🆕 ФНС России прояснила нюансы налогообложения единых недвижимых комплексов

С 2019 года налогом на имущество организаций облагается только недвижимость, включая единые недвижимые комплексы. И вот что важно: единый недвижимый комплекс - это не просто совокупность зданий, сооружений и оборудования.

Ключевые моменты:

🔻 Единый комплекс - это неделимая вещь: Он представляет собой физически или технологически связанное целое, которое не может быть разделено без ущерба своему назначению.
🔻 Электростанции: Суды подтвердили, что электростанция, состоящая из зданий, сооружений и оборудования, является единым комплексом. Разделение оборудования на движимое имущество в бухучете не меняет этого факта.
🔻 Если имущество используется по назначению только как комплекс, то оно облагается налогом как единое целое

🤨 Хотите узнать подробнее о нюансах налогообложения единых недвижимых комплексов?

Консультация с нами

#недвижимость #налоги #налогообложение #недвижимостьналог #налоговыйюрист #налоговыеспоры #налоговыеновости #налоговаяпроверка #налогнаимущество

📎ФНС утвердила справочник рисков для налогового мониторинга

ФНС России утвердила порядок ведения "справочника рисков для целей налогового мониторинга", который в будущем войдет в состав цифрового налогового кодекса

Что это значит?

- справочник содержит классификацию рисков, связанных с исчислением налогов, сборов, страховых взносов в рамках налогового мониторинга
- он будет наполняться поэтапно с использованием практик выявления нарушений налогового законодательства
- справочник рисков дополняет цифровую модель кодекса, которая уже состоит из справочника контролей, справочника регистров и справочника статей НК РФ, касающихся налогового мониторинга

Какие плюсы можно вынести? Упрощенное проведение налогового мониторинга и предотвращение возможных рисков при исчислении налогов

Цифровой налоговый кодекс разработан для внедрения единого инструмента контроля автоматической проверки полноты и корректности данных налоговой отчетности

Важно! Справочники предназначены для использования в АИС "Налог-3" и в информационных системах налогоплательщиков, к которым предоставлен доступ налоговому органу

➡️Нужна консультация?

#налоги #налоговыймониторинг #фнс #цифровойналоговыйкодекс #налоговыйюрист #бизнес #новостиналоги #измененияналоги2025

👍Камеральная проверка: как доказать законность сотрудничества с самозанятыми?

Один из частых предметов споров - это вопрос об отношениях между заказчиком и исполнителем. В особо сложных случаях, таких как камеральная налоговая проверка, важно уметь доказать не только законность действий, но и фактическое отсутствие "скрытых" трудовых отношений, чтобы избежать неприятных последствий.

Наш кейс:

Компания-клиент, производитель металлопроката, для доставки продукции пользовалась услугами сторонних перевозчиков, в том числе самозанятых. Налоговая усомнилась в "партнерском" характере таких отношений, заподозрив скрытие фактических трудовых.

Задача: доказать правоту клиента и избежать привлечения к налоговой ответственности.

Что мы сделали?

Провели тщательный анализ документации и контрактов:

👍 Доля самозанятых перевозчиков была минимальной.
👍 Условия сотрудничества с самозанятыми не отличались от условий взаимодействия с перевозчиками в статусе ООО и ИП. Это указывает на отсутствие специфических требований, характерных для трудовых отношений.
👍 Привлечение самозанятых имело эпизодический характер. Это подтверждает отсутствие постоянной трудовой занятости.
👍 В условиях договоров с самозанятыми отсутствовали условия, характерные для трудовых соглашений. Например, отсутствие установленного графика работы, отсутствовали требования о подчинении и о выполнении конкретных инструкций.

Мы также привлекли к делу свидетелей, которые подтвердили, что перевозчики не являлись штатными сотрудниками.

Результат: благодаря тщательной подготовке и доказательной базе нам удалось убедить налоговую в отсутствии "скрытых" трудовых отношений. В результате было вынесено решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности.

Этот кейс демонстрирует важность профессионального подхода к камеральной налоговой проверке. В сложных ситуациях необходимо не только опираться на законодательство, но и уметь предоставить неопровержимые доказательства невиновности.

👍 Нужна наша помощь?

#налоги #налоговыймониторинг #фнс #цифровойналоговыйкодекс #налоговыйюрист #бизнес #новостиналоги #измененияналоги2025

⚠️ Реестр МСП обновился!

ФНС России обновила Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Это значит, что теперь у вас есть доступ к актуальным данным о компаниях и ИП, которые попадают под категорию МСП.

Что нового в реестре:
- в нем 6,2 млн субъектов МСП, что на 254 тыс. больше, чем в прошлом году!
- 80,7% всех действующих юридических лиц и ИП – это представители малого и среднего бизнеса

Зачем вам эта новость?

В реестре МСП можно:
- получить достоверную информацию о контрагентах, чтобы быть уверенным в надежности ваших партнеров
- оценить конкуренцию в своей нише, используя данные о количестве МСП в вашем регионе
- узнать о мерах поддержки для малого и среднего бизнеса, доступных в вашем регионе

😘 Нужна консультация?

#налоговыйюрист #налоги #МСП #бизнес #налоговыериски #ФНС #налоговыеспоры #налогообложение

👀 Фитнес-клуб и тренеры: когда гражданско-правовые отношения превращаются в трудовые

Рассмотрим наш кейс: фитнес-клуб заключил договоры ГПХ с 20 тренерами, которые проводили индивидуальные и групповые занятия. Все тренеры были на НПД. Однако налоговый орган посчитал, что клуб подменил трудовые отношения гражданскими, и потребовал выплатить НДФЛ 13% и страховые взносы 40%

Что скомпрометировало фитнес-клуб?

🔵 Систематический характер оказания услуг
🔵 Личное выполнение работы
🔵 Выполнение работ определенного рода, а не разового задания
🔵 Регулярная оплата труда
🔵 Работа тренеров относится к уставной деятельности общества и фактически полностью обеспечивает его деятельность
🔵 Подписываемые акты: типовые, недетализированные, объем оказываемых услуг не определен
🔵 Услуги оказывались в рабочее время, установленное в обществе в соответствии с расписанием, в тренировочных залах налогоплательщика и с использованием его тренажеров и инвентаря

Важно помнить: отсутствие четких границ между гражданско-правовыми и трудовыми отношениями приводит к негативным последствиям для бизнеса. Правильное оформление отношений с тренерами защищает как работодателя, так и работников

🐱 Нужна консультация?

#налоговыйюрист #бизнес #трудовыеотношения #налоги #налоговыериски #юридическиеуслуги

❗️НДС и жилье для сотрудников

Представьте: ваша компания строит многоквартирный дом или покупает мебель для квартир, чтобы предоставить жилье своим работникам. Вы уверены, что можете получить вычет НДС по этим расходам?

К сожалению, нет! Суды однозначно заявили: безвозмездное предоставление жилья сотрудникам не является объектом обложения НДС. Такое предоставление жилья считается льготной операцией и не подлежит налогообложению.
Важно понимать: нельзя использовать НДС, уплаченный при строительстве или покупке мебели, в своих налоговых расчетах, поскольку вы не можете использовать это жилье в операциях, облагаемых НДС.

🥸 Хотите узнать больше о вычете НДС и о других важных налоговых аспектах?

Консультация

#налоги #НДС #юрист #бизнес #налоговоеправо #налоговыйюрист

🆕 Страховые взносы в 2025 году

Планируете свой бизнес в 2025 году? Тогда вам точно нужно знать о предстоящих изменениях в правилах уплаты страховых взносов

➡️ Важные изменения:

- Фиксированные взносы ИП: Изменятся размеры фиксированных страховых взносов для ИП "за себя" на 2025-2027 гг
- Срок уплаты: Переносится срок уплаты взносов
- Освобождение от взносов: Появится возможность подавать заявление об освобождении от уплаты взносов в течение 3 лет с момента возникновения права на освобождение
- Расчет дохода: Доход для расчета взносов будет определяться с учетом профессиональных налоговых вычетов
- Пониженные тарифы: Изменятся правила применения пониженных тарифов для ряда категорий плательщиков

Эти изменения вступят в силу через месяц после официального опубликования закона.

Остались вопросы?
Консультация

#налоги #страховыевзносы #ИП #бизнес #юрист #изменения2025 #налоговыйюрист

❓Налоговый вычет без декларации

С этого года получить налоговый вычет можно не дожидаясь окончания года и подачи декларации!

🔍Как это сделать?

1. Определите сумму вычета: вы можете получить вычет за расходы на обучение, лечение, покупку лекарств, фитнес, независимую оценку квалификации, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни (сроком не менее 5 лет), а также за дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.
2. Обратитесь в налоговую: Подайте заявление о подтверждении права на вычет в свою инспекцию через сайт ФНС или при личном посещении.
3. Получите уведомление: Налоговая направит уведомление о подтверждении права на вычет вашему работодателю.

❗️Важная информация: с этого года увеличены лимиты по расходам для налогового вычета, а также размер вычета для плательщиков с повышенным НДФЛ (15%).

Консультация

#налоги #вычет #налоговыйвычет #ФНС #налоговыйюрист