 concerning restrictive measures in view of Russia’s actions destabilising ….

✅ Council Regulation (EU) 2023/1215 of 23 June 2023 amending Regulation (EU) No 269/2014 concerning restrictive measures in respect of actions undermining or threatening the territorial integrity.

📌и 2 Решения

✅ Council Decision (CFSP) 2023/1217 of 23 June 2023 amending Decision 2014/512/CFSP concerning restrictive measures in view of Russia’s actions destabilising the situation in Ukraine


✅ Council Decision (CFSP) 2023/1218 of 23 June 2023 amending Decision 2014/145/CFSP concerning restrictive measures in respect of actions undermining or threatening the territorial integrity,sovereigntyandindependenceofUkraine

#compliancepractice #sanctions #EU

Европейский парламент утвердил содержание уголовного состава ‘нарушение санкций’

В четверг, 6 июля 2023 г., Европейский парламент принял редакцию законопроекта, который вводит уголовную ответственность на уровне ЕС 🇪🇺 за нарушение санкций либо их обход.

Для физических лиц предусматривается тюремное заключение на срок до пяти лет и штраф в размере до десяти миллионов евро.

Для компании - исключение из публичных торгов (в настоящий момент такое наказание предусмотрено за коррупционные преступления) и штраф 15% от общего годового оборота. Это намного больше чем наказание за нарушение GDPR, и раньше обсуждалось до 6% от оборота, теперь удвоили процент.

Также добавлены новые отягчающие обстоятельства, например, военные преступления и воспрепятствование расследованию, которые влекут за собой более строгие наказания.

Состав не распространяется на гуманитарную помощь.

#EU #sanction_violation #compliancepractice

Расследование в Нидерландах 🇳🇱 за обход санкций

Налоговая служба Нидерландов в пресс-релизе от 18 июля 2023 г. пишет о том, что 11 июля был арестован 41-летний мужчина из Эттен-Лёр. Мужчину подозревают в обходе санкций против России.

В прошлую пятницу следователь постановил заключить подозреваемого под стражу на четырнадцать суток.

Расследование было начато после получения информации от таможни о том, что подозрительно выглядит необычный рост продаж компьютерных комплектующих, которые раньше экспортировались в РФ 🇷🇺, в другие страны: Казахстан 🇰🇿, Кыргызстан 🇰🇬, Монголия 🇲🇳, Узбекистан 🇺🇿, Турция 🇹🇷 и ОАЭ🇦🇪.

Следственная группа подозревает, что подозреваемый вывозил товары через альтернативные страны, которые затем оказывались в России.

#compliancepractice #sanctions #sanction_violation #EU #export

Италия 🇮🇹 ввела новые правила экспортного контроля в отношении государств СНГ и Иран 🇮🇷

​Указом министра иностранных дел и международного сотрудничества от 10 июля 2023 г. , введено правило «охватить все» (catch all clause), согласно которому ограничения распространяется на экспортные операции, предоставление брокерских услуг и техническую помощь в отношении определенных «неуказанных» предметов двойного назначения, т. е. не включенных в списки, указанные в Приложении I к двойному назначению. Регламент (Регламент ЕС № 2021/821).

Обязательство получения предварительного разрешения с 11 июля 2023 г. касается:

✅ экспортных операций,

✅предоставления брокерских услуг и

✅технической помощи

со следующими третьими странами в качестве их конечного пункта назначения:

- Армения 🇦🇲 ;
- Иран 🇮🇷 ;
- Казахстан 🇰🇿 ;
- Кыргызстан 🇰🇬 .

Эти операции подлежат предварительному разрешению в отношении следующих продуктов:

а) поршневые или роторно-поршневые двигатели (двигатели внутреннего сгорания), используемые в авиации.

b) детали, которые идентифицируются как предназначенные исключительно или главным образом для двигателей, указанных в п. к.

Экспортер должен подать электронную заявку на получение разрешения на сайте UAMA перед выполнением вышеупомянутых операций.

‼️ с 11 июля особый разрешительный порядок действует на товары двойного назначения из Регламента ЕС № 2021/821 в том числе на Иран 🇮🇷, Казахстан 🇰🇿, Кыргызстан 🇰🇬 и Армения 🇦🇲, если они заявлены как end-users.

#compliancepractice #sanctions #export #EU #Iran

Испания арестовала 357 объектов недвижимости у попавших под санкции россиян

Как передает испанское издание, 357 объектов недвижимости попало под санкции, пять яхт, 10 самолётов, 22 автомобиля были арестованы.

Также были заблокированы их счета. Это последние данные от Департамента национальной безопасности (DSN). В каждом конкретном случае активы замораживаются, пока по ним не будет принято персональное решение.

#sanctions #compliancepractice #EU

Разъяснения ЕС по машинам

Россиянам запрещается въезжать в Евросоюз на зарегистрированных в России автомобилях, поскольку это может расцениваться как запрещенный импорт. Такую интерпретацию санкционного законодательства подтвердила Еврокомиссия, следует из разъяснений, опубликованных на ее сайте. 

«Не имеет значения, используется ли транспортное средство в частных или коммерческих целях, если транспортное средство подпадают под таможенные коды, перечисленные в приложении XXI (в том числе код 8703), происходит из России или экспортируется из нее. Чаще всего это касается транспортных средств, имеющих российские номерные знаки и зарегистрированных в России», — говорится в документе.

#compliancepractice #sanction #EU

EU FAQs (updated)

Всегда полезно иметь консолидированную версию EU FAQs под рукой.

Актуально на 2 октября (дополнения по стали и товарам двойного назначения)

Не благодарите 🙂

#EU FAQs #sanction #compliancepractice

Европол 🇪🇺 опубликовал отчет The other side of the coin

В докладе анализируются финансовые и экономические преступления в ЕС 🇪🇺.

Кроме интересного анализа про крипту и другие методы отмывания (финансовые брокеры, эскроу счета и др), мы обратили внимания на анализ нарушений санкций.

Так, приводится примеры, того как в марте 2022 г. было очень много случаев, когда из Украины в ЕС были попытки перевоза больших сум кэша (подозрения, что некоторые из них выступали в качестве money mules).

Или как накрывали крипто обменник Bitzlato, который помогал быстро сконвертировать в разные крипто-валюты и привязать к рублю. Прибыль крипто-обменника составила €2.1 млрд. Выяснилось, что 46% переводов через обменник, были связаны с криминальными организациями.

Другие смельчаки использовали машины для перевоза кэша в Испании 🇪🇸 и по указанию контролера из Дубая отмыли €200 млн. (За месяц провозили €15 млн). Когда накрыли команду - изъяли €500 тыс.

Приводится много увлекательных историй.

#compliancepractice #crypto #AML #EU #sanction #corruption

Новое осмысление теста контроля в ЕС

23 октября Европейская комиссия обновила FAQs.

В частности, теперь добавлен абзац, разъясняющий норму:

ст. 5aa (1) (c) запрещает прямо или косвенно участвовать в любой сделке с юридическим лицом, организацией или органом, действующим от имени или по указанию лица, указанного в пункте (a) или (b) настоящего пункта.

Если в предыдущей редакции приводился Opinion ЕК от 2019 г., то теперь прибавилось более строгие нормы, которые призваны предотвратить маскировку фактического владения или контроля.

🚩Английский вариант

For instance, a company previously falling under the scope of Article 5aa(1)(b) is likely to be ‘acting on behalf or at the direction of’ an entity in Annex XIX (Article 5aa(1)(c)) if the ownership structure of the company is modified to reduce the shareholding owned by the entity in Annex XIX to 50% or below according to the ownership designation criterion, in particular where the share transfer is operated within the same corporate group and/or the transfer occurs close to the date of inclusion into Annex XIX of the relevant entity or of the issuance of guidance clarifying the implementation of the measure and/or if any material influence over the relevant entity is maintained (e.g. veto rights or any other influence over the management of the entity). In such a situation, there are reasonable grounds to suspect that the share transfer has been put in place in bad faith to camouflage the effective ownership or control and to circumvent the applicability of Article 5aa. Based on such a determination, the prohibition requires that any provision of an economically valuable benefit in favour of the entity ‘acting on behalf or at the direction of’ be terminated. Where the termination of transactions with such an entity could affect the security of supply, operators should allow for a sufficient wind-down period (e.g. 60 days) to avoid unintended consequences before halting ongoing operations.

🚩Русский перевод

Например, компания, ранее подпадавшая под действие статьи 5aa(1)(b), скорее всего, будет
«действуя от имени или по указанию» юридического лица в Приложении XIX (Статья 5aa(1)(c)), если
структура собственности компании изменена с целью уменьшения доли акций, принадлежащих компании
в Приложении XIX до 50% или ниже в соответствии с критерием обозначения собственности, в частности
когда передача акций осуществляется в рамках одной и той же корпоративной группы и/или передача происходит
близко к дате включения в Приложение XIX соответствующей организации или публикации Руководства,
разъясняющего имплементацию данной меры и/либо когда сохраняется существенное влияния на несанкционного субъекта (например, право вето или любое другое влияние над управлением организацией).

В такой ситуации есть разумные основания подозревать, что передача акций была задумана
недобросовестно (in bad faith) с целью замаскировать фактическое владение или контроль и обойти
применимость статьи 5aa.

На основании такого определения, запрет требует, чтобы любое положение экономически
ценной выгоды в пользу организации, «действующей от имени или по указанию», должно быть прекращено.
Если расторжение сделок с такой организацией может повлиять на безопасность поставок,
операторы должны предусмотреть достаточный период прекращения (win-down period) (например, 60 дней), чтобы избежать непреднамеренных негативных последствий до прекращения текущих операций

‼️Другими словами, в новой редакции рекомендаций дается более расширительная трактовка контроля, чем та, которая сейчас закреплена в рамках Лучших практик по имплементации ограничительных мер ЕС 🇪🇺 от 2022 г. Если в последнем тексте даются 8 критерий контроля, то теперь прибавляются дополнительные критерии и требования о расторжении договоров с лицами, находящимися под контролем санкционных лиц.

#compliancepractice #sanction #EU #FAQs

Опубликован пресс-релиз по 12 пакету ЕС 🇪🇺

✅ЕС вводит запрет на прямой или косвенный импорт, покупку или передачу алмазов из России.

✅Запрет на реэкспорт в РФ товаров двойного назначения

✅ Совет добавил 29 новых организаций в список экспортных ограничений

✅ запрет гражданам России владеть, контролировать или занимать любые должности в органах управления юридических лиц, организаций или органов, предоставляющих услуги кошелька, счета или депозитарного обслуживания криптоактивов российским лицам и резидентам.

✅ вводится норма про уведомления про переводы больше 100 тыс евро, которая дополняет норму о запрете по вкладам свыше 100 тыс евро (Art. 5b) и обязательной отчетности там где вклады свыше 100,000 (Art 5g).

✅ усиления контроля и комплаенс требований по oil cap.

Сам текст Документа пока не опубликован.

#export #sanction #compliancepractice #EU

Интересно, что в санкции ЕС 🇪🇺 теперь включаются лица, обвиняемые в обходе санкций.

Пример Сергей Темина, который является главой двух финских логистических компаний. Эти компании занимались доставкой в РФ запрещенной ЕС продукцией. Теперь Сергей Темин находится под следствием в Финляндии. И с этого дня также в блокирующих санкциях ЕС 🇪🇺.

#sanction #compliancepractice #EU #sanction_violation

Латвия 🇱🇻 и налог на санкционную недвижимость

Петр Авен косвенно владеет 29 объектами недвижимости, включая землю и здания в различных регионах Латвии.

Вопрос зачем иметь столько недвижимости (мне всегда напоминает сказку про царя, который каждую ночь спал в новой спальне) - самый интересный, но сейчас не о нем.

Сейчас об инициативе латвийских депутатов, которые рассматривают поправки к закону "О налоге на недвижимость", согласно которым эти объекты будут облагаться налогом в размере 10% от их кадастровой стоимости. Если налог не будет уплачен в установленный срок, то по истечении трех месяцев местные власти смогут взыскать его с владельца в бесспорном порядке.

Как замечает автор статьи: такие поправки для санкционных лиц будут «как слону дробина».

#sanction #EU #compliancepractice

#ЕС #EU 20 февраля 4 юрисдикции исключены из списка* несотрудничающих юрисдикций для налоговых целей («черный список»): Багамские Острова 🇧🇸 , Белиз 🇧🇿 , Сейшельские острова 🇸🇨 и острова Тёркс и Кайкос 🇹🇨.

Багамские острова и острова Тёркс и Кайкос были полностью исключены из списка, Белиз и Сейшельские острова были перенесены в Приложение II («серый список»).

Из «серого списка» исключены 6 юрисдикций: Албания 🇦🇱, Аруба 🇦🇼, Ботсвана 🇧🇼, Гонконг 🇭🇰, Доминика 🇩🇲, Израиль.

Таким образом, по состоянию на 20 февраля, «черный список» включает 12 юрисдикций: Американские Виргинские острова 🇻🇮, Американское Самоа 🇦🇸, Ангилья 🇦🇮, Антигуа и Барбуда 🇦🇬, Вануату 🇻🇺, Гуам 🇬🇺, Палау 🇵🇼, Панама 🇵🇦, Россия 🇷🇺, Самоа 🇼🇸, Тринидад и Тобаго 🇹🇹, Фиджи 🇫🇯

«Серый список» включает 10 юрисдикций:

• Турция 🇹🇷(ожидание по автоматическому обмену информацией со всеми 27 странами-членами ЕС должны быть реализованы в необходимые сроки; отмечается одна страна, с которой нет обмена - Кипр);

• Коста-Рика 🇨🇷, Кюрасао (оценка к осени 2024 «Глобального форума» по статусу автоматического обмена должна быть «принят, но необходимы улучшения);

• Белиз 🇧🇿 , Британские Виргинские острова 🇻🇬, Сейшелы 🇸🇨 (ожидаются результаты оценки «Глобальным форумом» в отношении процесса обмена информацией по запросу);

• Малайзия 🇲🇾(ожидание окончательной имплементации законодательства по освобождению дохода от прироста капитала от иностранных источников до 31 марта 2024 г.);

• Армения 🇦🇲, Эсватини 🇸🇿(ожидание финальной оценки Форумом по вредоносным налоговым режимам 'FHTP’ в отношении свободных и специальных экономических зон, соответственно);

• Вьетнам 🇻🇳 (ожидание имплементации минимального стандарта по страновым отчетам и активации соответствующего обмена со странами ЕС до 31 августа 2024 г.).

* Список обновляется обычно два раза в год: в феврале и октябре.

ЕС 🇪🇺 обновил FAQs по услугам

В обновленном PROVISION OF SERVICES
RELATED PROVISION: ARTICLE 5n OF COUNCIL REGULATION 833/2014 от 2 апреля 2024 г. содержатся ответы на множество вопросов по предоставлению услуг дочками европейских компаний в РФ и российских дочек в ЕС.

Из нового:

📌 разъяснения содержания legal advisory service

📌 интерпретация исключений для компаний из списка VIII Регламента 833 ЕС.

📌пояснения по IT services, которые включают запрет на поставку софта и установки обновлений и облака.

📌авторизация услуг по межгруповым сделкам

#compliancepractice #sanction #legal_service #EU #FAQs

14 пакет санкций ЕС 🇪🇺

Евросоюз в рамках 14-й пакета санкций против России опубликовал COUNCIL DECISION (CFSP) 2024/1738

В санкционный список ЕС включены следующие физики:

📌 Игорь Алтушкин, Полина Гагарина, Таймураз Боллоев и другие.

Среди юриков:

📌Уральские авиалинии

📌Совкомфлот

📌Институт развития интернета

#EU #sanction #compliancepractice #package14

14 пакет вводит «чистый» механизм вторичных санкций

Статья 5ad запрещает прямое или косвенное взаимодействие между операторами ЕС и кредитными или финансовыми учреждениями, не входящими в ЕС, или другими организациями, предоставляющими услуги криптоактивов, для экспорта, продажи, поставки, передачи или транспортировки в Россию определенных товаров и технологий двойного назначения, включая высокоприоритетные предметы (так называемые «battlefield goods»), а также огнестрельное оружие и боеприпасы.

Аналогично ст. 5ac, такие юрлица должны быть в установленном порядке перечислены в Приложении XLV, а это означает, что они должны быть предварительно идентифицированы Советом ЕС в будущем раунде внесения поправок в Регламент Совета 833/2014.

🆕 Почему это новое? 🆕

Новое поскольку никакой связи с ЕС не требуется.

Это связано с тем, что в статье содержатся широкие ссылки на номенклатуру ограниченных товаров без указания того, что они должны быть произведены в ЕС 🇪🇺.

#sanction #compliancepractice #package14 #EU

ЕС 🇪🇺 вводит санкции против Белоруссии.

📌Вводится запрет на поставки товаров и технологий двойного назначения, предметов роскоши, технологий морской навигации.
📌Запрещается импорт золота, бриллиантов, гелия. угля и сырой нефти из Белоруссии
📌 запрет на оказание аудиторских, консалтинговых, архитекторских, инжиниронговых, маркетинговых, рекламных услуг.
📌Расширяется запрет на перевозку грузов прицепами и полуприцепами в отношении белорусских перевозчиков.
📌Европейские экспортеры обязаны вносить в контракты положения, запрещающие дальнейший реэкспорт в Белоруссию чувствительных технологий, оружия и боеприпасов.

Цель ограничений — борьба с обходом санкций со стороны России.

#sanction #compliancepractice #EU #Belarus

Библиотека по санкциям

В 2023 году вышла интересная книга, в которой анализируется практика по санкционным делам в ЕСПЧ и в Европейском Суде Справедливости

#books #sanctions #compliancepractice #court #EU