⚡️🇹🇭 #Таиланд автоматический обмен информацией для налоговых целей за 2023 год в 2024 году ⚠️

Сергей Нестеренко @ExpertSN

Таиланд присоединился к автообмену в прошлом году, в этом году налоговое управление выпустило практическую инструкцию и провело ряд семинаров для банков.

В соответствии с приказом тайского Минфина банки должны до июня 2024 года передать информацию о счетах нерезидентов в их страны по состоянию на 31 дек. 2023б в том числе в РФ и Казахстан. Украина и Беларусь в автообмене пока не участвуют.

Для россиян основная проблема в том, что в 2023 году Таиланд еще не входит в список ФНС стран, обменивающимся информацией с РФ, и по N173-ФЗ практически все зачисления на местные счета, если вы суммарно по 2023 году пробыли в РФ более 183 дней, незаконны.

Сюда относится получение на счёт в Таиланде доходов от аренды и продажи жилья, фрилансерами, зачисление дивидендов, других доходов с фондового и крипто- рынков, и даже наше любимое «закинуть на карту», т е переводы с одной зарубежной карты/счета на другую/другой, если это не между близкими родственниками.

Кроме того, по мартовским «валютным» Указам 2022 года россиянам, причем независимое от меcта проживания, ограничены также сделки по недвижимости с «недружественными» сторонами. Например, с жителями Европы, Сингапура или Австралии, или компаниями, где директорами или владельцами являются граждане «недружественная» стран. А все ли знают, кто владелец компании-девелопера, у которого куплена вилла или кондик?

❓ Отправят ли тайские банки информацию в Россию на самом деле? Как они, несмотря на инструкции Минфина, будут определять налоговое резидентство владельцев счета?

Думаю, возможны варианты от «Сообщить о всех иностранцах по паспортам» до «сообщим через год, пока не готовы». Можно, конечно, понадеяться на тайский сабай-сабай, но узнаём мы об этом только в следующем году.
По закрытым счетам информация будет передана с гораздо меньшей вероятностью, а по действующим счетам еще можно изменить место проживания сейчас или в следующем году.