ФНС России (VK)
❓Должен ли покупатель учитывать период отгрузки поставщиком товаров при восстановлении НДС с аванса
➖ Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то налог восстанавливается в том налоговом периоде, когда суммы по приобретенным товарам подлежат вычету в установленном порядке. То есть после их принятия на учет и при наличии счетов-фактур и первичных документов.
🚚 При этом возникают случаи, когда продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом. Обязанность последнего восстановить НДС возникает в периоде принятия на учет и не зависит от времени отгрузки товара.
📆 Например, в I квартале покупатель перечислил предоплату в счет предстоящей поставки товаров и принял к вычету НДС, предъявленный продавцом по этой сумме. Товары были отгружены во II квартале, а приняты на учет покупателем - в III квартале. Последний может восстановить НДС (https://clck.ru/3EGNUX ) в III квартале.
❗️Если налогоплательщик-покупатель получил первичные документы и счета-фактуры несвоевременно (после представления декларации по НДС), то это не является основанием для невосстановления налога (например, отгрузка товаров и принятие их на учет произошли в марте, а получение счетов - в июне).
❓Должен ли покупатель учитывать период отгрузки поставщиком товаров при восстановлении НДС с аванса
➖ Если покупатель заявляет к вычету НДС с перечисленной продавцу предоплаты, то налог восстанавливается в том налоговом периоде, когда суммы по приобретенным товарам подлежат вычету в установленном порядке. То есть после их принятия на учет и при наличии счетов-фактур и первичных документов.
🚚 При этом возникают случаи, когда продавец отгрузил товары в одном налоговом периоде, а покупатель принял их на учет в другом. Обязанность последнего восстановить НДС возникает в периоде принятия на учет и не зависит от времени отгрузки товара.
📆 Например, в I квартале покупатель перечислил предоплату в счет предстоящей поставки товаров и принял к вычету НДС, предъявленный продавцом по этой сумме. Товары были отгружены во II квартале, а приняты на учет покупателем - в III квартале. Последний может восстановить НДС (https://clck.ru/3EGNUX ) в III квартале.
❗️Если налогоплательщик-покупатель получил первичные документы и счета-фактуры несвоевременно (после представления декларации по НДС), то это не является основанием для невосстановления налога (например, отгрузка товаров и принятие их на учет произошли в марте, а получение счетов - в июне).
ФНС России (VK)
Хотите узнать больше об администрировании специальных налоговых режимов
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #фнс
Хотите узнать больше об администрировании специальных налоговых режимов
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #фнс
ФНС России (VK)
С 1 января 2025 года регионы смогут присоединиться к эксперименту по автоУСН. Он будет вводиться в действие законами субъектов РФ
📍Чтобы регионы смогли присоединиться к нему со следующего года, региональный закон должен быть принят до конца ноября этого года.
Также с 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению автоУСН:
🔹режим станет доступен продавцам на маркетплейсах
🔹плательщики на УСН или самозанятые смогут перейти на автоУСН с первого числа любого месяца года (сейчас только с 1 января)
🔹плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме
🤝 Кроме того, операторы маркетплейсов смогут стать партнерами ФНС России в рамках проекта автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок.
С 1 января 2025 года регионы смогут присоединиться к эксперименту по автоУСН. Он будет вводиться в действие законами субъектов РФ
📍Чтобы регионы смогли присоединиться к нему со следующего года, региональный закон должен быть принят до конца ноября этого года.
Также с 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению автоУСН:
🔹режим станет доступен продавцам на маркетплейсах
🔹плательщики на УСН или самозанятые смогут перейти на автоУСН с первого числа любого месяца года (сейчас только с 1 января)
🔹плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме
🤝 Кроме того, операторы маркетплейсов смогут стать партнерами ФНС России в рамках проекта автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок.
ФНС России (VK)
Новые льготы для организаций электроэнергетики будут действовать со следующего года
С 1 января 2025 года вводятся льготы, освобождающие от уплаты налога на имущество электросетевые компании (СТСО и ТСО) на:
🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)
☀️ Также льгота распространяется и на имущество солнечных электростанций.
📆 Кроме того, на пять лет (до 1 января 2030 года) продлеваются положения ст. 2 Федерального закона от 27.11.2010 № 308-ФЗ. Они позволяют уменьшать налоговую базу по налогу на имущество организаций, определяемую как среднегодовая стоимость имущества, на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.
📌 В ближайшее время для применения новых льгот будут внесены изменения в приказ ФНС России.
Новые льготы для организаций электроэнергетики будут действовать со следующего года
С 1 января 2025 года вводятся льготы, освобождающие от уплаты налога на имущество электросетевые компании (СТСО и ТСО) на:
🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)
☀️ Также льгота распространяется и на имущество солнечных электростанций.
📆 Кроме того, на пять лет (до 1 января 2030 года) продлеваются положения ст. 2 Федерального закона от 27.11.2010 № 308-ФЗ. Они позволяют уменьшать налоговую базу по налогу на имущество организаций, определяемую как среднегодовая стоимость имущества, на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.
📌 В ближайшее время для применения новых льгот будут внесены изменения в приказ ФНС России.
ФНС России (VK)
Международное налогообложение обсудили представители китайских компаний и ФНС России в Москве
«В настоящее время отношения между Китаем и Россией переживают лучший период в истории. Экономическое и налоговое, торговое и инвестиционное сотрудничество между странами развивается как в количественном, так и качественном отношении с замечательными результатами и широкими перспективами», - заявил Генеральный представитель Китайского комитета содействия международной торговле в России Гао Ци на открытии совещания-семинара в Москве.
🔎 Он также отметил, что данное мероприятие позволит выявить тенденции и разработать практические рекомендации для власти и бизнеса по дальнейшему успешному развитию двусторонних торгово-экономических и деловых отношений. Поиск и разработка совместных решений в рамках совершенствования взаимодействия налоговых систем наших стран отвечает современным вызовам и треку, намеченному в рамках сотрудничества стран БРИКС.
«В нашем союзе китайских предпринимателей в России насчитывается более 4 тыс. компаний. И мы отмечаем рост заинтересованности китайского бизнеса в работе в России в последние годы», - сообщил председатель союза китайских предпринимателей в России Чжоу Лицюнь.
Китайские коллеги заинтересованы не только в вопросах методологического характера, но и анализе рисков по внешнеэкономическим операциям:
🔹внутригрупповым услугам
🔹перевозкам
🔹сделкам с взаимозависимыми лицами
🤝 Развитие экономического сотрудничества между Россией и Китаем отметила и начальник Управления международного налогообложения ФНС России Александра Кадет. Более 9 тысяч налогоплательщиков с китайским участием и постоянных представительств китайских компаний зарегистрировано в РФ в 2024 году, что на 37% больше показателя за 2022 год.
В этих условиях закономерно поднимаются вопросы, связанные с налоговым администрированием. «Очень важно иметь информацию не только в процессе ведения бизнеса, но и в момент принятия решений об инвестировании. Поэтому нам необходимо создавать площадки для открытого диалога не только между налоговыми администрациями наших стран, но и для информирования наших налогоплательщиков», - подчеркнула Александра Кадет.
Что еще обсудили❓
📌налоговые риски в трансграничных операциях
📌валютное регулирование и контроль
📌трансфертное ценообразование, его изменения и риски
📌электронный документооборот, его преимущества и как это работает
📌таможенную стоимость товаров и подходы правоприменительной практики
📊 В мероприятии приняли участие более 100 компаний из России и КНР, к онлайн-трансляции в Китае подключились 422 компании.
Международное налогообложение обсудили представители китайских компаний и ФНС России в Москве
«В настоящее время отношения между Китаем и Россией переживают лучший период в истории. Экономическое и налоговое, торговое и инвестиционное сотрудничество между странами развивается как в количественном, так и качественном отношении с замечательными результатами и широкими перспективами», - заявил Генеральный представитель Китайского комитета содействия международной торговле в России Гао Ци на открытии совещания-семинара в Москве.
🔎 Он также отметил, что данное мероприятие позволит выявить тенденции и разработать практические рекомендации для власти и бизнеса по дальнейшему успешному развитию двусторонних торгово-экономических и деловых отношений. Поиск и разработка совместных решений в рамках совершенствования взаимодействия налоговых систем наших стран отвечает современным вызовам и треку, намеченному в рамках сотрудничества стран БРИКС.
«В нашем союзе китайских предпринимателей в России насчитывается более 4 тыс. компаний. И мы отмечаем рост заинтересованности китайского бизнеса в работе в России в последние годы», - сообщил председатель союза китайских предпринимателей в России Чжоу Лицюнь.
Китайские коллеги заинтересованы не только в вопросах методологического характера, но и анализе рисков по внешнеэкономическим операциям:
🔹внутригрупповым услугам
🔹перевозкам
🔹сделкам с взаимозависимыми лицами
🤝 Развитие экономического сотрудничества между Россией и Китаем отметила и начальник Управления международного налогообложения ФНС России Александра Кадет. Более 9 тысяч налогоплательщиков с китайским участием и постоянных представительств китайских компаний зарегистрировано в РФ в 2024 году, что на 37% больше показателя за 2022 год.
В этих условиях закономерно поднимаются вопросы, связанные с налоговым администрированием. «Очень важно иметь информацию не только в процессе ведения бизнеса, но и в момент принятия решений об инвестировании. Поэтому нам необходимо создавать площадки для открытого диалога не только между налоговыми администрациями наших стран, но и для информирования наших налогоплательщиков», - подчеркнула Александра Кадет.
Что еще обсудили❓
📌налоговые риски в трансграничных операциях
📌валютное регулирование и контроль
📌трансфертное ценообразование, его изменения и риски
📌электронный документооборот, его преимущества и как это работает
📌таможенную стоимость товаров и подходы правоприменительной практики
📊 В мероприятии приняли участие более 100 компаний из России и КНР, к онлайн-трансляции в Китае подключились 422 компании.
ФНС России (VK)
Количество участников налогового мониторинга продолжает расти: в следующем году к нему присоединятся 176 компаний (на 30% больше)
📌 Самые популярные направления деятельности — нефтегазовая, энергетическая и торговая отрасли. Снижение суммовых критериев для перехода с этого года позволило подключиться и представителям среднего бизнеса. Они будут переведены на учет в инспекции по крупнейшим налогоплательщикам.
✔️ Без соблюдения критериев на налоговый мониторинг со следующего года перейдут 11 участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), для которых переход является обязательным.
⚙️ Большинство участников в качестве способа информационного взаимодействия с налоговым органом выбрали предоставление удаленного доступа к своим учетным системам или витринам данных.
«Стабильное ежегодное увеличение числа участников налогового мониторинга свидетельствует о росте доверия бизнеса к этому инструменту и его значимости для выстраивания отношений с налоговым органом. Налоговый мониторинг позволяет компаниям получать оперативную обратную связь, своевременно выявлять возможные ошибки и избегать налоговой неопределенности. Для сокращения издержек и упрощения взаимодействия мы работаем над автоматизацией процессов обмена данными. Новые участники уже начали подготовку к интеграции своих систем с системами ФНС России. Это позволит им получить доступ к Рабочему месту участника налогового мониторинга, который открывает возможности бесшовного размещения и передачи данных, а также сквозной аналитики», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
Количество участников налогового мониторинга продолжает расти: в следующем году к нему присоединятся 176 компаний (на 30% больше)
📌 Самые популярные направления деятельности — нефтегазовая, энергетическая и торговая отрасли. Снижение суммовых критериев для перехода с этого года позволило подключиться и представителям среднего бизнеса. Они будут переведены на учет в инспекции по крупнейшим налогоплательщикам.
✔️ Без соблюдения критериев на налоговый мониторинг со следующего года перейдут 11 участников соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), для которых переход является обязательным.
⚙️ Большинство участников в качестве способа информационного взаимодействия с налоговым органом выбрали предоставление удаленного доступа к своим учетным системам или витринам данных.
«Стабильное ежегодное увеличение числа участников налогового мониторинга свидетельствует о росте доверия бизнеса к этому инструменту и его значимости для выстраивания отношений с налоговым органом. Налоговый мониторинг позволяет компаниям получать оперативную обратную связь, своевременно выявлять возможные ошибки и избегать налоговой неопределенности. Для сокращения издержек и упрощения взаимодействия мы работаем над автоматизацией процессов обмена данными. Новые участники уже начали подготовку к интеграции своих систем с системами ФНС России. Это позволит им получить доступ к Рабочему месту участника налогового мониторинга, который открывает возможности бесшовного размещения и передачи данных, а также сквозной аналитики», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
ФНС России (VK)
17 саморегулируемых организаций арбитражных управляющих уже заключили с ФНС России соглашения об информационном взаимодействии
🔜 Еще 9 СРО арбитражных управляющих планируют подписать соглашения в ближайшее время.
🔎 Регистр арбитражных управляющих является государственным информационным ресурсом, где систематизированы сведения об арбитражных управляющих и о саморегулируемых организациях. В регистр войдут все СРО арбитражных управляющих и арбитражные управляющие. Каждый из них войдет в рейтинг, основанный на критериях эффективности:
🔹погашение требований кредиторов
🔹эффективность реализации активов
🔹длительность проведения процедуры банкротства
🔹наличие нарушений в деятельности арбитражных управляющих и др.
🔝 Чем выше место в рейтинге, тем больше вероятность арбитражного управляющего быть утвержденным на определенную процедуру банкротства. Балльная оценка арбитражных управляющих будет рассчитана на основе сведений ФНС России по итогам процедур банкротства за последние три года.
⚙️ Регистр автоматизирует выбор налоговыми органами арбитражного управляющего при подаче ими заявления о признании должника банкротом. Кроме того, для оценки профессиональных навыков арбитражных управляющих этим рейтингом смогут пользоваться также граждане и бизнес.
📆 До официального запуска регистра СРО арбитражных управляющих могут заранее оценить свое место в рейтинге и при необходимости актуализировать данные о себе. Для этого необходимо заключить соглашение с ФНС России об информационном взаимодействии. Официально Регистр заработает с 23 ноября 2024 года.
📍 Сообщить о готовности заключить соглашение можно по электронной почте [email protected]
17 саморегулируемых организаций арбитражных управляющих уже заключили с ФНС России соглашения об информационном взаимодействии
🔜 Еще 9 СРО арбитражных управляющих планируют подписать соглашения в ближайшее время.
🔎 Регистр арбитражных управляющих является государственным информационным ресурсом, где систематизированы сведения об арбитражных управляющих и о саморегулируемых организациях. В регистр войдут все СРО арбитражных управляющих и арбитражные управляющие. Каждый из них войдет в рейтинг, основанный на критериях эффективности:
🔹погашение требований кредиторов
🔹эффективность реализации активов
🔹длительность проведения процедуры банкротства
🔹наличие нарушений в деятельности арбитражных управляющих и др.
🔝 Чем выше место в рейтинге, тем больше вероятность арбитражного управляющего быть утвержденным на определенную процедуру банкротства. Балльная оценка арбитражных управляющих будет рассчитана на основе сведений ФНС России по итогам процедур банкротства за последние три года.
⚙️ Регистр автоматизирует выбор налоговыми органами арбитражного управляющего при подаче ими заявления о признании должника банкротом. Кроме того, для оценки профессиональных навыков арбитражных управляющих этим рейтингом смогут пользоваться также граждане и бизнес.
📆 До официального запуска регистра СРО арбитражных управляющих могут заранее оценить свое место в рейтинге и при необходимости актуализировать данные о себе. Для этого необходимо заключить соглашение с ФНС России об информационном взаимодействии. Официально Регистр заработает с 23 ноября 2024 года.
📍 Сообщить о готовности заключить соглашение можно по электронной почте [email protected]
ФНС России (VK)
Запустили сервис для внесения в реестр сведений о майнерах цифровой валюты и реестр операторов майнинговой инфраструктуры («МайнингРеестр»)⚡️
📌 Внесение сведений в эти реестры необходимо в силу требований Закона № 259-ФЗ.
✔️ Российские юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право заниматься майнингом цифровой валюты с момента включения их в реестр, а операторы майнинговой инфраструктуры вести свою деятельность с момента включения в реестр таких операторов.
Сейчас в сервисе доступны для заполнения:
🔹заявление о внесении в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и сведений о нем
🔹заявление о внесении в реестр операторов майнинговой инфраструктуры сведений о таком операторе
☑️ Заявление необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или ИП.
❗️Внесенные в реестры сведения не подлежат опубликованию в СМИ и размещению в интернете.
Запустили сервис для внесения в реестр сведений о майнерах цифровой валюты и реестр операторов майнинговой инфраструктуры («МайнингРеестр»)⚡️
📌 Внесение сведений в эти реестры необходимо в силу требований Закона № 259-ФЗ.
✔️ Российские юридические лица и индивидуальные предприниматели имеют право заниматься майнингом цифровой валюты с момента включения их в реестр, а операторы майнинговой инфраструктуры вести свою деятельность с момента включения в реестр таких операторов.
Сейчас в сервисе доступны для заполнения:
🔹заявление о внесении в реестр лиц, осуществляющих майнинг цифровой валюты, и сведений о нем
🔹заявление о внесении в реестр операторов майнинговой инфраструктуры сведений о таком операторе
☑️ Заявление необходимо подписать усиленной квалифицированной электронной подписью юридического лица или ИП.
❗️Внесенные в реестры сведения не подлежат опубликованию в СМИ и размещению в интернете.
ФНС России (VK)
Хотите узнать больше о нововведениях в налогообложении IT-компаний
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #IT #фнс
Хотите узнать больше о нововведениях в налогообложении IT-компаний
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
#вебинар #IT #фнс
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
ФНС России (VK)
Оплата налогов в один клик 📲
Это можно сделать в приложении «Налоги ФЛ» — мобильном сервисе сайта «Личный кабинет налогоплательщика» от ФНС России.
С помощью сервиса удобно взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде:
✅ контролировать начисления и задолженности по налогам
✅ просматривать сведения об объектах имущества и страховых взносах
✅ заполнять декларации
✅ получать вычеты и льготы
✅ быстро и просто оплачивать налоги
Как работает приложение — смотрите в нашем видео 👆
Скачайте его на всех площадках и узнайте, как быстро и без проблем решать налоговые вопросы.
Оплата налогов в один клик 📲
Это можно сделать в приложении «Налоги ФЛ» — мобильном сервисе сайта «Личный кабинет налогоплательщика» от ФНС России.
С помощью сервиса удобно взаимодействовать с налоговой службой в электронном виде:
✅ контролировать начисления и задолженности по налогам
✅ просматривать сведения об объектах имущества и страховых взносах
✅ заполнять декларации
✅ получать вычеты и льготы
✅ быстро и просто оплачивать налоги
Как работает приложение — смотрите в нашем видео 👆
Скачайте его на всех площадках и узнайте, как быстро и без проблем решать налоговые вопросы.
ФНС России (VK)
Утверждена новая форма 3-НДФЛ⚡️
Что изменилось❓
🔹на титульный лист декларации добавлен номер ЕРН налогоплательщика в связи со вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ
🔹в п. 3.1 декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика
🔹добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан
📌 Изменения действуют с 2025 года для декларирования доходов за 2024 год. Общая структура измененной формы налоговой декларации в целом осталась прежней.
Утверждена новая форма 3-НДФЛ⚡️
Что изменилось❓
🔹на титульный лист декларации добавлен номер ЕРН налогоплательщика в связи со вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ
🔹в п. 3.1 декларации добавлены поля по социальному вычету на обучение супруга (супруги) налогоплательщика
🔹добавлены строки для заполнения данных по налоговому вычету на долгосрочные сбережения граждан
📌 Изменения действуют с 2025 года для декларирования доходов за 2024 год. Общая структура измененной формы налоговой декларации в целом осталась прежней.
Представители ФНС и бизнеса обсудили детали реформы на форуме ТПП
https://www.kommersant.ru/doc/7280736
В Москве прошел Налоговый форум Торгово-промышленной палаты (ТПП), на котором представители ФНС, бизнеса и экспертного сообщества обсудили детали вводимых с 2025 года изменений фискальной системы. Дискуссия велась уже в прикладном ключе — в частности, предприниматели допытывались у налоговиков, как именно будут работать федеральный инвестиционный вычет и амнистия за дробление бизнеса. Ответов на все вопросы у представителей ФНС не нашлось — часть новшеств будет отрабатываться в следующем году фактически в экспериментальном режиме.
https://www.kommersant.ru/doc/7280736
В Москве прошел Налоговый форум Торгово-промышленной палаты (ТПП), на котором представители ФНС, бизнеса и экспертного сообщества обсудили детали вводимых с 2025 года изменений фискальной системы. Дискуссия велась уже в прикладном ключе — в частности, предприниматели допытывались у налоговиков, как именно будут работать федеральный инвестиционный вычет и амнистия за дробление бизнеса. Ответов на все вопросы у представителей ФНС не нашлось — часть новшеств будет отрабатываться в следующем году фактически в экспериментальном режиме.
Коммерсантъ
От налогов хотят больше определенности
Представители ФНС и бизнеса обсудили детали реформы на форуме ТПП
ФНС России (VK)
Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей
📆 До 2 декабря необходимо оплатить налоги за имущество и НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.
👤 Несовершеннолетние также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем или долей в нем, земельным участком и другой недвижимостью. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату налогов.
💳 Оплатить налоги за ребенка также можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ». Подробнее смотрите в карточках.
Как заплатить налоги на имущество за несовершеннолетних детей – памятка для родителей
📆 До 2 декабря необходимо оплатить налоги за имущество и НДФЛ, который не был удержан налоговым агентом.
👤 Несовершеннолетние также признаются налогоплательщиками, если владеют жильем или долей в нем, земельным участком и другой недвижимостью. Оплачивать налоги за них могут родители, усыновители, опекуны, попечители и иные лица. Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, через банк, кассу местной администрации, почту, МФЦ, если там принимают оплату налогов.
💳 Оплатить налоги за ребенка также можно в Личном кабинете налогоплательщика с помощью вкладки «Семейный доступ». Подробнее смотрите в карточках.
ФНС России (VK)
Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов
✔️ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.
📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.
🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.
Пенсионеры, имеющие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться рядом налоговых вычетов
✔️ Например, это социальные вычеты по расходам на оплату медицинских услуг, назначенных лечащим врачом лекарств, физкультурно-оздоровительных услуг, взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.
📌 Работающие по трудовому договору или договору ГПХ пенсионеры могут заявить налоговый вычет за счет НДФЛ, который ранее был перечислен в бюджет с полученных ими доходов. Сделать это могут и те лица, кто сдает в аренду жилплощадь.
🏡 Также можно получить имущественный вычет по расходам на покупку и строительство жилья, на оплату процентов по ипотеке. Налог при этом можно вернуть за три года, предшествующих году покупки жилья. К примеру, при покупке квартиры в 2024 году пенсионер может получить вычет по окончании этого года за 2023-2021 гг.
Причины изменений сумм налогов на имущество в 2024 году
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15375589/
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговом органе или обратившись в контакт-центр ФНС России.
Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Транспортный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 10 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей для налогового периода 2023 года;
3) наличие иных оснований (например, в результате утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, и т.п.).
Земельный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, вследствие изменения характеристик земельного участка (вида разрешенного использования, категории земель, площади), притом что отсутствуют основания для применения ограничения роста налоговой базы, предусмотренного пунктом 18 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов Росреестра и т.п.).
Налог на имущество физических лиц.
Рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований (городов федерального значения). С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/)
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15375589/
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговом органе или обратившись в контакт-центр ФНС России.
Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.
Транспортный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 10 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов рублей для налогового периода 2023 года;
3) наличие иных оснований (например, в результате утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, и т.п.).
Земельный налог.
Рост налога может обуславливаться следующими причинами:
1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);
2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, вследствие изменения характеристик земельного участка (вида разрешенного использования, категории земель, площади), притом что отсутствуют основания для применения ограничения роста налоговой базы, предусмотренного пунктом 18 статьи 2 Федерального закона от 26.03.2022 № 67-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 2 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»;
3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от органов Росреестра и т.п.).
Налог на имущество физических лиц.
Рост налога может обуславливаться изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований (городов федерального значения). С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/)
Представитель Московского Управления рассказал об изменениях с 2025 года для плательщиков УСН
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15379120/
Представители налоговых органов приняли участие в круглом столе, на площадке Московского регионального отделения «Деловая Россия» по тематике «Изменения по НДС для налогоплательщиков, применяющих УСН».
В круглом столе приняли участие Руслан Кулешов - член Совета Московской Деловой России и Владимир Синякевич, начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по г.Москве.
Заседание открыл Руслан Кулешов. Он отметил важность поддержки бизнеса и предпринимателей, своевременное и оперативное разъяснение изменений в целях повышения эффективности деятельности бизнеса в сложившихся экономических условиях. Также поблагодарил участников за интерес, проявляемый бизнес-сообществом к обсуждаемой тематике, и подчеркнул важность новаций в сфере налогообложения позволяющих минимизировать риски бизнеса при организации бизнес-процессов.
Владимир Синякевич в своем докладе осветил ключевые аспекты, касающиеся изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в части уплаты налога на добавленную стоимость налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.
Начиная с 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, но не все. Плательщики освобождаются от уплаты НДС в том числе:
▪️Если сумма доходов за предыдущий год не превысила в совокупности 60 млн рублей;
▪️Если налогоплательщик зарегистрирован впервые.
Более подробно об уплате НДС при применении УСН можно узнать в презентационном материале.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15379120/
Представители налоговых органов приняли участие в круглом столе, на площадке Московского регионального отделения «Деловая Россия» по тематике «Изменения по НДС для налогоплательщиков, применяющих УСН».
В круглом столе приняли участие Руслан Кулешов - член Совета Московской Деловой России и Владимир Синякевич, начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по г.Москве.
Заседание открыл Руслан Кулешов. Он отметил важность поддержки бизнеса и предпринимателей, своевременное и оперативное разъяснение изменений в целях повышения эффективности деятельности бизнеса в сложившихся экономических условиях. Также поблагодарил участников за интерес, проявляемый бизнес-сообществом к обсуждаемой тематике, и подчеркнул важность новаций в сфере налогообложения позволяющих минимизировать риски бизнеса при организации бизнес-процессов.
Владимир Синякевич в своем докладе осветил ключевые аспекты, касающиеся изменений, внесенных в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ) в части уплаты налога на добавленную стоимость налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения.
Начиная с 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, но не все. Плательщики освобождаются от уплаты НДС в том числе:
▪️Если сумма доходов за предыдущий год не превысила в совокупности 60 млн рублей;
▪️Если налогоплательщик зарегистрирован впервые.
Более подробно об уплате НДС при применении УСН можно узнать в презентационном материале.
ФНС России (VK)
С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания
📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.
Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:
🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.
🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.
С 1 января 2025 года будет действовать новая форма декларации по акцизам на табачные изделия, жидкости для электронных систем доставки никотина, никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания
📆 Ее можно будет представить 25 февраля за январь 2025 года.
Перечень подакцизных товаров дополнен новыми видами товаров:
🔹никотиновое сырье
🔹бестабачная никотинсодержащая смесь для нагревания.
🔎 Также появилось Приложение № 3 «Сведения о реализованных подакцизных товарах». Его заполнение станет обязательным с июля 2025 года. До этого момента у налогоплательщиков будет возможность протестировать заполнение этого приложения и работу своих информационных систем.