Задача дана ФСБ работать и разрабатывать обнал, работать в обход УЭБиПК, по статьям 172, 199, 198, 159. Регионы же начинают зачищать мелких обналов движением УЭБа.@BlackAudit

Уже четыре года, как действуют изменения в законодательство, благодаря которым у организации на законных основаниях может быть несколько должностных лиц, сведения о которых будут отражены в выписке из ЕГРЮЛ.@BlackAudit

Блокировки и погон с банков начинается жёсткий, начала от 100к в месяц. При различных налоговых режимах. Запрашивают все обосновывающие документы.@BlackAudit

Банкам могут запретить замораживать счета жителей России и компаний без весомых доказательств их причастности к «теневой» деятельности.@BlackAudit

Минфин намерен разработать проект поправок во вторую часть НК, о чем уведомляет портал общественных обсуждений.

Суть предстоящих изменений – создание благоприятных условий для перехода на другие налоговые режимы после слета с УСН налогоплательщика, не вписавшегося в лимиты по доходу или по численности работников. На случай такого перехода будут закреплены особые правила, но пока не раскрывается, какие именно – текста законопроекта пока нет. Названное планируется сделать в рамках нацпроекта поддержки малого предпринимательства.
Слёт с УСН, это важная новость.@BlackAudit

Госдума ратифицировала Конвенцию по борьбе с размыванием налоговой базы.@BlackAudit

Повторная выездная налоговая проверка налогоплательщика может проводиться вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку. Повтор всегда опасен.@BlackAudit

Клиенты как минимум трети российских банков могут лишиться возможности пользоваться картами и покупать товары онлайн. В Центробанке и Национальной системе платежных карт (НСПК) видят такие риски после заморозки операций по «пластику» Еврофинанс Моснарбанка.@BlackAudit

Суды сочли законными действия проверяющих, которые, изъяв базы данных ИП-мужа, заодно получили сведения и о бизнесе ИП-жены.

Налоговая пришла с проверкой к ИП, который заподозрен в дроблении бизнеса. Ради применения ЕНВД и УСН он разделил торговые площади, работников и доходы со своей женой, тоже ИП, а также с другими взаимозависимыми лицами.@BlackAudit

Минфин рассказал об "антиотмывочных" обязанностях бухгалтеров с учетом новых требований. Такие лица должны:

идентифицировать клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, устанавливать иную информацию о клиенте;
применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
организовывать внутренний контроль;
фиксировать и хранить информацию;
исполнять требования, касающиеся приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц;
уведомлять РФМ о подозрительных операциях.@BlackAudit

В ходе выездной проверки организации ИФНС произвела выемку жестких дисков, файлов на флешках, "бумажных" документов, а также черновиков и записных книжек. Правомерность действий инспекции была оспорена в суде (дело № А54-2414/2018).

Суды трех инстанций были единодушны в негативной оценке беспардонности налоговиков. Выяснилось, что изъятые документы и предметы не были сначала запрошены, как полагается, требованием о представлении документов. Суды указали, что выемка необходима лишь тогда, когда имеются веские основания подозревать возможность уничтожения документов налогоплательщиком. В данном случае он ни в чем подобном не уличен, напротив, всячески сотрудничал с проверяющими и необходимые сведения предоставлял. Формальное указание в постановлении о выемке на гипотетическую возможность уничтожения бумаг и файлов никак не оправдывает необходимость выемки.

В судах налоговики кивали на необходимость почерковедческой экспертизы, однако оказалось, что ее они вообще не проводили. К тому же, непонятно, как с нею могли быть связаны жесткие диски, файлы, а также черновики и ежедневники. Суды постановили устранить нарушение прав истца (кассация Ф10-6195/2018).@BlackAudit

Подозреваемый был признан виновным в проведении незаконной банковской деятельности, которая сопряжена с получением дохода в особо крупных размерах.

Установлено, что Петр Воронин с октября по январь 2015 год занимался незаконной банковской деятельностью, не имея регистрации или разрешения на таковую.

Мужчина проводил операции по обналичиванию денежных средств и получал за это плату в виде процентов. По итогам такой деятельности он заработал более 11,3 миллионов рублей.

Воронин признал свою вину, а в ходе предварительного расследования согласился поспособствовать правоохранительным органам в отношении людей, которые обвиняются в аналогичных преступлениях

Василеостровский районный суд Санкт-Петербурга приговорил Воронина к 2 годам лишения свободы условно с испытательным сроком в 2 года и штрафом в 500 тысяч рублей.@BlackAudit

Старые схемы уходят в прошлое, выявление схем стало ФНС проще. Обналы подняли процент. Перед отчётным периодом. Старые же схемы, коммерсы сломали сильно. Новые у кого и есть, стараются публично не выдавать.@BlackAudit

Руководитель Росфинмониторинга Юрий Чиханчин доложил президенту РФ Владимиру Путину, что, несмотря на сокращение сомнительных финансовых операций, теневой оборот наличных все равно присутствует и рынок меняется: теневая продажа наличных из банковского сектора начинает смещаться в другие секторы. Всем банкам разосланы «типовые» схемы обнала.@BlackAudit

В справке об актуальных типологиях и признаках сомнительных операций от ноября 2018 года, в обналичивании, кроме автосалонов, развлекательных центров, аптек, участвуют федеральные и региональные розничные сети, и систематически в пользу этих предприятий организации, зарегистрированные в Москве, перечисляют средства под видом займов, но информация об их возврате отсутствует.

Также существуют теневые схемы выплаты зарплат без уплаты НДФЛ и других обязательных платежей в бюджет, веерного обналичивания в компаниях, с помощью банковских векселей, незаконного обналичивания материнского капитала.@BlackAudit

Безработные или просто небогатые люди до 30 лет, замеченные как "массовые" учредители/руководители.

Заявитель, регистрирующий юрлицо, не должен доказывать целесообразность его создания, напомнила ФНС. При этом законодательство не содержит такого понятия как лица, профессионально создающие номинальные юрлица. Вместе с тем, анализ практики в сфере госрегистрации свидетельствует о наличии такого явления.

Признаками названных лиц, в частности, могут являться: отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода; низкий уровень образования; проживание в регионе, отличном от места регистрации юрлица. Возраст таких лиц, как правило, не превышает 25-30 лет.

Характерным признаком является также наличие у таких граждан статуса учредителя или руководителя нескольких юрлиц, о которых в ЕГРЮЛ имеется запись о недостоверности. Информацию о "массовых" участниках и руководителях, а также – о недостоверности сведений о можно получить в сервисе "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС.@BlackAudit

Банк России намерен начать проводить стресс-тестирование банков на уязвимость к киберугрозам-ЦБ РФ.@BlackAudit

По данным ЦБ, основной спрос на теневые финансовые услуги предъявляет строительный сектор — на него приходится почти треть всех сомнительных операций.@BlackAudit

Одна из схем его обналичивания проходит под видом оказания консультативной или юридической помощи, пишет Росфинмониторинг. В этом случае организации ищут клиентов – владельцев сертификатов на получение материнского капитала, которые хотят обналичить их. С ними заключается договор на приобретение жилья, который затем проходит государственную регистрацию, описывает схему служба. После предоставления документов в Пенсионный фонд и принятия решения о выплате средств продавец снимает их наличными и передает владельцу сертификата заранее оговоренную сумму. Вскоре права на приобретенное жилье возвращаются продавцу на основании договора дарения, пишет Росфинмониторинг. Иногда в роли продавцов выступают родственники владельцев сертификатов.@BlackAudit

Согласно предлагаемым поправкам отказ будет возможен, только если одновременно соблюдаются два условия: клиент характеризуется наивысшим риском (по правилам внутреннего контроля) и если имеются данные, на основании которых операция выглядит подозрительно. При этом планируется ввести для банков запрет на присвоение клиенту наивысшей оценки риска только потому, что он попал в так называемый "черный список".

Кроме того, решение об отказе сможет принимать не кто попало, а только либо руководитель финансовой структуры, либо уполномоченное им лицо. Все вышеизложенные правки предназначены для пункта 11 статьи 7 закона 115-ФЗ.@BlackAudit

Платите налоги в том банке, куда приходят деньги от клиентов. Налоговых платежей должно быть хотя бы 1.5% от суммы прихода на счет.

В некоторых случаях уместно при применении УСН платить авансы ежемесячно. Бред, конечно, но так банки выполняют методические рекомендации Минфина.

И не надо платить ровно 1,5%!

Бюджет бюджетом, но точное следование пусть и бредовым рекомендациям ЦБ ещё никого до счастья не довело.@BlackAudit