Если самозанятый нарушил правила для применения НПД, его снимут с учета без заявления
Если налогоплательщик решил отказаться от применения НПД, то он подлежит снятию с учета в налоговом органе. Для этого в налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог" необходимо представить заявление о снятии с учета (ч. 12 ст. 5 Закона № 422-ФЗ) (Письмо УФНС России по г. Москве от 6 июля 2023 г. № 20-21/074680@).
При наличии у налогового органа информации об утрате самозанятым права на применение НПД или о его несоответствии требованиям ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ снятие физлица с учета в налоговом органе осуществляется по инициативе налогового органа при отсутствии его заявления о снятии с учета.
Приказом ФНС России от 14 февраля 2022 г. № ЕД-7-20/106@ утвержден Порядок использования мобильного приложения "Мой налог", п. 12 которого установлено, что снятие с учета физического лица в качестве налогоплательщика НПД осуществляется одним из способов:
1. при представлении через мобильное приложение "Мой налог" (вебверсию приложения "Мой налог") заявления о снятии с учета путем активации в разделе "Профиль" кнопки снятия с учета с указанием причины снятия;
2. при представлении заявления о снятии с учета уполномоченной налогоплательщиком НПД кредитной организацией. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика НПД представляется с применением УКЭП кредитной организации;
3. по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика НПД о снятии с учета и при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком НПД права на применение налогового режима НПД в соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ.
В соответствии с п. 13 Порядка налоговый орган при снятии физлица с учета в качестве налогоплательщика НПД, в том числе по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет), уведомляет об этом указанное физическое лицо посредством смс-сообщения и (или) push-уведомления через мобильное приложение "Мой налог" (веб-версию приложения "Мой налог") и (или) уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией).
#нпд #самозанятые #мойналог #учет
@ofd24
Если налогоплательщик решил отказаться от применения НПД, то он подлежит снятию с учета в налоговом органе. Для этого в налоговый орган через мобильное приложение "Мой налог" необходимо представить заявление о снятии с учета (ч. 12 ст. 5 Закона № 422-ФЗ) (Письмо УФНС России по г. Москве от 6 июля 2023 г. № 20-21/074680@).
При наличии у налогового органа информации об утрате самозанятым права на применение НПД или о его несоответствии требованиям ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ снятие физлица с учета в налоговом органе осуществляется по инициативе налогового органа при отсутствии его заявления о снятии с учета.
Приказом ФНС России от 14 февраля 2022 г. № ЕД-7-20/106@ утвержден Порядок использования мобильного приложения "Мой налог", п. 12 которого установлено, что снятие с учета физического лица в качестве налогоплательщика НПД осуществляется одним из способов:
1. при представлении через мобильное приложение "Мой налог" (вебверсию приложения "Мой налог") заявления о снятии с учета путем активации в разделе "Профиль" кнопки снятия с учета с указанием причины снятия;
2. при представлении заявления о снятии с учета уполномоченной налогоплательщиком НПД кредитной организацией. Заявление о снятии с учета в качестве налогоплательщика НПД представляется с применением УКЭП кредитной организации;
3. по инициативе налогового органа при отсутствии заявления налогоплательщика НПД о снятии с учета и при наличии у налогового органа информации об утрате налогоплательщиком НПД права на применение налогового режима НПД в соответствии с ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ.
В соответствии с п. 13 Порядка налоговый орган при снятии физлица с учета в качестве налогоплательщика НПД, в том числе по инициативе налогового органа (аннулировании постановки на учет), уведомляет об этом указанное физическое лицо посредством смс-сообщения и (или) push-уведомления через мобильное приложение "Мой налог" (веб-версию приложения "Мой налог") и (или) уполномоченную кредитную организацию (в случае представления заявления о постановке на учет указанной кредитной организацией).
#нпд #самозанятые #мойналог #учет
@ofd24
В России зарегистрированы более 8 млн самозанятых
В России уже 8,1 млн человек зарегистрированы как самозанятые. Их суммарный доход составляет более 2,5 трлн рублей. Сформировано более 1,4 млрд чеков, в среднем каждый на сумму 1 772 руб.
Особенность налога на профессиональный доход в том, что все общение с налоговыми органами происходит дистанционно. Для этого разработано мобильное приложение «Мой налог», с помощью которого налогоплательщик без личного посещения налоговых органов может зарегистрироваться в качестве самозанятого в течение двух минут.
Стать самозанятым можно через программы партнеров проекта (уполномоченных кредитных организаций), а также через портал госуслуг. 71% самозанятых встали на учет через «Мой налог», 24% через уполномоченные кредитные организации, 5% через портал Госуслуг.
НПД востребован не только среди россиян. Так, количество самозанятых лиц-граждан Киргизии составляет более 134 тыс. чел., Белоруссии – более 23 тыс. чел., Армении – более 10 тыс. чел., Казахстана – более 10 тыс. чел., Украины - более 4 тыс. чел.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен с 2019 года. Сейчас он применяется на территории всей страны. С 1 января 2023 года он действует в Запорожской и Херсонской областях, Донецкой и Луганской народных республиках, а также на территории города Байконур. Больше половины самозанятых ранее не регистрировали свои доходы.
#смз #нпд #самозанятые #фнс #цифры
@ofd24
В России уже 8,1 млн человек зарегистрированы как самозанятые. Их суммарный доход составляет более 2,5 трлн рублей. Сформировано более 1,4 млрд чеков, в среднем каждый на сумму 1 772 руб.
Особенность налога на профессиональный доход в том, что все общение с налоговыми органами происходит дистанционно. Для этого разработано мобильное приложение «Мой налог», с помощью которого налогоплательщик без личного посещения налоговых органов может зарегистрироваться в качестве самозанятого в течение двух минут.
Стать самозанятым можно через программы партнеров проекта (уполномоченных кредитных организаций), а также через портал госуслуг. 71% самозанятых встали на учет через «Мой налог», 24% через уполномоченные кредитные организации, 5% через портал Госуслуг.
НПД востребован не только среди россиян. Так, количество самозанятых лиц-граждан Киргизии составляет более 134 тыс. чел., Белоруссии – более 23 тыс. чел., Армении – более 10 тыс. чел., Казахстана – более 10 тыс. чел., Украины - более 4 тыс. чел.
Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен с 2019 года. Сейчас он применяется на территории всей страны. С 1 января 2023 года он действует в Запорожской и Херсонской областях, Донецкой и Луганской народных республиках, а также на территории города Байконур. Больше половины самозанятых ранее не регистрировали свои доходы.
#смз #нпд #самозанятые #фнс #цифры
@ofd24
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе
Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.
До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые смогут работать в такси
Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем.
Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет. Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему.
Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси.
#самозанятые #смз #нпд #нпа #такси #реклама
@ofd24
Самозанятых обязали указывать данные в онлайн-рекламе
Одно из нововведений касается рекламы на торговых онлайн-площадках. Теперь самозанятых граждан, рекламирующих свою продукцию и услуги, обяжут указывать фамилию, имя и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Поправки внесены в закон «О рекламе» и должны защитить права потребителей, которые заказывают товары у этой категории продавцов на маркетплейсах. В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар.
До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели.
Самозанятые смогут работать в такси
Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем.
Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет. Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему.
Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси.
#самозанятые #смз #нпд #нпа #такси #реклама
@ofd24
Как самозанятому оформить чек, если нет интернет-соединения?
На основании ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" (и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченный банк) сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
Сообщается, что и при отсутствии в момент совершения расчетов подключения к сети "Интернет" у налогоплательщика НПД есть возможность запустить мобильное приложение "Мой налог" и сформировать чек (Письмо ФНС России от 8 августа 2023 г. № ЗГ-3-20/10305@).
В реквизитах чека в мобильном приложении "Мой налог" будут отражены дата и время фактического формирования.
После подключения к сети "Интернет" сформированные чеки будут переданы в налоговый орган. Они будут содержать ранее указанную информацию о произведенных расчетах с покупателями (заказчиками).
#нпд #самозанятые #мойналог #офлайн #чек
@ofd24
На основании ч. 1 ст. 14 Закона № 422-ФЗ при произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения НПД, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения "Мой налог" (и (или) через уполномоченного оператора электронной площадки и (или) уполномоченный банк) сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.
Сообщается, что и при отсутствии в момент совершения расчетов подключения к сети "Интернет" у налогоплательщика НПД есть возможность запустить мобильное приложение "Мой налог" и сформировать чек (Письмо ФНС России от 8 августа 2023 г. № ЗГ-3-20/10305@).
В реквизитах чека в мобильном приложении "Мой налог" будут отражены дата и время фактического формирования.
После подключения к сети "Интернет" сформированные чеки будут переданы в налоговый орган. Они будут содержать ранее указанную информацию о произведенных расчетах с покупателями (заказчиками).
#нпд #самозанятые #мойналог #офлайн #чек
@ofd24
base.garant.ru
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов. Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента…
Статья 14. Порядок передачи сведений при произведении расчетов. 1. При произведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием…
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Позиция ФНС по привлечению к проектно-изыскательской деятельности самозанятых граждан
Закон не ограничивает в возможности привлекать к проектно-изыскательской деятельности самозанятых граждан.
При этом не признаются объектом налогообложения НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также от оказания (выполнения) услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, если заказчиками выступают работодатели граждан или лица, бывшие их работодателями менее 2 лет назад.
Письмо Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2023 г. № АБ-4-20/14390@ “О направлении информации”
#нпд #смз #самозанятые #фнс
@ofd24
Закон не ограничивает в возможности привлекать к проектно-изыскательской деятельности самозанятых граждан.
При этом не признаются объектом налогообложения НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также от оказания (выполнения) услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, если заказчиками выступают работодатели граждан или лица, бывшие их работодателями менее 2 лет назад.
Письмо Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2023 г. № АБ-4-20/14390@ “О направлении информации”
#нпд #смз #самозанятые #фнс
@ofd24
Самозанятым могут разрешить продавать товары других производителей
В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части расширения перечня видов деятельности, при осуществлении которых можно применять спецрежим НПД.
Предполагается, что изменения вступят в силу со дня официального опубликования соответствующего закона.
Так, законопроектом предлагается исключить из перечня лиц, не имеющих право на применение спецрежима тех, кто осуществляет перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних или иных подобных нужд.
Такие поправки позволят самозанятым выставлять на продажу на торговых площадках товар не только своего производства.
Как указывается в пояснительной записке к законопроекту, вносимые поправки позволят в условиях внешних ограничений обеспечить внутренний рынок востребованными товарами, что в свою очередь будет способствовать стабилизации цен на них.
С текстом законопроекта № 493652-8 "О внесении изменения в статью 4 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.
#нпд #нпа #госдума #смз #самозанятые
@ofd24
В Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в налоговое законодательство в части расширения перечня видов деятельности, при осуществлении которых можно применять спецрежим НПД.
Предполагается, что изменения вступят в силу со дня официального опубликования соответствующего закона.
Так, законопроектом предлагается исключить из перечня лиц, не имеющих право на применение спецрежима тех, кто осуществляет перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних или иных подобных нужд.
Такие поправки позволят самозанятым выставлять на продажу на торговых площадках товар не только своего производства.
Как указывается в пояснительной записке к законопроекту, вносимые поправки позволят в условиях внешних ограничений обеспечить внутренний рынок востребованными товарами, что в свою очередь будет способствовать стабилизации цен на них.
С текстом законопроекта № 493652-8 "О внесении изменения в статью 4 Федерального закона "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" и материалами к нему можно ознакомиться на официальном сайте Госдумы.
#нпд #нпа #госдума #смз #самозанятые
@ofd24
Количество самозанятых достигло 9 млн человек
ФНС России зарегистрировала 9 млн самозанятых, которые заработали уже 2,9 трлн рублей.
За все время действия этого налогового режима самозанятые сформировали более 1,6 млрд чеков, сумма среднего чека составляет 1 840 рублей.
Ежедневно в качестве новых плательщиков налога на профессиональный доход регистрируются более 8,5 тысяч человек.
Основные направления их деятельности - услуги такси, ремонт, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров и аренда квартир.
42% участников проекта составляют женщины и 58% - мужчины. Их средний возраст составляет 35 лет.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в мобильном приложении «Мой налог», а также через программные продукты партнеров - банков и электронных площадок.
Сейчас к платформе подключены 100 партнёров.
#фнс #смз #самозанятые #цифры
@ofd24
ФНС России зарегистрировала 9 млн самозанятых, которые заработали уже 2,9 трлн рублей.
За все время действия этого налогового режима самозанятые сформировали более 1,6 млрд чеков, сумма среднего чека составляет 1 840 рублей.
Ежедневно в качестве новых плательщиков налога на профессиональный доход регистрируются более 8,5 тысяч человек.
Основные направления их деятельности - услуги такси, ремонт, маркетинг, продажа продукции собственного производства, сфера красоты, доставка товаров и аренда квартир.
42% участников проекта составляют женщины и 58% - мужчины. Их средний возраст составляет 35 лет.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в мобильном приложении «Мой налог», а также через программные продукты партнеров - банков и электронных площадок.
Сейчас к платформе подключены 100 партнёров.
#фнс #смз #самозанятые #цифры
@ofd24
ФНС России предоставит Роструду сведения для борьбы с нелегальной занятостью
На портале проектов НПА опубликован проект приказа Минтруда "Об утверждении Перечня информации и сведений, содержащих, в том числе налоговую тайну, передаваемых налоговыми органами Российской Федерации в межведомственные комиссии субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости и территориальные органы Федеральной службы по труду и занятости в порядке межведомственного взаимодействия" (ID 01/02/01-24/00144947).
Согласно проекту, налоговые органы будут направлять в региональные межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и территориальные органы Роструда ежеквартально до 25 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным:
•информацию о работодателях, которые начислили суммы выплат, уменьшенные на величину базы по договорам ГПХ, за каждый месяц отчетного квартала ниже МРОТ не менее чем 10 физлицам, и доля таких лиц превышает 10% от общего числа работников;
•сведения о нарушениях и признаках, указывающих на неформальную занятость,
об организациях и ИП, взаимодействующих более чем с 10 самозанятыми с ежемесячным доходом более 50 тыс. руб.
Кроме того, по мотивированным запросам комиссий и Роструда налоговая будет передавать информацию о работодателях, имеющих отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35% от среднего значения регионального показателя, а также об организациях и ИП, применяющих ККТ.
#минтруд #занятость #фнс #ккт #смз #самозанятые
@ofd24
На портале проектов НПА опубликован проект приказа Минтруда "Об утверждении Перечня информации и сведений, содержащих, в том числе налоговую тайну, передаваемых налоговыми органами Российской Федерации в межведомственные комиссии субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости и территориальные органы Федеральной службы по труду и занятости в порядке межведомственного взаимодействия" (ID 01/02/01-24/00144947).
Согласно проекту, налоговые органы будут направлять в региональные межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и территориальные органы Роструда ежеквартально до 25 числа второго месяца квартала, следующего за отчетным:
•информацию о работодателях, которые начислили суммы выплат, уменьшенные на величину базы по договорам ГПХ, за каждый месяц отчетного квартала ниже МРОТ не менее чем 10 физлицам, и доля таких лиц превышает 10% от общего числа работников;
•сведения о нарушениях и признаках, указывающих на неформальную занятость,
об организациях и ИП, взаимодействующих более чем с 10 самозанятыми с ежемесячным доходом более 50 тыс. руб.
Кроме того, по мотивированным запросам комиссий и Роструда налоговая будет передавать информацию о работодателях, имеющих отклонение среднемесячной суммы оплаты труда более 35% от среднего значения регионального показателя, а также об организациях и ИП, применяющих ККТ.
#минтруд #занятость #фнс #ккт #смз #самозанятые
@ofd24
С конца 2023 г. налоговики усилили контроль за трудоустройством штатных работников под видом самозанятых для снижения налогов
Инспекции стали в несколько раз чаще направлять работодателям уведомления с требованием разъяснить характер сотрудничества с гражданами - пользователями режима налога на профессиональный доход (НПД).
Налоговики рассылают в компании в целом стандартные уведомления.
Кроме статистических данных, например, о численности самозанятых ФНС интересуется, каким образом организация выходит на работников, предлагающих такие услуги.
Например, 6 февраля московская налоговая инспекция на основе результатов камеральных проверок направила компании, оказывающей образовательные услуги, два требования о предоставлении документов и пояснений. Оба документа касались характера взаимодействия с самозанятыми.
ФНС с момента введения режима НПД ведет постоянную работу по выявлению нарушений в части подмены трудовых отношений, сообщил изданию представитель службы.
Для их профилактики служба применяет специальную скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. При выявлении нарушений организациям отправляют письма с уведомлением - многие работодатели уже на этом этапе признают вину и добровольно уточняют свои налоговые обязательства, добавили в ФНС. Если компания не идет навстречу, инспекция запрашивает пояснения, проводит анализ документов и осуществляет камеральные и выездные проверки.
По данным ФНС, в последние годы число недобросовестных работодателей снижалось - доля организаций, которые попали в группу риска с 2020 по 2023 г., упала с 3,6 до 0,7%.
#фнс #смз #самозанятые #контроль #юизнес #проверки #подмена
@ofd24
Инспекции стали в несколько раз чаще направлять работодателям уведомления с требованием разъяснить характер сотрудничества с гражданами - пользователями режима налога на профессиональный доход (НПД).
Налоговики рассылают в компании в целом стандартные уведомления.
Кроме статистических данных, например, о численности самозанятых ФНС интересуется, каким образом организация выходит на работников, предлагающих такие услуги.
Например, 6 февраля московская налоговая инспекция на основе результатов камеральных проверок направила компании, оказывающей образовательные услуги, два требования о предоставлении документов и пояснений. Оба документа касались характера взаимодействия с самозанятыми.
ФНС с момента введения режима НПД ведет постоянную работу по выявлению нарушений в части подмены трудовых отношений, сообщил изданию представитель службы.
Для их профилактики служба применяет специальную скоринговую систему, которая анализирует более 20 параметров работы компании. При выявлении нарушений организациям отправляют письма с уведомлением - многие работодатели уже на этом этапе признают вину и добровольно уточняют свои налоговые обязательства, добавили в ФНС. Если компания не идет навстречу, инспекция запрашивает пояснения, проводит анализ документов и осуществляет камеральные и выездные проверки.
По данным ФНС, в последние годы число недобросовестных работодателей снижалось - доля организаций, которые попали в группу риска с 2020 по 2023 г., упала с 3,6 до 0,7%.
#фнс #смз #самозанятые #контроль #юизнес #проверки #подмена
@ofd24