Со следующего года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения

Как подать жалобу в упрощенном порядке❓

🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

Форму жалобы можно найти здесь.

Какой срок рассмотрения❓

Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).

Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:

📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки»
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях»

#важно_знать #жалобы

Декларация по НДС за первый квартал 2025 года будет представляться по новой форме

Подать ее нужно будет до 25 апреля.

Что изменилось в новой форме❓

📌 Включены ставки НДС 5% и 7%, 5/105% и 7/107%. Они применяются плательщиками на УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб.

📌 Включены ставки НДС 9,09 и 16,67%. Их применяют российские маркетплейсы при продаже товаров ЕАЭС физическим лицам.

➡️ Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. Например, в него вошли операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг. Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применяемые на основании массовых писем ФНС России.

❗️ Напоминаем, декларацию по НДС за 4 квартал 2024 года необходимо представить по действующей форме.

#важно_знать #ндс

Как работает новая шкала НДФЛ? Рассказываем👇🏻

Для доходов резидентов РФ, полученных с 2025 года, применяются новые ставки:

✔️13% для доходов до 2,4 млн руб.
✔️15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. в год
✔️18% для доходов от 5 млн до 20 млн руб. в год
✔️20% для доходов от 20 млн до 50 млн руб. в год
✔️22% для доходов более 50 млн руб. в год

Под новую шкалу попадает большинство доходов, например:

🔹заработная плата
🔹выигрыши в азартные игры и лотереи
🔹прибыль контролируемой иностранной компании (КИК)
🔹другие доходы, указанные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ

Для доходов (п. 6 ст. 210 НК РФ), например, от продажи имущества или от операций с ценными бумагами, ставка НДФЛ составляет:

✔️13%, если их сумма за год не более 2,4 млн руб.
✔️15%, если их сумма за год более 2,4 млн руб.

Для некоторых доходов применяется ставка НДФЛ 13% (до 5 млн руб.) и 15% (свыше 5 млн руб.) К ним относятся:

🔹денежное довольствие и иные дополнительные выплаты, связанные с участием в СВО (выполнением задач в этот период) ряда физлиц (мобилизованных, добровольцев, сотрудников Следственного комитета РФ и др.)
🔹доходы в виде оплаты труда (денежного довольствия (содержания)) лиц, работающих в районах Крайнего Севера (приравненных к ним), в части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу там

📌 Налоговый агент исчисляет НДФЛ без учета доходов, которые выплачиваются физическому лицу другими налоговыми агентами. По доходам от разных налоговых агентов налогоплательщик будет доплачивать НДФЛ на основании налогового уведомления.

Пример расчета тут.

#важно_знать #ндфл

Новые правила для плательщиков на УСН✅

📆 С 1 января налогоплательщики на УСН платят НДС, если доход за предыдущий год превышает 60 млн рублей. Вместо стандартных ставок НДС (20%, 10%, 0%) можно применять специальные – 5% или 7%.

📌 Если доход за 2024 год не превышает 60 млн рублей, то с начала этого года такие налогоплательщики освобождаются от уплаты НДС. Уведомлять налоговые органы об освобождении не нужно, так же как и не требуется выставлять счета-фактуры покупателям и представлять налоговую декларацию по НДС.

ℹ️ Подробную информацию можно найти в наших методических рекомендациях.

#важно_знать #усн #ндс

С сегодняшнего дня действуют форматы электронной доверенности и заявления о ее отзыве версии 5.03. Версии 5.02 больше не принимаются✅

⚙️ Электронные доверенности версий 5.01 и 5.02, которые ранее были представлены в налоговые органы, продолжают действовать. Их также можно отозвать заявлением версии 5.03.

ℹ️ Ознакомиться с обновленными форматами, а также актуальной версией Справочника форматов документов можно в разделе «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчётности».

#важно_знать #эдо

С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения

Как подать жалобу в упрощенном порядке❓

🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»

Форму жалобы можно найти здесь.

Какой срок рассмотрения❓

Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).

Под новый порядок не попадают жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:

📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки»
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях»

#важно_знать #жалобы

Доработали вместе с представителями бухгалтерского сообщества малого и крупного бизнеса справку о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС

Что добавили❓

🔹информацию о сальдо ЕНС на 01.01.2023 и на текущую дату
🔹детализацию долга, в т.ч. по банкротству
🔹предстоящие платежи и зарезервированные под них суммы
🔹начисленные и погашенные платежи
🔹подробный расчет сумм пени, в т.ч. если долг уже погашен

✔️ При желании можно отметить и получить в справке только нужную информацию. Справку также можно получить в формате EXCEL.

🔎 При наличии вопросов можно оперативно получить обратную связь. На титульном листе справки размещен QR-код для перехода на сервис «Оперативная помощь».

🗂 Новая форма доступна с сегодняшнего дня. Способы получения справки не меняются. Ее можно запросить в Личном кабинете, через оператора ЭДО или лично в налоговом органе.

#важно_знать #ЕНС

С 20 марта начнет действовать новый формат электронного счета на оплату⚡️

🗂 Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа.

✔️ Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами.

#важно_знать

🔔 С 1 апреля заканчивается переходный период, когда налогоплательщики могли выбирать формат электронных счетов-фактур

📌 Приказом ФНС утверждены два приложения, одно из которых (приложение №2) действует до конца марта 2025 года.
Таким образом, с 1 апреля 2025 года для составления электронного счета-фактуры и универсального передаточного документа используется только формат, описанный в приложении №1 к приказу.

❗️Счета-фактуры, сформированные после 1 апреля 2025 года по старому формату, будут нарушать налоговое законодательство, что может привести к сложностям при их учете в рамках НДС.

🔹При этом если контрагенты начали документооборот до 1 апреля, то завершать его следует в том же формате, в котором он был начат, даже если использовался старый формат.

📆 Ключевое значение играет дата выставления счёта-фактуры, зафиксированная оператором электронного документооборота в подтверждении даты отправки.

#важно_знать #счетфактура

В ЛК ИП появилась новая возможность💡

🌐 Пользователи на общем режиме налогообложения могут подать декларацию 3-НДФЛ в самом сервисе, что сэкономит их время.

✔️ Несмотря на тестовый режим работы функционала, налоговые органы рассматривают поступающие декларации в общем порядке, так же, как и полученные по другим каналам.

📨 Сейчас ИП, отчитываясь о доходах от предпринимательской деятельности, могут сдать декларации 3-НДФЛ:
➖по месту своего учета лично
➖по почте
➖по ТКС
➖через МФЦ (при наличии такой услуги)
Заполнить и направить декларацию можно в ЛК ИП в разделе «Жизненные ситуации-3-НДФЛ».

📱 В мобильном приложении ЛК ИП доступна функция отслеживания статуса поданной декларации.

📝 Декларацию также можно заполнить в программе «Декларация», подписать квалифицированной ЭП и отправить файл .XML через ЛК ИП.

👉 Как получить КЭП, смотрите здесь.

#важно_знать #личный_кабинет