Какие налоговые льготы для бизнеса доступны в 2024 году?
Часть 1
В условиях жестких санкций США для многих предпринимателей государственная поддержка – один из способов держаться на плаву. Особенно, если речь идет о малом и среднем бизнесе.
При этом важны не только финансовые льготы, но и такие меры, как освобождение от отдельных видов государственного контроля, плановых и внеплановых проверок, упрощение процедуры трудоустройства иностранцев и прочее.
Сегодня расскажем о том, какими льготами по налогам могут воспользоваться представители малого бизнеса в 2024 году.
· Ускоренный порядок возмещения НДС.
Компании и индивидуальные предприниматели могут возмещать НДС в заявительном (ускоренном) порядке за налоговые периоды 2022 - 2025 годов, если на дату подачи заявления в ИФНС не находятся в процессе реорганизации или ликвидации, и в отношении них не возбуждено производство по делу о банкротстве. Возместить НДС без представления банковской гарантии или поручительства возможно в сумме, не превышающей совокупную сумму налогов и страховых взносов (без учета сумм налогов, уплаченных в связи с перемещением товаров через российскую границу и в качестве налогового агента), уплаченную за календарный год, предшествующий году подачи заявления.
Как правило, НДС возмещают экспортеры, организации и ИП, применяющие ставку НДС 10% или затраты, которых на покупку товаров, услуг или работ с НДС превысили прибыль от продаж с НДС.
· Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы.
Для уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы в 2024 году не нужно будет сдавать заявление о зачете, оплачивать заранее взносы и обеспечивать положительное сальдо по ЕНС.
Начиная с 2023 года, дата фактической оплаты фиксированных взносов больше не имеет значения. Чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, предпринимателю потребуется направить в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налога с указанием суммы по УСН, уменьшенной на страховые взносы.
Теперь для подписания уведомления достаточно усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно сформировать непосредственно в личном кабинете.
Для уменьшения патента нужно будет сдать уведомление, которое также можно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Сами страховые взносы ИП должны будут оплатить до 31 декабря 2024 года.
Ньюансы уменьшения УСН 6% на вносы ИП, которые надо учесть:
1. Взносы, которые должны быть уплачены в текущем году, уменьшают УСН-налог текущего года, даже если последний день года (31 декабря) выпадает на выходной, и срок уплаты этих взносов переносится на первый рабочий день следующего года.
2. Дополнительный взнос 1% от доходов свыше 300 000 руб. может по выбору налогоплательщика уменьшать либо авансы/налог того периода, за который он начислен, либо того, на который приходится срок его уплаты.
3. Уменьшение налога (авансов) по УСН производится без подачи заявления о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов. Не требуется и переплата на КБК ЕНП или КБК по взносам (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@). Вы просто указываете в уведомлении по УСН аванс с зачетом взносов и платите эту сумму. Главное, затем перечислить взносы в установленный срок.
Налог по УСН за 2023 год можно уменьшить:
· на взносы за 2023 год (срок уплаты до 9 января 2024 года) — независимо от того, платились ли они в 2023.
· оплаченные в 2023 году взносы прошлых лет, в том числе погашенную задолженность.
· 1% со сверхдоходов за 2023 год (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@).
Продолжение следует.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Часть 1
В условиях жестких санкций США для многих предпринимателей государственная поддержка – один из способов держаться на плаву. Особенно, если речь идет о малом и среднем бизнесе.
При этом важны не только финансовые льготы, но и такие меры, как освобождение от отдельных видов государственного контроля, плановых и внеплановых проверок, упрощение процедуры трудоустройства иностранцев и прочее.
Сегодня расскажем о том, какими льготами по налогам могут воспользоваться представители малого бизнеса в 2024 году.
· Ускоренный порядок возмещения НДС.
Компании и индивидуальные предприниматели могут возмещать НДС в заявительном (ускоренном) порядке за налоговые периоды 2022 - 2025 годов, если на дату подачи заявления в ИФНС не находятся в процессе реорганизации или ликвидации, и в отношении них не возбуждено производство по делу о банкротстве. Возместить НДС без представления банковской гарантии или поручительства возможно в сумме, не превышающей совокупную сумму налогов и страховых взносов (без учета сумм налогов, уплаченных в связи с перемещением товаров через российскую границу и в качестве налогового агента), уплаченную за календарный год, предшествующий году подачи заявления.
Как правило, НДС возмещают экспортеры, организации и ИП, применяющие ставку НДС 10% или затраты, которых на покупку товаров, услуг или работ с НДС превысили прибыль от продаж с НДС.
· Упрощенный порядок уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы.
Для уменьшения налога по УСН и ПСН на страховые взносы в 2024 году не нужно будет сдавать заявление о зачете, оплачивать заранее взносы и обеспечивать положительное сальдо по ЕНС.
Начиная с 2023 года, дата фактической оплаты фиксированных взносов больше не имеет значения. Чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, предпринимателю потребуется направить в ИФНС уведомление об исчисленных суммах налога с указанием суммы по УСН, уменьшенной на страховые взносы.
Теперь для подписания уведомления достаточно усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно сформировать непосредственно в личном кабинете.
Для уменьшения патента нужно будет сдать уведомление, которое также можно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью.
Сами страховые взносы ИП должны будут оплатить до 31 декабря 2024 года.
Ньюансы уменьшения УСН 6% на вносы ИП, которые надо учесть:
1. Взносы, которые должны быть уплачены в текущем году, уменьшают УСН-налог текущего года, даже если последний день года (31 декабря) выпадает на выходной, и срок уплаты этих взносов переносится на первый рабочий день следующего года.
2. Дополнительный взнос 1% от доходов свыше 300 000 руб. может по выбору налогоплательщика уменьшать либо авансы/налог того периода, за который он начислен, либо того, на который приходится срок его уплаты.
3. Уменьшение налога (авансов) по УСН производится без подачи заявления о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов. Не требуется и переплата на КБК ЕНП или КБК по взносам (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@). Вы просто указываете в уведомлении по УСН аванс с зачетом взносов и платите эту сумму. Главное, затем перечислить взносы в установленный срок.
Налог по УСН за 2023 год можно уменьшить:
· на взносы за 2023 год (срок уплаты до 9 января 2024 года) — независимо от того, платились ли они в 2023.
· оплаченные в 2023 году взносы прошлых лет, в том числе погашенную задолженность.
· 1% со сверхдоходов за 2023 год (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@).
Продолжение следует.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Какие налоговые льготы для бизнеса доступны в 2024 году?
Часть 2
· Налоговые каникулы по УСН и ПСН.
Налоговые льготы для ООО — это возможность получить сниженную ставку по налогу, а ИП вовсе могут уйти на налоговые каникулы.
Так, на 2024 год продлена льгота по предоставлению налоговых каникул для впервые зарегистрированных ИП на упрощенке и патенте.
Налоговые каникулы — это льгота для ИП, которые зарегистрировались в регионе, где действуют каникулы. Они могут не платить налог в течение двух налоговых периодов. Для УСН налоговым периодом является календарный год, а для патента — срок, на который его оформили.
Стоит помнить, что региональные власти сами могут устанавливать дополнительные ограничения по применению льготных каникул для ИП.
Чтобы узнать, в каких регионах в 2024 году у ИП на УСН и ПСН налоговые каникулы и когда они заканчивают, смотрите таблицу.
Индивидуальный предприниматель еще долгое время сможет воспользоваться данной преференцией, если он:
📢 работает в регионе, где принят нормативный акт о налоговых каникулах;
📢 применяет УСН или ПСН;
📢 осуществляет предпринимательскую деятельность в производственной, научной и (или) социальной сферах, оказывают бытовые услуги или предоставляют места для временного проживания (последнее только для УСН);
📢 доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее 70%.
Предприниматели, которые официально прекратили деятельность, но решили возобновить работу, тоже могут применять налоговые каникулы. Льгота доступна, если они впервые возобновили деятельность или повторно зарегистрировались после введения налоговых каникул в регионе (п. 14 обзора, утв. Президиумом ВС РФ от 04.07.2018, письма Минфина № 03-11-11/19514 от 22.03.2019, № 03-11-11/38638 от 20.05.2021, от 15.05.2023 № 03-11-11/43802). Но имеется нюанс — нужно проверить наличие статуса ИП у физического лица на дату введения каникул в регионе.
Как оформить налоговые каникулы?
1. Убедитесь, что соответствуете всем критериям
Найдите закон о каникулах в вашем регионе. Если там указаны коды ОКВЭД, найдите нужный вам и убедитесь в том, что более 70 % вашего дохода приходится именно на этот вид деятельности. Если же конкретного кода нет, а есть только список видов деятельности, позвоните в налоговую инспекцию и уточните, может ли ваш бизнес уйти на налоговые каникулы. Кроме того, убедитесь, что можете применять УСН или ПСН.
2. Подайте заявление на нужный вид налогообложения
УСН
Для новых ИП перед регистрацией. Никаких отдельных упоминаний о переходе на налоговые каникулы не потребуется — достаточно подать в налоговую инспекцию заявление о применении УСН по форме 26.2-1 (скачать pdf) сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учёт (но не позже!). При сдаче годовой декларации укажите налоговую ставку 0 %.
Для действующих ИП. Если вы уже проработали на УСН до конца первого календарного года, не зная о налоговых каникулах, и сдали отчётность с обычной налоговой ставкой, то вернуть налоги за этот год, ссылаясь на закон о каникулах, не получится. Вы опоздали, для льготы у вас останется только 1 налоговый период из двух. В следующем году просто сдайте отчётность с нулевой ставкой.
Если вы не применяете УСН, но ИП меньше года и вид деятельности позволяет, ещё можно подать заявление о переходе на «упрощёнку» до 31 декабря текущего года, и в следующем воспользоваться оставшимся периодом каникул.
ПСН
Для новых ИП перед регистрацией. Чтобы уйти на каникулы на 2 налоговых периода, при регистрации подайте заявление по форме 26.5-1 (скачать pdf). В нём на 2-ой странице укажите налоговую ставку 0 % и название регионального закона о налоговых каникулах.
Продолжение следует.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Часть 2
· Налоговые каникулы по УСН и ПСН.
Налоговые льготы для ООО — это возможность получить сниженную ставку по налогу, а ИП вовсе могут уйти на налоговые каникулы.
Так, на 2024 год продлена льгота по предоставлению налоговых каникул для впервые зарегистрированных ИП на упрощенке и патенте.
Налоговые каникулы — это льгота для ИП, которые зарегистрировались в регионе, где действуют каникулы. Они могут не платить налог в течение двух налоговых периодов. Для УСН налоговым периодом является календарный год, а для патента — срок, на который его оформили.
Стоит помнить, что региональные власти сами могут устанавливать дополнительные ограничения по применению льготных каникул для ИП.
Чтобы узнать, в каких регионах в 2024 году у ИП на УСН и ПСН налоговые каникулы и когда они заканчивают, смотрите таблицу.
Индивидуальный предприниматель еще долгое время сможет воспользоваться данной преференцией, если он:
📢 работает в регионе, где принят нормативный акт о налоговых каникулах;
📢 применяет УСН или ПСН;
📢 осуществляет предпринимательскую деятельность в производственной, научной и (или) социальной сферах, оказывают бытовые услуги или предоставляют места для временного проживания (последнее только для УСН);
📢 доля доходов от льготного вида деятельности составляет не менее 70%.
Предприниматели, которые официально прекратили деятельность, но решили возобновить работу, тоже могут применять налоговые каникулы. Льгота доступна, если они впервые возобновили деятельность или повторно зарегистрировались после введения налоговых каникул в регионе (п. 14 обзора, утв. Президиумом ВС РФ от 04.07.2018, письма Минфина № 03-11-11/19514 от 22.03.2019, № 03-11-11/38638 от 20.05.2021, от 15.05.2023 № 03-11-11/43802). Но имеется нюанс — нужно проверить наличие статуса ИП у физического лица на дату введения каникул в регионе.
Как оформить налоговые каникулы?
1. Убедитесь, что соответствуете всем критериям
Найдите закон о каникулах в вашем регионе. Если там указаны коды ОКВЭД, найдите нужный вам и убедитесь в том, что более 70 % вашего дохода приходится именно на этот вид деятельности. Если же конкретного кода нет, а есть только список видов деятельности, позвоните в налоговую инспекцию и уточните, может ли ваш бизнес уйти на налоговые каникулы. Кроме того, убедитесь, что можете применять УСН или ПСН.
2. Подайте заявление на нужный вид налогообложения
УСН
Для новых ИП перед регистрацией. Никаких отдельных упоминаний о переходе на налоговые каникулы не потребуется — достаточно подать в налоговую инспекцию заявление о применении УСН по форме 26.2-1 (скачать pdf) сразу при регистрации или в течение 30 дней с момента постановки на учёт (но не позже!). При сдаче годовой декларации укажите налоговую ставку 0 %.
Для действующих ИП. Если вы уже проработали на УСН до конца первого календарного года, не зная о налоговых каникулах, и сдали отчётность с обычной налоговой ставкой, то вернуть налоги за этот год, ссылаясь на закон о каникулах, не получится. Вы опоздали, для льготы у вас останется только 1 налоговый период из двух. В следующем году просто сдайте отчётность с нулевой ставкой.
Если вы не применяете УСН, но ИП меньше года и вид деятельности позволяет, ещё можно подать заявление о переходе на «упрощёнку» до 31 декабря текущего года, и в следующем воспользоваться оставшимся периодом каникул.
ПСН
Для новых ИП перед регистрацией. Чтобы уйти на каникулы на 2 налоговых периода, при регистрации подайте заявление по форме 26.5-1 (скачать pdf). В нём на 2-ой странице укажите налоговую ставку 0 % и название регионального закона о налоговых каникулах.
Продолжение следует.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Какие налоговые льготы для бизнеса доступны в 2024 году?
Часть 3
· Налоговые льготы для отдельных видов деятельности.
Гостинично-туристический бизнес может воспользоваться льготой в виде нулевой ставки по НДС, а аккредитованные IT-компании смогут рассчитывать на нулевую ставку по налогу на прибыль.
Сотрудники IT-компании могут также получить отсрочку от призыва на военную службу на период работы в компании.
Для экспортеров, начиная с первого квартала 2024 года, при экспорте товаров нулевая ставка НДС будет подтверждаться электронными реестрами. В помощь предпринимателям работает сервис «Офис экспортера».
· Льготный лизинг
В конце 2023 года Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал распоряжение о выделении почти 1,3 млрд руб. на поддержку программы льготного лизинга для малого и среднего бизнеса. Таким образом, данной преференцией смогут воспользоваться в каждом российском регионе.
По программе господдержки ставка лизинговых платежей за оборудование российского производства составляет до 6% годовых (вместо рыночных 15%), для иностранного – до 8%. Подать заявку предприниматели могут через портал МСП Лизинг.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Часть 3
· Налоговые льготы для отдельных видов деятельности.
Гостинично-туристический бизнес может воспользоваться льготой в виде нулевой ставки по НДС, а аккредитованные IT-компании смогут рассчитывать на нулевую ставку по налогу на прибыль.
Сотрудники IT-компании могут также получить отсрочку от призыва на военную службу на период работы в компании.
Для экспортеров, начиная с первого квартала 2024 года, при экспорте товаров нулевая ставка НДС будет подтверждаться электронными реестрами. В помощь предпринимателям работает сервис «Офис экспортера».
· Льготный лизинг
В конце 2023 года Председатель Правительства РФ Михаил Мишустин подписал распоряжение о выделении почти 1,3 млрд руб. на поддержку программы льготного лизинга для малого и среднего бизнеса. Таким образом, данной преференцией смогут воспользоваться в каждом российском регионе.
По программе господдержки ставка лизинговых платежей за оборудование российского производства составляет до 6% годовых (вместо рыночных 15%), для иностранного – до 8%. Подать заявку предприниматели могут через портал МСП Лизинг.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Мораторий на проверки предприятий и предпринимателей
В продолжение нашей рубрики про государственную поддержку бизнеса, расскажем про мораторий на проведение проверок бизнеса. Данная мера поддержки действует до конца 2024 года. Соответствующее постановление подписано председателем правительства Михаилом Мишустиным.
Так, в это время внеплановые проверки могут проводиться только в следующих случаях:
* По поручениям Президента или правительства Российской Федерации;
* По запросам прокуратуры;
* На основании информации, полученной надзорными органами, о наличии рисков нарушения требований законодательства. В частности, при непосредственной угрозе либо фактам причинения вреда жизни и тяжкого вреда здоровью граждан, по фактам либо при угрозе причинения вреда обороне страны и безопасности государства, при угрозе либо по фактам возникновения чрезвычайных ситуаций природного и (или) техногенного характера, а также при выявлении индикаторов риска нарушения обязательных требований.
Планoвые прoверки будут осуществляться только в отношении объектов с чрезвычайно высокими и высокими категориями риска причинения вреда. К таким объектам относятся
* Сoциальные учреждения (нaпример, бoльницы, школы, детcкие сады. Детские лагеря, родильные дома, перинатальные центры; социальные услуги с обеспечением проживания);
* Прoмышленные предприятия;
* Oрганизации, осуществляющие деятельность, которая может привести к существенному ущербу здоровью, окружающей среде или имуществу.
Согласно постановлению правительства РФ №336 контрольный (надзорный) орган может вместо планового контрольного мероприятия или проверки провести профилактический визит. Контролируемое лицо не вправе отказаться от профилактического визита в данном случае.
С 2024 года контрольные органы получили возможность отменить запланированную проверку, если инспектор уже провел профилактический визит по инициативе проверяемой организации.
При этом стоит помнить, что действующий в настоящее время мораторий не означает полный запрет на визиты проверяющего инспектора. Он не касается налоговых, антимонопольных и других проверок, где нет риск-ориентированного подхода. Запрет не действует на спецрежимы, атомный надзор, плановые проверки объектов чрезвычайно высокого и высокого риска, ОПО и ГТС II класса.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
В продолжение нашей рубрики про государственную поддержку бизнеса, расскажем про мораторий на проведение проверок бизнеса. Данная мера поддержки действует до конца 2024 года. Соответствующее постановление подписано председателем правительства Михаилом Мишустиным.
Так, в это время внеплановые проверки могут проводиться только в следующих случаях:
* По поручениям Президента или правительства Российской Федерации;
* По запросам прокуратуры;
* На основании информации, полученной надзорными органами, о наличии рисков нарушения требований законодательства. В частности, при непосредственной угрозе либо фактам причинения вреда жизни и тяжкого вреда здоровью граждан, по фактам либо при угрозе причинения вреда обороне страны и безопасности государства, при угрозе либо по фактам возникновения чрезвычайных ситуаций природного и (или) техногенного характера, а также при выявлении индикаторов риска нарушения обязательных требований.
Планoвые прoверки будут осуществляться только в отношении объектов с чрезвычайно высокими и высокими категориями риска причинения вреда. К таким объектам относятся
* Сoциальные учреждения (нaпример, бoльницы, школы, детcкие сады. Детские лагеря, родильные дома, перинатальные центры; социальные услуги с обеспечением проживания);
* Прoмышленные предприятия;
* Oрганизации, осуществляющие деятельность, которая может привести к существенному ущербу здоровью, окружающей среде или имуществу.
Согласно постановлению правительства РФ №336 контрольный (надзорный) орган может вместо планового контрольного мероприятия или проверки провести профилактический визит. Контролируемое лицо не вправе отказаться от профилактического визита в данном случае.
С 2024 года контрольные органы получили возможность отменить запланированную проверку, если инспектор уже провел профилактический визит по инициативе проверяемой организации.
При этом стоит помнить, что действующий в настоящее время мораторий не означает полный запрет на визиты проверяющего инспектора. Он не касается налоговых, антимонопольных и других проверок, где нет риск-ориентированного подхода. Запрет не действует на спецрежимы, атомный надзор, плановые проверки объектов чрезвычайно высокого и высокого риска, ОПО и ГТС II класса.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Кредиты как мера господдержки для малого и среднего бизнеса в 2024 году
Для того чтобы представителям малого и среднего бизнеса получить государственную поддержку, они должны соответствовать установленным законодательством критериям. Предприниматели должны принадлежать к одной из трех категорий:
1. Микробизнес — компании с численностью сотрудников до 15 и годовым оборотом не более 120 миллионов рублей.
2. Малый бизнес — организации, в которых работает не более 100 человек, и оборот составляет до 800 миллионов рублей.
3. Средний бизнес — фирмы с численностью сотрудников до 250 человек и годовым оборотом до 2 миллиардов рублей.
Однако для легкой промышленности и сферы общественного питания эти лимиты могут быть увеличены: в таких отраслях число сотрудников может достигать 1 500.
Некоторые меры поддержки ориентированы исключительно на одну группу предпринимателей. Например, есть программы, предназначенные для начинающих предпринимателей, открывающих свое первое дело, или для молодых бизнесменов в возрасте до 35 лет.
В рамках определенных мер поддержки могут быть установлены конкретные условия, которым должен соответствовать претендент. К примеру, в условиях грантового конкурса "Вывод продукта на зарубежные рынки", который направлен на поддержку предприятий, планирующих доработку и экспорт отечественных цифровых решений, указано, что "участник конкурса должен иметь исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности (РИД), либо заключить договор на отчуждение исключительного права или лицензионный договор на использование соответствующих РИД с правообладателем". Подобные условия могут быть определены и для иных конкурсов.
Поддержка предпринимателей может быть разделена на несколько групп:
- льготное кредитование,
- поддержка IT-сектора,
- параллельный импорт,
- налоговые каникулы и льготы,
- льготный лизинг,
- проверки,
- отраслевые меры поддержки и другие.
Ранее мы рассказывали про налоговые льготы и льготный лизинг. Сегодня представляем вам информацию про кредиты для малого и среднего бизнеса.
Кредиты
Дорожной картой по поддержке малого и среднего бизнеса, представленной Центробанком еще в 2023 году, для приоритетных секторов экономики предусмотрены льготные кредитные программы.
Основная цель этого документа — сделать кредиты более доступными для МСП.
Для представителей малого и среднего бизнеса доступен кредит по сниженной ставке — не более чем ключевая ставка на момент заключения кредитного договора плюс 2,75% годовых. Для этого необходимо выполнить некоторые условия:
- отсутствие долгов по зарплате,
- компания или предприниматель не должны находиться на стадии банкротства,
- если имеется долг перед налоговой службой, его сумма не должна превышать 50 000 рублей,
- бизнес должен быть зарегистрирован в приоритетных отраслях, таких как сельское хозяйство, образование, туризм или общественное питание.
Также в 2024 году будет действовать еще одна программа льготного кредитования для представителей МСП. Она предложит кредиты на модернизацию производства под 4,5% и на развитие под 3%. Эти средства могут использоваться для закупки оборудования, капитального ремонта производственных помещений или запуска новых производств. В приоритетном порядке кредиты предоставляются компаниям в сферах переработки сельскохозяйственной продукции, логистики и гостиничного бизнеса. Эта программа также охватывает самозанятых. Срок действия льготной программы 3 года, а срок кредита можно будет установить на 10 лет.
Кроме того, в новых регионах установлены параметры программы льготного кредитования для малого и среднего предпринимательства. Предприниматели могут получить финансирование на срок до 3 лет по ставке не превышающей 10%. Максимальный размер займа составляет 50 млн руб. Воспользоваться этой возможностью бизнесмены могут до конца 2025 года. Поручителем выступает Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства. Объем выдачи этих кредитов составляет 10 млрд рублей.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Для того чтобы представителям малого и среднего бизнеса получить государственную поддержку, они должны соответствовать установленным законодательством критериям. Предприниматели должны принадлежать к одной из трех категорий:
1. Микробизнес — компании с численностью сотрудников до 15 и годовым оборотом не более 120 миллионов рублей.
2. Малый бизнес — организации, в которых работает не более 100 человек, и оборот составляет до 800 миллионов рублей.
3. Средний бизнес — фирмы с численностью сотрудников до 250 человек и годовым оборотом до 2 миллиардов рублей.
Однако для легкой промышленности и сферы общественного питания эти лимиты могут быть увеличены: в таких отраслях число сотрудников может достигать 1 500.
Некоторые меры поддержки ориентированы исключительно на одну группу предпринимателей. Например, есть программы, предназначенные для начинающих предпринимателей, открывающих свое первое дело, или для молодых бизнесменов в возрасте до 35 лет.
В рамках определенных мер поддержки могут быть установлены конкретные условия, которым должен соответствовать претендент. К примеру, в условиях грантового конкурса "Вывод продукта на зарубежные рынки", который направлен на поддержку предприятий, планирующих доработку и экспорт отечественных цифровых решений, указано, что "участник конкурса должен иметь исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности (РИД), либо заключить договор на отчуждение исключительного права или лицензионный договор на использование соответствующих РИД с правообладателем". Подобные условия могут быть определены и для иных конкурсов.
Поддержка предпринимателей может быть разделена на несколько групп:
- льготное кредитование,
- поддержка IT-сектора,
- параллельный импорт,
- налоговые каникулы и льготы,
- льготный лизинг,
- проверки,
- отраслевые меры поддержки и другие.
Ранее мы рассказывали про налоговые льготы и льготный лизинг. Сегодня представляем вам информацию про кредиты для малого и среднего бизнеса.
Кредиты
Дорожной картой по поддержке малого и среднего бизнеса, представленной Центробанком еще в 2023 году, для приоритетных секторов экономики предусмотрены льготные кредитные программы.
Основная цель этого документа — сделать кредиты более доступными для МСП.
Для представителей малого и среднего бизнеса доступен кредит по сниженной ставке — не более чем ключевая ставка на момент заключения кредитного договора плюс 2,75% годовых. Для этого необходимо выполнить некоторые условия:
- отсутствие долгов по зарплате,
- компания или предприниматель не должны находиться на стадии банкротства,
- если имеется долг перед налоговой службой, его сумма не должна превышать 50 000 рублей,
- бизнес должен быть зарегистрирован в приоритетных отраслях, таких как сельское хозяйство, образование, туризм или общественное питание.
Также в 2024 году будет действовать еще одна программа льготного кредитования для представителей МСП. Она предложит кредиты на модернизацию производства под 4,5% и на развитие под 3%. Эти средства могут использоваться для закупки оборудования, капитального ремонта производственных помещений или запуска новых производств. В приоритетном порядке кредиты предоставляются компаниям в сферах переработки сельскохозяйственной продукции, логистики и гостиничного бизнеса. Эта программа также охватывает самозанятых. Срок действия льготной программы 3 года, а срок кредита можно будет установить на 10 лет.
Кроме того, в новых регионах установлены параметры программы льготного кредитования для малого и среднего предпринимательства. Предприниматели могут получить финансирование на срок до 3 лет по ставке не превышающей 10%. Максимальный размер займа составляет 50 млн руб. Воспользоваться этой возможностью бизнесмены могут до конца 2025 года. Поручителем выступает Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства. Объем выдачи этих кредитов составляет 10 млрд рублей.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Уменьшение штрафов и смягчение ответственности как мера поддержки бизнеса
Сэкономленные средства – это заработанные средства. Это правило имеет равное значение как для физических лиц, так и для бизнеса. Если есть возможность избежать штрафа или снизить его размер, почему бы не воспользоваться этой возможностью? На 2024 год действуют следующие меры:
1. Размеры штрафов для малых предприятий и микропредприятий за административные правонарушения уменьшены. Это касается сумм, установленных для индивидуальных предпринимателей (ИП). Если для ИП штрафы не предусмотрены, то они будут назначаться в размере от половины минимального до половины максимального штрафа, установленного для юридических лиц, либо в размере половины фиксированной суммы штрафа (ст. 4.1.2. КоАП).
2. Введено ограничение на одновременное привлечение к административной ответственности юридического лица и его должностного лица или иного работника за одно и то же правонарушение. Это правило касается всех компаний (ст. 2.1. КоАП).
3. Предусмотрено, что за несколько административных правонарушений, выявленных в ходе одного контрольного мероприятия, будет применяться одно наказание (ст. 4.4. КоАП).
С 2022 года в отношении бизнеса введены смягчающие положения по выплате штрафов. Например, если нарушение не связано с причинением вреда или угрозой вреда жизни и здоровью людей, а также окружающей среде, или с имущественным ущербом, то ответственность не наступает, и организация получает предупреждение.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Сэкономленные средства – это заработанные средства. Это правило имеет равное значение как для физических лиц, так и для бизнеса. Если есть возможность избежать штрафа или снизить его размер, почему бы не воспользоваться этой возможностью? На 2024 год действуют следующие меры:
1. Размеры штрафов для малых предприятий и микропредприятий за административные правонарушения уменьшены. Это касается сумм, установленных для индивидуальных предпринимателей (ИП). Если для ИП штрафы не предусмотрены, то они будут назначаться в размере от половины минимального до половины максимального штрафа, установленного для юридических лиц, либо в размере половины фиксированной суммы штрафа (ст. 4.1.2. КоАП).
2. Введено ограничение на одновременное привлечение к административной ответственности юридического лица и его должностного лица или иного работника за одно и то же правонарушение. Это правило касается всех компаний (ст. 2.1. КоАП).
3. Предусмотрено, что за несколько административных правонарушений, выявленных в ходе одного контрольного мероприятия, будет применяться одно наказание (ст. 4.4. КоАП).
С 2022 года в отношении бизнеса введены смягчающие положения по выплате штрафов. Например, если нарушение не связано с причинением вреда или угрозой вреда жизни и здоровью людей, а также окружающей среде, или с имущественным ущербом, то ответственность не наступает, и организация получает предупреждение.
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Работодатели могут получить зарплатные субсидии за прием на работу участников СВО
В России работодатели могут получить частичную компенсацию расходов на выплату зарплаты, если они трудоустроили:
- ветеранов боевых действий, которые принимали участие (содействовали выполнению задач) в СВО на территориях ДНР, ЛНР и Украины (с 24.02.2022), Запорожской и Херсонской областей (с 30.09.2022), и были уволены с военной службы;
- лиц, которые в соответствии с решениями органов власти ДНР и ЛНР принимали участие в боевых действиях в составе Вооруженных Сил ДНР, Народной милиции ЛНР, воинских формирований и органов ДНР и ЛНР (с 11.05.2014);
- членов семей названных выше лиц, погибших (умерших) при выполнении задач в ходе СВО (боевых действий), а также умерших после увольнения с военной службы, если смерть таких лиц наступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных ими при выполнении задач в ходе СВО (боевых действий).
Чтобы претендовать на субсидию, у работодателя не должно быть:
1. задолженности по налогам и взносам, превышающей 10 000 рублей.
2. долгов по зарплате.
Сумма субсидии в расчете на каждого трудоустроенного равна трем минимальным размерам оплаты труда, увеличенным на сумму страховых взносов и районный коэффициент.
Выплата производится тремя равными частями: первая треть - по истечении месяца с трудоустройства работника, вторая – через три месяца, третья – через шесть месяцев.
Чтобы получить субсидию, работодателю нужно обратиться в центр занятости для подбора специалистов под имеющиеся вакансии. Сделать это можно дистанционно через личный кабинет на портале «Работа России». После этого потребуется направить в СФР заявление на субсидию - дистанционно через систему «Соцстрах».
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
В России работодатели могут получить частичную компенсацию расходов на выплату зарплаты, если они трудоустроили:
- ветеранов боевых действий, которые принимали участие (содействовали выполнению задач) в СВО на территориях ДНР, ЛНР и Украины (с 24.02.2022), Запорожской и Херсонской областей (с 30.09.2022), и были уволены с военной службы;
- лиц, которые в соответствии с решениями органов власти ДНР и ЛНР принимали участие в боевых действиях в составе Вооруженных Сил ДНР, Народной милиции ЛНР, воинских формирований и органов ДНР и ЛНР (с 11.05.2014);
- членов семей названных выше лиц, погибших (умерших) при выполнении задач в ходе СВО (боевых действий), а также умерших после увольнения с военной службы, если смерть таких лиц наступила вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных ими при выполнении задач в ходе СВО (боевых действий).
Чтобы претендовать на субсидию, у работодателя не должно быть:
1. задолженности по налогам и взносам, превышающей 10 000 рублей.
2. долгов по зарплате.
Сумма субсидии в расчете на каждого трудоустроенного равна трем минимальным размерам оплаты труда, увеличенным на сумму страховых взносов и районный коэффициент.
Выплата производится тремя равными частями: первая треть - по истечении месяца с трудоустройства работника, вторая – через три месяца, третья – через шесть месяцев.
Чтобы получить субсидию, работодателю нужно обратиться в центр занятости для подбора специалистов под имеющиеся вакансии. Сделать это можно дистанционно через личный кабинет на портале «Работа России». После этого потребуется направить в СФР заявление на субсидию - дистанционно через систему «Соцстрах».
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Промышленная ипотека: требования и условия ее получения
С 2024 года в России запустили программу по выдаче промышленной ипотеки, предложенную летом 2023 года. Данная мера направлена на поддержку предпринимателей, позволяя им развивать свой бизнес даже в условиях ограниченных финансовых ресурсов.
В первую очередь, программа рассчитана на технологичные производства.
Промышленная ипотека представляет собой заем от банка, обеспеченный залогом недвижимости, который бизнес может использовать для приобретения готовой промышленной площадки и быстрого запуска производства.
Условия для получения промышленной ипотеки включают:
- Максимальная сумма кредита не должна превышать 500 миллионов рублей.
- Срок льготного кредитования составляет до 7 лет.
- Процентная ставка по кредиту устанавливается на уровне 5%, а для технологических компаний (включая научные и инновационные производства) — 3%.
Однако ставка может быть увеличена для заемщиков, которые не осуществляют своевременные платежи или не оплачивают страховку.
- Кредит выдается под залог уже существующих производственных площадок.
Требования банков к заемщикам:
- Заемщик должен быть резидентом Российской Федерации.
- В течение трех лет после выдачи кредита заемщик обязан начать использовать не менее 50% площади объекта, на который он брал деньги.
- Нельзя приобретать объекты недвижимости у аффилированных с заемщиком лиц.
Этот вид кредитования нацелен на поддержку предприятий промышленного сектора, а также малых и средних предприятий (МСП).
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
С 2024 года в России запустили программу по выдаче промышленной ипотеки, предложенную летом 2023 года. Данная мера направлена на поддержку предпринимателей, позволяя им развивать свой бизнес даже в условиях ограниченных финансовых ресурсов.
В первую очередь, программа рассчитана на технологичные производства.
Промышленная ипотека представляет собой заем от банка, обеспеченный залогом недвижимости, который бизнес может использовать для приобретения готовой промышленной площадки и быстрого запуска производства.
Условия для получения промышленной ипотеки включают:
- Максимальная сумма кредита не должна превышать 500 миллионов рублей.
- Срок льготного кредитования составляет до 7 лет.
- Процентная ставка по кредиту устанавливается на уровне 5%, а для технологических компаний (включая научные и инновационные производства) — 3%.
Однако ставка может быть увеличена для заемщиков, которые не осуществляют своевременные платежи или не оплачивают страховку.
- Кредит выдается под залог уже существующих производственных площадок.
Требования банков к заемщикам:
- Заемщик должен быть резидентом Российской Федерации.
- В течение трех лет после выдачи кредита заемщик обязан начать использовать не менее 50% площади объекта, на который он брал деньги.
- Нельзя приобретать объекты недвижимости у аффилированных с заемщиком лиц.
Этот вид кредитования нацелен на поддержку предприятий промышленного сектора, а также малых и средних предприятий (МСП).
@ProRusLom
#поддержкабизнеса
Гранты для молодых предпринимателей
Молодые люди в возрасте от 14 до 25 лет, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей или являющиеся учредителями коммерческих организаций, могут получить денежные гранты на развитие своего бизнеса. Размер финансовой поддержки составляет от 100 000 до 500 000 рублей. Для предпринимателей из Арктической зоны эта сумма может достигать до одного миллиона рублей.
Грант могут получить даже несовершеннолетние предприниматели, однако в этом случае необходимо разрешение от родителей.
К претендентам на грант предъявляются следующие требования:
🏷 отсутствие долгов по налогам более чем на 1 000 рублей;
🏷 завершение программы обучения основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте Корпорации МСП (Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства);
🏷 самостоятельное вложение минимум 25% от стоимости проекта (не обязательно использовать свои средства, допускается привлечение кредитов).
Грант может быть использован для оплаты аренды офисных помещений и нужных для бизнеса площадей, услуг связи, а также для приобретения программного обеспечения, техники, сырья и материалов для производства товаров и многого другого. Полный перечень допустимых расходов можно найти в постановлении Правительства России.
#поддержкабизнеса
@ProRusLom
Молодые люди в возрасте от 14 до 25 лет, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей или являющиеся учредителями коммерческих организаций, могут получить денежные гранты на развитие своего бизнеса. Размер финансовой поддержки составляет от 100 000 до 500 000 рублей. Для предпринимателей из Арктической зоны эта сумма может достигать до одного миллиона рублей.
Грант могут получить даже несовершеннолетние предприниматели, однако в этом случае необходимо разрешение от родителей.
К претендентам на грант предъявляются следующие требования:
🏷 отсутствие долгов по налогам более чем на 1 000 рублей;
🏷 завершение программы обучения основам предпринимательства в центре «Мой бизнес» или на сайте Корпорации МСП (Федеральной корпорации по развитию малого и среднего предпринимательства);
🏷 самостоятельное вложение минимум 25% от стоимости проекта (не обязательно использовать свои средства, допускается привлечение кредитов).
Грант может быть использован для оплаты аренды офисных помещений и нужных для бизнеса площадей, услуг связи, а также для приобретения программного обеспечения, техники, сырья и материалов для производства товаров и многого другого. Полный перечень допустимых расходов можно найти в постановлении Правительства России.
#поддержкабизнеса
@ProRusLom
