Минфин: признание электронных счетов-фактур позволит прослеживать товары в ЕАЭС

Заместитель министра финансов Илья Трунин отметил, что уже не первый год обсуждается соглашение о документальной прослеживаемости

Взаимное признание электронных счетов-фактур позволит создать систему прослеживаемости товаров на территории Таможенного союза стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Об этом сообщил заместитель министра финансов РФ Илья Трунин на форуме "Евразийская неделя».

"Мы уже не первый год обсуждаем соглашение о документальной прослеживаемости и много времени внутри этих обсуждений посвятили тому, как обмениваться информацией, содержащейся в счетах-фактурах, с другими странами. При условии наличия электронных счетов-фактур, которые выписываются в одной стране и принимаются в другой стране, и скоординированных счетов-фактур - это уже будет не нужно", - сказал Трунин.

Ранее премьер-министр России Дмитрий Медведев заявил о необходимости совместного формирования системы маркировки со странами ЕАЭС.

Россия уже работает над национальным сегментом системы и к концу текущего года, по словам первого вице-премьера, министра финансов Антона Силуанова, сможет запустить ее в пилотном режиме. Для этого будут задействованы данные из таможенных деклараций, систем маркировки, АСК НДС (автоматическая система контроля за возмещением НДС) и ККТ (система контроля за применением контрольно-кассовой техники).

По мнению первого вице-премьера, единая система прослеживаемости движения товаров на территории России и принесет в бюджет дополнительно 200-300 млрд рублей (ТАСС).

#минфин #еаэс #сф
@ofd24

С какой даты организации — производители товаров, включенных в систему маркировки, обязаны перейти на электронные счета-фактуры?

Такая обязанность пока не установлена. Национальная система маркировки товаров — это не форма налогового контроля. Она базируется на Федеральном законе от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» и принятых в его развитие постановлений Правительства РФ, а не на НК РФ.

Механизм маркировки алкогольной продукции установлен Федеральным законом от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

Проект федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (о создании национальной системы прослеживаемости товаров)», размещенный на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (regulation.gov.ru; ID проекта 02/04/06-19/00092613), вводит в НК РФ понятие документальной прослеживаемости товаров, включенных в систему маркировки, как новой формы налогового контроля.

Но и этот законопроект не содержит требований оформления электронных счетов-фактур по товарам, включенным в систему маркировки.

Заместитель начальника Управления камерального контроля ФНС России М.А. Крашенинникова

#маркировка #фнс #крашенинникова #эдо #упд #сф
@ofd24

С 1 июля 2021 года в России будет введена система прослеживаемости товаров

Президент РФ подписал закон, вносящий поправки в налоговое законодательство в части введения в России национальной системы послеживаемости товаров (Федеральный закон от 9 ноября 2020 г. № 371-ФЗ).

Закон вступает в силу со дня его официального опубликования, но большинство положений, определяющих порядок сбора, учета и хранения информации, а также выставления счетов-фактур вступят в силу с 1 июля 2021 года.

Так, согласно новым правилам, налогоплательщики, осуществляющие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, обязаны представлять в налоговый орган отчеты об операциях с этими товарами и документы, содержащие реквизиты прослеживаемости.

Вносятся изменения и в форму выставляемого счета-фактуры, в которой нужно будет указывать, помимо всего прочего, регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости и количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости.

В корректировочном счете-фактуре, выставляемом при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) поставленных (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), имущественных прав, должны быть указаны страна происхождения товара, регистрационный номер декларации на товары, регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости, количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости, количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости.

#прослеживаемость #сф #нпа
@ofd24

Предлагают добавить новые реквизиты в чек ККТ, чтобы он заменял собой счет-фактуру

Оборот по корпоративным картам в операциях юрлиц составляет менее 1 %.

По мнению банковского сообщества, непопулярность операций по корпоративным картами кроется в трудозатратном процессе принятия НДС к вычету.

Чтобы принять НДС к вычету по операциям с использованием корпоративной карты, необходимо предъявить доверенность, согласно которой держатель карты выступает от имени юрлица, и получить счет-фактуру, оформленную на имя организации, отметили в Ассоциации банков России.

Банки предлагают расширить реквизиты кассового чека необходимыми данными для сопоставимости чека со счетом-фактурой и закрепить возможность принятия НДС к вычету на основании кассового чека в нормативных документах.

«Технологии позволяют включить в чек ИНН покупателя, чтобы кассовый чек обладал такими же правами как счет-фактура. Это даст возможность делать покупки корпоративного клиента такими же простыми, как для физического лица. Такой шаг позволит юрлицам интегрироваться в цифровую экономику, в которой банки активно участвуют», — отметил вице-президент АБР Алексей Войлуков.

#чек #ккт #сф #ндс
@ofd24

Санкции за отсутствие реквизитов прослеживаемости начнутся с 01.07.2022 года, но исправить ошибку в счете-фактуре лучше сейчас

Юрлицам и предпринимателям начнут выписывать новые штрафы за нарушения в системе прослеживаемости. В КоАП для этого вводятся пять новых статей. При этом Минфин указал, что бизнес будут штрафовать начиная с июля 2022 года (письмо от 11.08.2021 № 27-01-22/64473).

Перед тем, как начать применять нормы с ответственностью за нарушения законодательства о национальной системе прослеживаемости, власти установили переходный период – один год с момента вступления в силу основных положений. Таким образом, штрафовать начнут с 1 июля 2022 года, уточнили в Минфине.

Но такая отсрочка – не повод «расслабляться», и ошибку в счете-фактуре все же надо исправить. Так, если в счете-фактуре нет регистрационного номера партии товара (РНПТ) – обратитесь к поставщику. Пусть он проставит необходимые реквизиты прослеживаемости.

Если у поставщика нет сведений о РНПТ на товар, который находится в его собственности по состоянию на 8 июля 2021 года, то поставщику надо представить в ФНС уведомление об остатках. И уже от инспекторов он получит в ответ квитанцию о присвоении РНПТ.

#фнс #прослеживаемость #санкции #сф #штрафы
@ofd24

ФНС утвердила новые требования к операторам электронного документооборота

Соответствующий приказ от 08.06.2021 № ЕД-7-26/546@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Обновленные требования учитывают, что операторы ЭДО должны обеспечивать обмен счетов-фактур, в том числе корректировочных счетов-фактур в отношении товаров, подлежащих прослеживаемости.

При этом устанавливаются дополнительные требования. В частности, операторы должны обеспечивать обмен документами в электронной форме между хозяйствующими субъектами через иных операторов ЭДО по прослеживаемым товарам в срок, не превышающий 20 рабочих дней с даты обращения при отсутствии технологического взаимодействия между операторами, и в срок не превышающий 2 рабочих дней с даты обращения при наличии технологического взаимодействия между операторами.

Также операторы ЭДО должны обеспечивать круглосуточную техническую поддержку участников информационного взаимодействия через соответствующий раздел официального сайта в интернете, по номеру телефона со временем ожидания соединения не превышающим 10 минут, а также по электронной почте со временем ожидания ответа не превышающим 2 часов.

Новые нормы вступят в силу с 1 марта 2022 года. Прежние требования, утвержденные приказом от 04.03.2014 № ММВ-7-6/76@, будут упразднены.

#фнс #нпа #эдо #оэд #сф #прослеживаемость #техподдержка
@ofd24

Теперь счета-фактуры и универсальные передаточные документы по прослеживаемым товарам представляются в электронном виде

С 1 января 2023 года вступил в силу приказ ФНС России от 08.07.2022 № ЕД-7-15/636@.

Он утверждает порядок представления операторами ЭДО счетов-фактур, универсальных передаточных и корректировочных документов, содержащих реквизиты прослеживаемости, в электронной форме.

Так, оператор ЭДО, с которым заключил договор продавец, направляет набор логически связанных электронных документов, электронных подписей, а также сопутствующей транспортной информации и сведений, объединенных в один архив (транспортный контейнер), в автоматизированную информационную систему ФНС России.

Транспортный контейнер формируется в соответствии с утвержденным ФНС России форматом. Перед этим оператор ЭДО продавца должен проверить электронные документы, в том числе имя файла электронного документа, на соответствие указанному формату, а в случае обнаружения ошибок – устранить их.

#прослеживаемость #упд #сф #фнс #эдо
@ofd24

Операции с прослеживаемыми товарами теперь отражаются в режиме реального времени

С января 2023 года система прослеживаемости товаров начала получать сведения об операциях с прослеживаемыми товарами от операторов электронного документооборота.

Если до 2023 года такие сведения поступали только вместе с декларацией по налогу на добавленную стоимость и отчетом об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, то теперь переход права собственности на товар отображается в режиме, приближенном к реальному времени. Так, с начала 2023 года в систему прослеживаемости поступило более 63 тыс. электронных документов.

Кроме того, полученные документы при необходимости могут быть использованы в рамках мероприятий налогового контроля. Так, в случае выявления нарушений в реквизитах прослеживаемости в квартальной отчетности, такие расхождения устраняются на основании имеющегося счета-фактуры без повторного истребования у налогоплательщика. Тем самым дополнительно сокращается административная нагрузка на участников оборота прослеживаемых товаров.

Напоминаем, что при операциях с товаром, подлежащим прослеживаемости, выставляются электронные счет-фактура и документ об отгрузке товаров (универсальный передаточный документ).

Их форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС России от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@.

Выставление таких документов регулируется подпунктом «в» пункта 13 Положения о национальной системе прослеживаемости, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 01.07.2021 № 1108, а их направление - приказом ФНС России от 08.07.2022 № ЕД-7-15/636@.

#прослеживаемость #эдо #оэд #фнс #сф #упд
@ofd24

Вступили в силу новые форматы универсального передаточного документа и счет-фактуры

Вступил в силу приказ ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@.

Им утверждены новые форматы универсального передаточного документа и счета-фактуры. Приказ ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@ признан утратившим силу.

Новые формы позволят бизнесу автоматизировать процесс работы с документами. В том числе для этого предусмотрены специальные коды, которые соответствуют бизнес-операциям.

Например, формат универсального передаточного документа можно использовать как документ, составляемый при передаче (внутреннем перемещении) отправителем (продавцом) имущества получателю (покупателю) внутри организации (хозяйствующего субъекта).

При этом налогоплательщики до 1 апреля 2025 года смогут продолжить создавать, подписывать и обмениваться электронными счетами-фактурами по действующему формату (приложение № 2 к приказу ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@), который аналогичен формату счета-фактуры, утвержденному приказом ФНС России от 19.12.2018 №ММВ-7-15/820@.

#фнс #упд #сф #ткс
@ofd24

В Совете Федерации будут внимательно мониторить закон, который вводит новые требования к применению контрольно-кассовой техники (ККТ) на розничных рынках и ярмарках

Сенаторы одобрили документ в ходе заседания Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам, но уточнили, что в случае необходимости готовы разработать поправки.

Представляя поправки парламентариям, замглавы Минфина Алексей Сазанов рассказал, что поправки направлены на усиление кассовой дисциплины на рынках и ярмарках.

«Управляющие рынками компании будут обязаны ежемесячно проводить проверки наличия у арендаторов зарегистрированной кассы. При выявлении нарушения, которое не будет устранено в установленные сроки, управляющая компания должна будет в одностороннем порядке отказать от предоставления торгового места», - сообщил Сазанов.

По его словам, закон также предусматривает ряд упрощений для некоторых категорий налогоплательщиков. Так, можно будет не применять ККТ, если у одного производителя не больше трёх точек продажи с площадью до 15 кв. метров. Смогут также не применять такую технику сельхозкооперативы до 1 сентября 2025 года, и ИП на патентной системе налогообложения при торговле на малых ярмарках выходного дня с общим числом торговых мест не более 50. Сазанов уточнил, что такое ограничение было предложено, чтобы микропредприятиям не пришлось покупать ККТ.

Глава Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Анатолий Артамонов поинтересовался у Сазанова, какая взаимосвязь между количеством торгующих на этой ярмарке и объёмом торговли. По словам сенатора, если торгуют понемногу, например, 49 человек, то по закону ККТ применять не надо, а если 100 человек, но также с небольшим объёмом товаров, – то такая техника уже понадобится.

Сенатор Мухарбий Ульбашев поддержал коллегу и предложил посмотреть, как это будет работать на практике, «потому что явно ярмарка выходного дня -это более 50 торгующих».

Сазанов ответил, что количество торговых мест было выверено, чтобы определить, что такое «рынок выходного дня». Сделано это было на основании обобщения практики, которая есть уже в Москве, после консультаций.

Мы зря по Москве стараемся мерить. Дело том, что, как правило, ярмарка выходного дня даже в областных центрах в одном месте проходит, и это несколько сот торгующих. Мы сейчас принимаем этот закон, и дальше начнётся беготня, начнутся прокуроры и прочее. Мы просто разбалансируем наладившийся с трудом процесс организации ярмарок выходного дня

– Анатолий Артамонов, глава Комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам

Сенатор Василий Иконников предложил поставить закон на мониторинг и подготовить поправки, если потребуется. Сазанов сказал, что ведомство также готово мониторить ситуацию. Он заверил, что пенсионерам, которые свою продукцию могут также продавать на больших рынках, не придётся покупать ККТ, если они не зарегистрированы в качестве ИП.

#ккт #сф #нпа #сазанов #минфин #рынок #ярмарка
@ofd24

Совет Федерации рекомендовал кабмину до конца года внести в Государственную думу законопроекты об условиях деятельности маркетплейсов для регулирования электронной торговли в РФ

Об этом говорится в постановлении верхней палаты парламента, принятом в целом на пленарном заседании.

"Рекомендовать правительству Российской Федерации <…> обеспечить в период осенней сессии 2024 года внесение в Государственную думу Федерального Собрания Российской Федерации пакета проектов федеральных законов, направленных на формирование условий деятельности агрегаторов информации о товарах (услугах), в целях регулирования электронной торговли в РФ", - говорится в постановлении.

#сф #нпа #маркетплейс
@ofd24

Комитет Совета Федерации по экономической политике провел совещание «Влияние государственной системы маркировки на развитие отрасли легкой промышленности»

Участие принимали представители ЦРПТ (Честный Знак), Минпромторга, ОПОРЫ РОССИИ, отраслевых общественных организаций и экспертного сообщества.

Запись встречи прилагается

#сф #минпромторг #маркировка #честныйзнак #црпт
@ofd24

ФНС России сообщает: с 1 апреля будет действовать только один формат представления электронного счета-фактуры

1 апреля заканчивается переходный период, в течение которого у налогоплательщиков был выбор в применении форматов для составления электронных счетов-фактур.

Приказом ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@ утверждены два приложения, одно из которых (приложение №2) действует до конца марта 2025 года.

Таким образом, 1 апреля 2025 года для составления электронного счета-фактуры и универсального передаточного документа можно будет использовать только формат, описанный в приложении №1 к приказу ФНС России от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@.

Счета-фактуры, сформированные после 1 апреля 2025 года по старому формату, будут нарушать требование Налогового кодекса, а значит, у налогоплательщика возникнут сложности при их учёте в рамках налога на добавленную стоимость.

При этом если контрагенты начали документооборот до 1 апреля, то завершать его следует в том же формате, в котором он был начат, даже если использовался старый формат.

Ключевое значение играет дата выставления счёта-фактуры, зафиксированная оператором электронного документооборота в подтверждении даты отправки.

#сф #фнс #нпа #формат #эдо
@ofd24

Минфин разъяснил, нужно ли формировать реестр кассовых чеков при безналичной оплате для оформления счета-фактуры

Компания оплачивала в безналичной форме оказанные контрагентом услуги, а в качестве первичного документа получала кассовые чеки. На требование выдать счет-фактуру продавец попросил предоставить реестр чеков за отчетный период вместе с их копиями. При этом обе организации работали на общей системе налогообложения и являлись плательщиками НДС.

Компания усомнилась в правомерности требований контрагента и обратилась за разъяснениями в Минфин. Ведомство в письме от 11.03.2025 № 03-07-11/24109 ответило, что положения Налогового кодекса в числе требований для оформления счета-фактуры за оказанные услуги не предусматривают предоставления покупателем реестра ранее выданных чеков.

Минфин напомнил об общем порядке формирования счетов-фактур при реализации товаров, работ или услуг (ТРУ). В частности, в обязанности продавца входит предъявление покупателю, в дополнение к цене ТРУ, суммы налога на добавленную стоимость. Для этого в пятидневный срок с момента реализации поставщик обязан выставить счета-фактуру с выделенной в нем суммой налога (ст. 168 НК РФ). Только при наличии этого документа покупатель сможет принять НДС к вычету (п. 1 ст. 169 НК РФ).

При этом продавец с согласия покупателя может не оформлять счет-фактуру. Но только если операция не облагается НДС с соответствии со статьей 149 НК РФ или в случае реализации ТРУ населению при условии выдачи кассового чека с выделенной суммой налога (пп. 1 п. 3 ст. 169 и п. 7 ст. 168 НК РФ).

Безналичные расчеты между организациями и ИП осуществляются без применения ККТ. Исключение составляют ситуации, когда оплата происходит через систему быстрых платежей (СБП). В этом случае формирование кассового чека является обязательным (письмо ФНС РФ от 28.03.2025 № ЗГ-2-20/5068@).

Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 марта 2025 г. N 03-07-11/24109 О правомерности действий продавца услуг по истребованию с покупателя реестра с копиями кассовых чеков продавца, составленного покупателем по приобретенным у продавца услугам за отчетный период, и отказу в выставлении счета-фактуры при отсутствии у покупателя данного реестра

#минфин #чек #ккт #ндс #сф
@ofd24

ФНС России сообщает: подписать электронный договор в машиночитаемом виде теперь можно с помощью сервиса на сайте ФНС России

Сервис создания электронных документов в машиночитаемом виде дополнен функционалом по подписанию договора формата PDF/A-3 мобильной подписью.

Сервис был запущен в ноябре 2024 года и позволял пользователям создавать электронные документы и затем их скачивать.

Подписывать их можно было только в сторонних решениях. Кроме того, для подписания документа необходимо было приобрести лицензию на криптографическое программное обеспечение.

Сейчас возможности сервиса ФНС России расширены: пользователь может в одной точке создать договорной документ, подписать его мобильной подписью и отправить контрагенту. При этом использование приложения «Моя подпись» не требует дополнительных материальных затрат.

Мобильная электронная подпись от ФНС России – это бесплатное приложение в смартфоне с возможностью получения в Удостоверяющем центре ФНС России электронной подписи для индивидуальных предпринимателей и руководителей юридических лиц, а также удобного подписания юридически значимых документов.

Скачать мобильное приложение «Моя подпись» для смартфонов на базе Android можно по ссылке.

В третьем квартале 2025 года сервис будет дополнен функционалом подписания мобильной подписью создаваемого в электронной форме счета-фактуры, универсального передаточного документа, включающего счет-фактуру, и универсального передаточного документа. В перспективе возможности сервиса будут расширены.

#фнс #укэп #договор #мобильнаяподпись #эдо #мояподпись #сф
@ofd24