Что делать, если вы получили требование из ФНС?

Если на вас обратили взор любимые налоговики, причем, любым способом, хоть через почтового голубя, то нужно:

👉 Оценить самим налоговые риски

👉 Перспективы возможной выездной проверки

👉 Перспективы возможных доначислений

👉 А также перспективы их оспаривания

Если в требовании не указано, какие конкретно ошибки и недочеты выявлены, оно считается незаконным. Пояснения по ним можно не давать. Но лучше сообщите об этом налоговикам письменно, чтобы избежать санкций, порекомендовал бухгалтерам Дмитрий Ряховский.

По сделкам в налоговую нужно передавать только документы по закону № 402-ФЗ о бухучете

Остальное передаем только в виде информации. Это касается:
🔘штатного расписания и деловой переписки;
🔘сведений о сотрудниках и складского учета;
🔘журналов въезда-выезда;
🔘сертификатов качества;
🔘путевых листов;
🔘коммерческой осмотрительности.

На эти моменты в рамках «Летней сессии» обратил внимание Дмитрий Ряховский. Также он привел важные примеры из судебной практики. Смотрите таблицу.

💡Продолжаем радовать пользой от спикеров «Летней сессии»

Какой методологически верный подход к признанию доходов для тех, кто работает с маркетплейсами на УСН: по факту прихода средств на р/с или по факту получения оплаты комиссионером (это позиция ФНС)? Попросили ответить на этот вопрос Елену Шедис.

Работая с маркетплейсами, важно правильно определить момент, когда нужно учесть доход для налога. Здесь есть два варианта, и оба законны.

1. Первый метод — «При поступлении денежных средств» (кассовый метод)

Доход считаем только когда маркетплейс перевел деньги вам на расчетный счет. По закону (ст. 346.17 НК РФ) при УСН доход учитывается, когда деньги поступили вам фактически. Пока маркетплейс не перевел средства, вы ими не можете распоряжаться (ст. 845 ГК РФ).

👉 Плюсы: налог платится только с реально полученных денег.

👉 Минусы: если маркетплейс задерживает выплаты, налог придется заплатить позже, с чем может не согласиться ФНС.

2. Второй метод — «По отчету агента» (как хочет ФНС)

Доход считаем по дате отчета агента. ФНС считает, что деньги покупателей уже ваши, просто лежат у маркетплейса (ст. 996, 1011 ГК РФ). Взаимозачет с комиссией маркетплейса — это тоже доход (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

👉 Плюсы: соответствует позиции налоговой — меньше претензий при проверках. Налог платится раньше, но зато равномернее.

👉 Минусы: если маркетплейс задерживает выплаты, налог уже надо платить, а денег еще нет. Нужно тщательно сверяться с отчетами маркетплейса.

Какой метод выбрать? Если не хотите споров с налоговой → метод «По отчету агента». Если готовы к диалогу с ФНС → метод «При поступлении денежных средств».

🖇 Совет: пропишите выбранный метод в учетной политике. Если работаете через Wildberries/Ozon, уточняйте в договоре, когда они перечисляют деньги. Если ФНС настаивает на своем методе, можно согласиться, но тогда строго следите за отчетами маркетплейса.

ФНС разъяснила, как ИП на ОСН считать 1% для дополнительного платежа страховых взносов

Налоговики опубликовали разъяснения, как плательщикам на общей системе определять доход для целей исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 1% с сумм, превышающих 300 000 руб.

Надежда Самкова, эксперт-консультант по налогообложению и спикер прошлой Клерк.Конференции, в своем Telegram-канале прокомментировала письмо ФНС и провела понятный пример расчета:

👉 В чем возникла проблема? При расчете суммы взноса теперь нельзя в расходах учитывать страховые взносы. Но из формулировок не было понятно: не учитывать только взносы ИП за себя или и взносы за работников тоже.

В итоге ФНС довела до налоговых инспекций письмо, в рамках которого взносы за работников можно учесть в профессиональном вычете для расчета 1%.

🖇 Пример: ИП Лютиков применяет ОСН. За 2024 год его доходы составили 5 000 000 руб., а расходы — 3 000 000 руб. Из них 600 000 руб. — взносы за работников, и 49 500 руб. — взносы самого ИП.

1 % будет считаться: (5 000 000 – (3 000 000 – 49 500) – 300 000) х 1% = 17 495 руб.

📢📢 Юмор продлевает жизнь!
Так считает Дмитрий Ряховский. Налоговый консультант опубликовал десять правил «настоящего» успеха настоящего бизнесмена. Делимся с вами.

1. Верь в себя, а не в НК РФ и главбуха

2. Игнорируй налоговую, она все равно ничего не сделает, ведь она клиентоцентрична

3. Отдавайся полностью своему делу, а документы и бумажки — это лишнее

4. Всегда обходи систему! И налоговая система тебя полюбит! И отлюбит...

5. Концентрируйся на главном! А налоги это всё ерунда. Вначале… Но это неважно

6. Бери партнеров там, где ты слаб, особенно при приобретении бумажного НДС

7. Будь открыт ко всему новому — нанимай самозанятых вместо работников

8. Не вини себя в неудачах, изучи НК РФ и вини налоговую, но это, увы, уже не поможет

9. Плыви против течения, не обращай внимание на избитые истины — переезжай в льготный регион!

10. Делись любой доступной информацией с сотрудниками — расскажи им, как обналичиваются деньги через ИП для выплаты им зарплаты

Предупреждаем: информация носит исключительно юмористический характер! Какое правило вам понравилось больше всего? В наших фаворитах определенно 4 и 6 😅