Бегущий по лезвию... или как избежать переквалификации гражданско-правового договора в трудовой
#самозанятые #трудовойдоговор #гражданскоправовойдоговор
📄Статья 15 ТК РФ содержит запрет на подмену трудовых отношений гражданско-правовыми, исключая возможность сотрудничества с самозанятыми как схему уклонения от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Думцы, вводя такой порядок в действие, надеялись выйти на тех, кто получает доход от физлиц и тем самым «вывести из тени» максимальное количество физических лиц .
💪🏼В ФНС для решения данной задачи была создана специальная система, анализирующая перечисления в адрес плательщиков налога на профессиональный доход. В случае малейшего несоответствия всплывают признаки подмены трудовых отношений. Данному анализу подлежат следующие критерии:
- источники выплат;
- периодичность;
- взаимосвязь работодателей с самозанятыми (СМЗ).
🔥Но многие предприниматели (как настоящие адреналинщики) живут словом «риск» и заключают гражданско-правовые договоры с СМЗ, рассчитывая на «Авось» и на снижение налоговой нагрузки.
❓В случае переквалификации г-п договора в трудовой могут возникнуть следующие проблемы:
- доначислений страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов (от 5 до 100 тыс. рублей);
- претензии со стороны работников по выплате больничных, отпусков;
❗️Для того, чтобы избежать вышеуказанных рисков, предлагаю вам соблюдать следующие правила:
1. Называть друг друга «Исполнитель»/ «Подрядчик» и «Заказчик» не только на бумаге, но и в разговорах, переписке – ВЕЗДЕ. Взаимодействие между сторонами договора предполагает деловое общение партнеров, а субъекты предпринимательской деятельности здесь не должны фигурировать. Исключить в переписках слова: з/п, прием, увольнение, работник, режим работы, должностная инструкция, работа и т.п.
2. Исходя из вывода Арбитражного суда по делу А57-4896/2019, договор должен носить системный характер. Сотрудники по г-п договорам выполняют конкретное задание, а те, кто трудоустроен по ТК трудовому выполняют однотипную работу в течение продолжительного времени.
3. В договоре должен быть указан конечный результат, соблюдены все существенные условия договора: предмет договора, описание видов и характера услуг, периодичность и иные индивидуализирующие признаки.
4. Самозанятый сотрудник не может находиться в вашем офисе и пользоваться вашей оргтехникой.
5. Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли, поэтому лучше – если самозанятый будет работать не только с вами. Если у СМЗ единственный заказчик – Вы, согласитесь, странно.
6. Не стоит платить СМЗ вознаграждение, превышающее в несколько раз размер з/п штатных сотрудников, данный факт для налоговой будет как красная тряпка для быка.
7. Договоры с родственниками заключать не стоит, ведь у ФНС имеется доступ к данным ЗАГСа (ФНС администрует базу ЗАГС), такая ситуация тоже может быть неверно воспринята.
📍Главное правило: расходы должны быть экономически оправданными и документально обоснованными , то есть в любой момент времени , на запрос налоговиков у вас должен быть ответ на простой вопрос «Зачем Вам договор с самозанятым?», и если у вас нет простого логичного ответа, то рекомендую задуматься и не играть в такого рода оптимизацию.
🔹Вывод: с самозанятыми стоит работать, если есть понятная цель (ответ на тот самый вопрос), реальный процесс выполнения ими своей работы, а договор заключен с соблюдением всех необходимых требований.
Напишите комментарий, если у вас есть вопросы по данной теме.
#налоговыйтерминатор #группафинансы #Сапелкин #налоги #налоговыйконсультант #юристы #налоговыйюрист
#самозанятые #трудовойдоговор #гражданскоправовойдоговор
📄Статья 15 ТК РФ содержит запрет на подмену трудовых отношений гражданско-правовыми, исключая возможность сотрудничества с самозанятыми как схему уклонения от уплаты страховых взносов и НДФЛ. Думцы, вводя такой порядок в действие, надеялись выйти на тех, кто получает доход от физлиц и тем самым «вывести из тени» максимальное количество физических лиц .
💪🏼В ФНС для решения данной задачи была создана специальная система, анализирующая перечисления в адрес плательщиков налога на профессиональный доход. В случае малейшего несоответствия всплывают признаки подмены трудовых отношений. Данному анализу подлежат следующие критерии:
- источники выплат;
- периодичность;
- взаимосвязь работодателей с самозанятыми (СМЗ).
🔥Но многие предприниматели (как настоящие адреналинщики) живут словом «риск» и заключают гражданско-правовые договоры с СМЗ, рассчитывая на «Авось» и на снижение налоговой нагрузки.
❓В случае переквалификации г-п договора в трудовой могут возникнуть следующие проблемы:
- доначислений страховых взносов, НДФЛ, пеней и штрафов (от 5 до 100 тыс. рублей);
- претензии со стороны работников по выплате больничных, отпусков;
❗️Для того, чтобы избежать вышеуказанных рисков, предлагаю вам соблюдать следующие правила:
1. Называть друг друга «Исполнитель»/ «Подрядчик» и «Заказчик» не только на бумаге, но и в разговорах, переписке – ВЕЗДЕ. Взаимодействие между сторонами договора предполагает деловое общение партнеров, а субъекты предпринимательской деятельности здесь не должны фигурировать. Исключить в переписках слова: з/п, прием, увольнение, работник, режим работы, должностная инструкция, работа и т.п.
2. Исходя из вывода Арбитражного суда по делу А57-4896/2019, договор должен носить системный характер. Сотрудники по г-п договорам выполняют конкретное задание, а те, кто трудоустроен по ТК трудовому выполняют однотипную работу в течение продолжительного времени.
3. В договоре должен быть указан конечный результат, соблюдены все существенные условия договора: предмет договора, описание видов и характера услуг, периодичность и иные индивидуализирующие признаки.
4. Самозанятый сотрудник не может находиться в вашем офисе и пользоваться вашей оргтехникой.
5. Предпринимательская деятельность направлена на получение прибыли, поэтому лучше – если самозанятый будет работать не только с вами. Если у СМЗ единственный заказчик – Вы, согласитесь, странно.
6. Не стоит платить СМЗ вознаграждение, превышающее в несколько раз размер з/п штатных сотрудников, данный факт для налоговой будет как красная тряпка для быка.
7. Договоры с родственниками заключать не стоит, ведь у ФНС имеется доступ к данным ЗАГСа (ФНС администрует базу ЗАГС), такая ситуация тоже может быть неверно воспринята.
📍Главное правило: расходы должны быть экономически оправданными и документально обоснованными , то есть в любой момент времени , на запрос налоговиков у вас должен быть ответ на простой вопрос «Зачем Вам договор с самозанятым?», и если у вас нет простого логичного ответа, то рекомендую задуматься и не играть в такого рода оптимизацию.
🔹Вывод: с самозанятыми стоит работать, если есть понятная цель (ответ на тот самый вопрос), реальный процесс выполнения ими своей работы, а договор заключен с соблюдением всех необходимых требований.
Напишите комментарий, если у вас есть вопросы по данной теме.
#налоговыйтерминатор #группафинансы #Сапелкин #налоги #налоговыйконсультант #юристы #налоговыйюрист
Как продлить срочный трудовой договор, сохранив трудовые отношения
🕕Трудовые договоры, которые заключаются на определенный срок, обычно называют срочными. Момент расторжения определяется не датой, а конкретным событием, завершением ряда работ, возвращением сотрудника…
Рассказываем, как поступить работодателю, который решил продлить срок действия трудового договора.
Основания заключения срочных трудовых договоров
Есть два основания заключения, на которые стоит обратить внимание.
▫️Если сотрудничество имеет временный характер, учитывая условия и вид работы (ч.1 ст.59 ТК РФ)
▫️Если сторонами было достигнуто соглашение (ч.2 ст.59 ТК РФ)
Срочный трудовой договор заключают в следующих случаях:
➖ Осуществление временных работ
➖ Выполнение работ, которые не связаны с деятельностью фирмы напрямую
➖ Замещение отсутствующего сотрудника
Работодатель в случае удовлетворения предоставленными работами, может принять решение о продлении договора со «срочником».
Для того, чтобы разобраться в этом, предлагаем рассмотреть основания продления срочных ТД:
1. Если основной сотрудник отсутствует на работе по законному основанию (декрет, командировка, болезнь) длительный промежуток времени, то на его место можно взять «срочника». В случае, если первый не выйдет в установленные сроки, то замещающему сотруднику может быть предложено продление сотрудничества.
2. Если срочный ТД заключался в целях выполнения определенного перечня работ, то его можно продлить, заключив дополнительное соглашение. ВАЖНО! Четко перечислить список всех работ, иначе договор может потерять статус срочного.
3. Если необходимо назначить сотрудника на должность директора, это решение должны принять все участники ООО. Продление этого договора предусмотрено письменным решением участников общества, которое было принято на общем собрании.
4. Если сотрудница, работающая по срочному трудовому договору, забеременеет, то работодатель обязан продлить ТД до ее окончания. Беременная женщина, в свою очередь, должна будет предоставлять необходимые справки из женской консультации раз в три месяца (ст.261 ТК РФ).
Процедура продления ТД
Руководитель сотрудника по срочному договору должен:
1. Получить согласие от «срочника», письменное заявление/ предложение от работодателя, подписанное работником.
2. Заключить дополнительное соглашение.
Опираясь на позицию Верховного суда РФ, в Определении № 41-КГ14-10 от 27 июня 2014 г., неправильное продление ТД является основанием для признания его бессрочным. То есть в случае нарушения со стороны руководства прав и интересов, признанных таковыми после подачи в суд искового заявления нанимаемым работником, последуют штрафные санкции.
До сих пор судебная практика по данному вопросу разнится и показывает, что дополнительное соглашение должно отвечать следующим критериям:
➖ Срочность
➖ Письменная форма
➖ Максимальный срок временного трудового договора – 5 лет
➖ Весомые основания для продления сотрудничества
✅Соблюдение всех тонкостей законодательства – надежный способ защиты бизнеса от рисков. Главное, правильное оформление кадровой документации и знание трудового законодательства. Если вам понадобится помощь специалиста, то заполните анкету, а консультация, которую вы получите от наших юристов, поможет урегулировать любые отношения с наемным сотрудником.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #срочник #работник #предприниматель #трудовойдоговор
🕕Трудовые договоры, которые заключаются на определенный срок, обычно называют срочными. Момент расторжения определяется не датой, а конкретным событием, завершением ряда работ, возвращением сотрудника…
Рассказываем, как поступить работодателю, который решил продлить срок действия трудового договора.
Основания заключения срочных трудовых договоров
Есть два основания заключения, на которые стоит обратить внимание.
▫️Если сотрудничество имеет временный характер, учитывая условия и вид работы (ч.1 ст.59 ТК РФ)
▫️Если сторонами было достигнуто соглашение (ч.2 ст.59 ТК РФ)
Срочный трудовой договор заключают в следующих случаях:
➖ Осуществление временных работ
➖ Выполнение работ, которые не связаны с деятельностью фирмы напрямую
➖ Замещение отсутствующего сотрудника
Работодатель в случае удовлетворения предоставленными работами, может принять решение о продлении договора со «срочником».
Для того, чтобы разобраться в этом, предлагаем рассмотреть основания продления срочных ТД:
1. Если основной сотрудник отсутствует на работе по законному основанию (декрет, командировка, болезнь) длительный промежуток времени, то на его место можно взять «срочника». В случае, если первый не выйдет в установленные сроки, то замещающему сотруднику может быть предложено продление сотрудничества.
2. Если срочный ТД заключался в целях выполнения определенного перечня работ, то его можно продлить, заключив дополнительное соглашение. ВАЖНО! Четко перечислить список всех работ, иначе договор может потерять статус срочного.
3. Если необходимо назначить сотрудника на должность директора, это решение должны принять все участники ООО. Продление этого договора предусмотрено письменным решением участников общества, которое было принято на общем собрании.
4. Если сотрудница, работающая по срочному трудовому договору, забеременеет, то работодатель обязан продлить ТД до ее окончания. Беременная женщина, в свою очередь, должна будет предоставлять необходимые справки из женской консультации раз в три месяца (ст.261 ТК РФ).
Процедура продления ТД
Руководитель сотрудника по срочному договору должен:
1. Получить согласие от «срочника», письменное заявление/ предложение от работодателя, подписанное работником.
2. Заключить дополнительное соглашение.
Опираясь на позицию Верховного суда РФ, в Определении № 41-КГ14-10 от 27 июня 2014 г., неправильное продление ТД является основанием для признания его бессрочным. То есть в случае нарушения со стороны руководства прав и интересов, признанных таковыми после подачи в суд искового заявления нанимаемым работником, последуют штрафные санкции.
До сих пор судебная практика по данному вопросу разнится и показывает, что дополнительное соглашение должно отвечать следующим критериям:
➖ Срочность
➖ Письменная форма
➖ Максимальный срок временного трудового договора – 5 лет
➖ Весомые основания для продления сотрудничества
✅Соблюдение всех тонкостей законодательства – надежный способ защиты бизнеса от рисков. Главное, правильное оформление кадровой документации и знание трудового законодательства. Если вам понадобится помощь специалиста, то заполните анкету, а консультация, которую вы получите от наших юристов, поможет урегулировать любые отношения с наемным сотрудником.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #срочник #работник #предприниматель #трудовойдоговор
Прекратить нельзя оставить
Срочный трудовой договор заключается на 5 лет в случае, когда трудовой договор на неопределенный срок заключить невозможно. В каких случаях он может быть прекращен, и стоит ли об этом предупреждать работника, расскажу вам в этой статье.
Прекращается ли срочный договор только после истечения срока его действия? Ответ на этот вопрос дает статья 79 Трудового кодекса, где сказано, что срок действия такого договора определяется основанием его заключения, а его прекращение зависит от наступления определенной даты или выполнения конкретного объема работ. Чаще всего, срочный ТД заключается на время отсутствия основного работника и прекращается по причине его выхода.
Предупреждать ли сотрудника об истечении срока действия ТД? Да, работодателю стоит за 3 календарных дня предупредить работника об истечении срока. По общему правилу, работнику направляется уведомление, один экземпляр которого остается у него на руках, а второй с его подписью отправляется в отдел кадров.
В каких случаях уведомлять работника о прекращении договора не нужно?
• после окончания срока действия договора с сезонным работником или принятым для выполнения конкретного объема работ;
• по окончании действия срочного ТД, который заключен на период отсутствия основного работника, так как предполагается, что работник в самом начале знал о точных сроках.
В каких случаях уволить сотрудника не получится?
• если срочный трудовой договор был заключен неправомерно и срок его действия истек. Примером такой ситуации могут быть несколько раз перезаключенные срочные договоры, в содержании которых отражалась одна и та же трудовая функция. Так в апелляционном определении Санкт-Петербургского суда от 17.12.2020 г. № 33-23861/2020 такая ситуация не является основанием для заключения срочного трудового договора;
• если предусмотренная договором дата наступила, но ни одна из сторон не изъявила желания о прекращении, тогда трудовые отношения становятся бессрочными;
• не наступили события, по которым договор должен быть прекращен, здесь ситуация прямо противоположная первому пункту.
Коллеги, для того, чтобы в ваше кадровое делопроизводство было в порядке, нужно постоянно отслеживать все операции, связанные с трудовыми отношениями, своевременно направлять сотрудникам уведомление перед датой их увольнения и оформлять приказы вовремя.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #аудит #бухучет #кадры #hr #ФНС #кадровик #сотрудник #трудовойдоговор
Срочный трудовой договор заключается на 5 лет в случае, когда трудовой договор на неопределенный срок заключить невозможно. В каких случаях он может быть прекращен, и стоит ли об этом предупреждать работника, расскажу вам в этой статье.
Прекращается ли срочный договор только после истечения срока его действия? Ответ на этот вопрос дает статья 79 Трудового кодекса, где сказано, что срок действия такого договора определяется основанием его заключения, а его прекращение зависит от наступления определенной даты или выполнения конкретного объема работ. Чаще всего, срочный ТД заключается на время отсутствия основного работника и прекращается по причине его выхода.
Предупреждать ли сотрудника об истечении срока действия ТД? Да, работодателю стоит за 3 календарных дня предупредить работника об истечении срока. По общему правилу, работнику направляется уведомление, один экземпляр которого остается у него на руках, а второй с его подписью отправляется в отдел кадров.
В каких случаях уведомлять работника о прекращении договора не нужно?
• после окончания срока действия договора с сезонным работником или принятым для выполнения конкретного объема работ;
• по окончании действия срочного ТД, который заключен на период отсутствия основного работника, так как предполагается, что работник в самом начале знал о точных сроках.
В каких случаях уволить сотрудника не получится?
• если срочный трудовой договор был заключен неправомерно и срок его действия истек. Примером такой ситуации могут быть несколько раз перезаключенные срочные договоры, в содержании которых отражалась одна и та же трудовая функция. Так в апелляционном определении Санкт-Петербургского суда от 17.12.2020 г. № 33-23861/2020 такая ситуация не является основанием для заключения срочного трудового договора;
• если предусмотренная договором дата наступила, но ни одна из сторон не изъявила желания о прекращении, тогда трудовые отношения становятся бессрочными;
• не наступили события, по которым договор должен быть прекращен, здесь ситуация прямо противоположная первому пункту.
Коллеги, для того, чтобы в ваше кадровое делопроизводство было в порядке, нужно постоянно отслеживать все операции, связанные с трудовыми отношениями, своевременно направлять сотрудникам уведомление перед датой их увольнения и оформлять приказы вовремя.
#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #аудит #бухучет #кадры #hr #ФНС #кадровик #сотрудник #трудовойдоговор
