Тарифы вместо налогов: новая идея Трампа
/ Tariffs Over Taxes: Trump's New Idea

💸Дональд Трамп продолжает подогревать интерес к своей экономической стратегии.
На выступлении в Лас-Вегасе Трамп допустил, что высокие импортные тарифы могут сделать возможной отмену налога. Он подчеркнул, что тарифы способны стать основным источником пополнения бюджета, что снизит налоговую нагрузку на американцев.

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

✦ Его подход:
Трамп заявил: "Вместо того чтобы облагать налогами наших граждан, мы будем облагать тарифами иностранные страны, чтобы обогатить наших граждан".
Для реализации этой идеи он анонсировал создание External Revenue Service, которая займётся сбором внешних доходов.

✦ Потенциальные последствия и риски повышения тарифов:
Для граждан: Снижение или отмена подоходного налога.
Для экономики: Рост цен на импортные товары и осложнение отношений с торговыми партнёрами, такими как Канада, Мексика и Китай.

Пока это лишь идея, но Трамп активно продвигает её в своей налоговой стратегии.

#TrumpPolicy #USTaxCIS

📌 Дедлайны по отчетности иностранных трастов, партнерств и S-корпораций
/ Foreign Trusts, Partnerships, and S-Corp Filing Deadlines

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Если у Вас есть иностранный траст, партнерство или S-корпорация, важно учитывать сроки подачи отчетности, чтобы избежать штрафов.

📆 Дедлайн 17 марта 2025 года
До этой даты должны быть поданы:
✦ Form 3520-A – отчетность иностранного траста
✦ Form 1065 – для партнерств
✦ Form 1120-S – для S-корпораций

🔁 Продление срока
Можно подать Form 7004 для продления сроков подачи 3520-A, 1065 и 1120-S до 17 сентября 2025 года.

📆 Дедлайн 15 апреля 2025 года
Не забудьте, что Form 3520 (отчет о получении распределений из иностранного траста) подается отдельно получателем дохода и имеет иной дедлайн - 15 апреля 2025 года (с возможностью продления до 15 октября).

Пропуск сроков подачи может привести к существенным штрафам, поэтому рекомендуем подготовить все необходимые формы и подать их вовремя.

#TaxSeason2025 #USTaxCIS

💰 Трамп меняет налоги: что означают планы президента США?

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

📢 Пресс-секретарь Белого дома Каролайн Левитт озвучила ключевые налоговые приоритеты Дональда Трампа. Разбираем, что предлагает 47-й президент:

✦ Снижение налогов для среднего класса – главная цель. Трамп хочет, чтобы работающие американцы оставляли себе больше денег.
✦ Ноль налога на чаевые – официанты, бармены и другие работники сферы услуг смогут получать свои чаевые не беспокоясь о налоге.
✦ Отмена налогов на сверхурочные часы – больше работаешь = больше получаешь, без дополнительных налогов.
✦ Отмена налогов на соцобеспечение для пенсионеров – выплаты по Social Security не будут облагаться налогами для граждан пенсионного возраста.
✦ Снижение налогов для Made in America – поддержка бизнеса, производящего товары внутри страны.
✦ Ограничение налоговых лазеек для миллиардеров – упразднение "carried interest" для хедж-фондов и налоговых льгот для владельцев спортивных команд.
✦ Повышение лимита на вычет налогов штата и местных налогов (SALT) – особенно выгодно жителям дорогих штатов вроде Калифорнии и Нью-Йорка.
✦ Продление налоговых льгот 2017 года (TCJA) - сохранение сниженных ставок подоходного налога, повышенного стандартного вычета и низких корпоративных налогов.

Если план одобрят, большинство американцев почувствуют облегчение.

#TrumpvsTax #USTaxCIS

📌 Налоговое резидентство США: подводные камни и неожиданные нюансы
/ US Tax Residency: Pitfalls and Unexpected Nuances

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

В первой части мы рассмотрели основные критерии налогового резидентства США. Теперь разберем, какие ошибки допускают налогоплательщики и к каким последствиям это может привести.

⚠️ На что важно обратить внимание

✦ Ошибочное представление о подсчете дней
Люди часто считают, что если они не провели в США 183 дня за один год, они не станут налоговыми резидентами. Однако, при использовании формулы SPT (см.выше), даже регулярные краткосрочные визиты могут привести к выполнению теста присутствия. Неприменимо к обладателям паспорта или грин-карты, являющимися налоговыми резидентами США "по умолчанию".

✦ Дата окончания налогового резидентства
– Некоторые считают, что покинув США, они сразу теряют статус налогового резидента. Однако если статус получен по SPT, налоговое резидентство может продолжаться до конца календарного года.
– Лицо может подать Form 8840 (Closer Connection Exception), если у него есть более тесная связь с другой страной для непризнания его резидентом США в указанном году.

📌 Форма 8840 / риски
Многие задаются вопросом: может ли подача 8840 повлиять на иммиграционный статус?

✅ Если у вас нет грин-карты – подача 8840 подтверждает, что, несмотря на выполнение SPT, вы сохраняете налоговое резидентство другой страны. Это не влияет на получение виз или въезд в США.

⚠️ Если у вас есть грин-карта – подача 8840 не лишает вас грин-карты, но потенциально может привлечь внимание иммиграционной службы (USCIS). Если вы постоянно заявляете о более тесной связи с другой страной, это может быть аргументом при:
✔️ Проверке намерений сохранить грин-карту
✔️ Процессе ее продления или натурализации

📌 Как это влияет на граждан США?
Освобождение по форме 8840 к гражданам США неприменимо.

📌 Опасность случайного резидентства
Некоторые иностранные инвесторы, предприниматели и фрилансеры, часто посещающие США, неосознанно становятся налоговыми резидентами. Это приводит к риску:
✔️ Налогообложения всего мирового дохода
✔️ Требования по раскрытию иностранных счетов и активов (FBAR, Form 8938)
✔️ Обязательного декларирования участия в иностранных компаниях (Form 5471, 8865)

❗️ Если вы планируете поездки в США, заранее анализируйте возможные последствия и консультируйтесь с налоговыми специалистами.

#Residency #USTaxCIS

🚨 Новые указы Трампа: оптимизация госаппарата и изменения в налоговом регулировании /
Trump’s New Executive Orders: Government Optimization and Tax Regulation Changes

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

📝 Что произошло?

✦ 20 января 2025 года — Президент Трамп подписал указ о заморозке найма в федеральные агентства на 90 дней и разработке дальнейшего плана оптимизации агенств. Для IRS запрет бессрочный, но может быть отменён, если будет признано, что это необходимо в национальных интересах.

✦ 31 января 2025 года — введён усиленный контроль за налоговыми регуляциями. Теперь важные налоговые нормы требуют обязательной проверки Управлением информации и регуляторных дел (OIRA). Это может замедлить процесс внедрения новых налоговых правил.

✦ 11 февраля 2025 года — подписан указ о реформе федерального аппарата. В рамках разрабатываемого плана оптимизации, инициированного 20 января, вводится правило: на каждые четыре уходящих чиновника можно нанимать только одного нового. При этом запрет на найм в IRS остаётся бессрочным.

✦ Исключения: меры не затрагивают сотрудников, связанных с национальной безопасностью, правоохранительными органами и иммиграционным контролем.

🧐 Дополнительный фактор: DOGE и IRS

✦ 13 февраля представитель Департамента государственной эффективности (DOGE) посетил штаб-квартиру IRS для анализа эффективности работы агентства.
✦ Этот шаг вызвал обеспокоенность среди сотрудников IRS, особенно в разгар налогового сезона, когда агентство обрабатывает миллионы деклараций.
✦ DOGE уже инициировал сокращения и пересмотр ряда федеральных контрактов, что может привести к дополнительным задержкам в обработке налоговых деклараций.

💬 Рекомендация: с учётом возможных задержек и изменений в кадровой политике IRS рекомендуется заранее подавать налоговые декларации и учитывать потенциальные сбои в работе налоговой службы.

#USTaxCIS

📌 Как выбрать налоговый статус при подаче декларации в США
/ Filing Status in the US: MFJ, MFS, HOH, and More

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Выбор налогового статуса – один из ключевых аспектов налогового планирования, влияющий на применимые налоговые ставки, доступные вычеты и кредиты.

📌 Налоговые статусы:
✦ Married Filing Jointly (MFJ) – Совместная подача для супругов
Этот статус является наиболее выгодным для подавляющего большинства состоящих в браке налогоплательщиков.

✅ Применение более низких налоговых ставок, чем при раздельной подаче (MFS).
✅ Доступ к большинству налоговых льгот и кредитов, включая Earned Income Tax Credit (EITC), Child Tax Credit (CTC) и American Opportunity Tax Credit (AOTC).
✅ Увеличенный стандартный вычет: $29,200 в 2024 году (против $14,600 при раздельной подаче).

❌ Оба супруга несут солидарную налоговую ответственность, включая возможные доначисления и штрафы.
❌ В отдельных случаях совместная подача может привести к невозможности применения некоторых налоговых льгот, если совокупный доход высок.

✦ Married Filing Separately (MFS) – Раздельная подача супругов
Этот статус применяется в ситуациях, когда супруги предпочитают не объединять налоговые обязательства.

✅ Позволяет избежать совместной ответственности за налоги второго супруга.
✅ Может быть выгоден, если один из супругов имеет высокие медицинские расходы, так как некоторые вычеты рассчитываются исходя из процента от дохода.

❌ Лишает возможности воспользоваться многими налоговыми льготами, такими как EITC, AOTC и вычет на проценты по студенческим займам.
❌ Стандартный вычет составляет $14,600, что вдвое меньше, чем при MFJ.
❌ Несмотря на раздельную подачу деклараций, супруги должны использовать один тип налогового вычета: Standard или Itemized.

✦ Head of Household (HOH) – Глава домохозяйства
Этот статус доступен не состоящим в браке налогоплательщикам, которые обеспечивают более 50% содержания домохозяйства и имеют на иждивении ребенка или родственника.

✅ Более выгодные налоговые ставки, чем у Single и MFS.
✅ Увеличенный стандартный вычет: $21,900 в 2024 году (против $14,600 для Single).
✅ Возможность получения налоговых кредитов, таких как Child Tax Credit (CTC) и Child and Dependent Care Credit (CDCC).

❌ Требует выполнения строгих условий для возможности применения данного статуса.
❌ Не подходит для налогоплательщиков без иждивенцев.

В следующей части разберем статусы Single и Qualifying Widow(er), а также обсудим, как правильно выбрать налоговый статус в зависимости от вашей ситуации.

#FilingStatus #USTaxCIS

📌 Как выбрать налоговый статус при подаче декларации в США
/ Filing Status in the US: MFJ, MFS, HOH, and More

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Продолжаем разбирать налоговые статусы и их влияние на налоги. В этой части – статусы Single и Qualifying Widow(er), а также критерии выбора оптимального налогового статуса.

📌Налоговые статусы
✦ Single – Налогоплательщик, не состоящий в браке
Применяется, если налогоплательщик не состоит в браке и не соответствует критериям HOH.

✅ Простая система налогообложения.
✅ Доступ к некоторым налоговым льготам, если доход ниже установленных порогов.

❌ Менее выгодные налоговые ставки по сравнению с HOH.
❌ Стандартный вычет – $14,600, что ниже, чем при HOH или MFJ.

✦ Qualifying Widow(er) – Вдовец/вдова с иждивенцем
Этот статус доступен в течение двух лет после смерти супруга, если налогоплательщик содержит несовершеннолетнего ребенка.

✅ Применяются налоговые ставки MFJ, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
✅ Более высокий стандартный вычет: $29,200, аналогично MFJ.

❌ Статус является временным и доступен только в течение двух лет после смерти супруга.

📌 Как выбрать оптимальный налоговый статус?
1️⃣ Если Вы состоите в браке:
✔️ MFJ – лучший вариант для большинства семей с общими доходами и расходами.
✔️ MFS – подходит в случае, если один из супругов несет финансовые риски или хочет сохранить отдельные налоговые обязательства.

2️⃣ Если Вы не состоите в браке:
✔️ HOH – предпочтителен, если у Вас есть иждивенцы, и Вы покрываете более 50% расходов на содержание домохозяйства.
✔️ Single – применяется, если нет иждивенцев и других оснований для использования более выгодных статусов.
✔️ Qualifying Widow(er) – является временной льготой для вдовцов с несовершеннолетними детьми.

Неправильный выбор налогового статуса может привести к переплате налогов или потере важных льгот. Рекомендуем заранее анализировать возможные сценарии и консультироваться с налоговыми специалистами.

#FilingStatus #USTaxCIS

🚨 CTA снова в силе: FinCEN требует BOI-отчёты, но продлевает срок /
CTA is Back in Effect: FinCEN Requires BOI Reports but Extends the Deadline

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Судебные разбирательства вокруг Corporate Transparency Act (CTA) продолжаются, но FinCEN снова требует отчётность о бенефициарных владельцах (BOI). После февральского решения суда в Техасе обязательства по CTA вновь вступили в силу. Однако, понимая сложности, FinCEN продлевает срок подачи BOI-отчётов на 30 дней — до 21 марта 2025 года.

✦ Что произошло ранее?
7 января 2025 года суд Восточного округа Техаса постановил, что FinCEN не может требовать BOI-отчёты, фактически приостановив действие правил CTA. Однако 5 февраля Минюст США подал апелляцию и попросил заморозить это решение на время разбирательства. 18 февраля суд согласился приостановить свой январский вердикт, а значит, требование FinCEN о подаче BOI-отчётов снова действует.

Этот правовой хаос добавил неопределённости, поэтому FinCEN дал бизнесу дополнительное время для соблюдения требований. Однако будущее правил CTA остаётся под вопросом — окончательное решение по апелляции ещё впереди.

✦ Кого касается продление?
✅ Если крайний срок подачи BOI-отчёта для вашей компании был до 21 марта 2025, он автоматически переносится на 21 марта.
✅ Если у компании уже был более поздний срок (например, из-за форс-мажора), применяется исходный дедлайн.
✅ Компании, подпадающие под дело National Small Business United v. Yellen, пока освобождены от подачи отчёта.

✦ Что дальше?
FinCEN рассматривает возможность дополнительного продления сроков и планирует пересмотреть правила BOI-отчётности, чтобы снизить нагрузку на компании с низкими рисками (включая малый бизнес).

✦ Как подать BOI-отчёт?
📌 Бесплатно через онлайн-систему FinCEN → https://boiefiling.fincen.gov
📌 Подробнее о требованиях → fincen.gov/boi

⚠️ Если у вас есть обязательства по CTA, следите за обновлениями! FinCEN может внести дополнительные изменения в сроки или требования.

#USTaxCIS

📈 Особенности налогообложения по операциям с цифровыми активами в 2025 году /
Taxation of Digital Assets Transactions in 2025: Key Features

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Цифровые активы (криптовалюта, стейблкоины, NFT) с точки зрения IRS — это не деньги, а имущество. А значит, каждое действие с ними может вызвать налоговые последствия. Рассмотрим общие налоговые правила на примере криптовалют, что будет применимо и к прочим цифровым активам.

Самые распространённые налогооблагаемые события: продажа криптовалюты, обмен на другую криптовалюту, оплата товаров и услуг, получение криптоактивов в качестве дохода (майнинг, стейкинг, аирдропы).

✦ Продажа:
Если вы продали криптовалюту дороже, чем купили, разница (capital gain) облагается налогом.
— Краткосрочные сделки (срок владения меньше года) → прогрессивная шкала налогообложения (до 37% + 3,8% NIIT).
— Долгосрочные сделки (срок владения больше года) → пониженные ставки: 0%, 15% или 20% (+ 3,8% NIIT).

Пример: купили BTC за $10,000, продали за $15,000. Прирост $5,000 → налог по ставке в зависимости от срока владения.

✦ Обмен криптовалют:
Менять BTC на ETH — это тоже налогооблагаемая сделка. IRS считает, что вы сначала продали BTC (зафиксировали прибыль или убыток) и купили ETH по новой стоимости.

✦ Оплата криптовалютой:
Платёж криптовалютой — это её реализация. Если купили 1 ETH за $1,500, а заплатили им за ноутбук стоимостью $2,000, то ваш прирост $500 → возникает налог к уплате.

✦ Доход в криптовалюте:
— Майнинг, стейкинг, аирдропы → облагаются как обычный доход по ставке до 37%.

📌 КриптоETF и налоги
Криптовалютные ETF — это уже не криптоактивы, а ценные бумаги. Здесь налог начисляется только при продаже. Если цена растёт, но вы не продаёте ETF, налогового обязательства нет. Продажа ETF через год или позже даёт право на пониженные налоговые ставки (до 20% вместо 37%).

⚡️ Сложные ситуации
Некоторые транзакции вызывают вопросы у инвесторов. Так, перевод криптовалюты между биржами (например, с зарубежной площадки на американскую) сам по себе не облагается налогом, если не было продажи или обмена актива. Но если криптовалюта обменивается на стейблкоины (USDT, USDC), IRS считает это продажей с возможным приростом капитала. Также важно понимать, что прирост капитала может возникнуть в момент обмена криптовалюты на фиат (например, доллары США), а не при выводе денег на банковский счёт — сам по себе такой перевод не облагается налогом, так как полученный доход был зафиксирован в момент обмена криптовалюты на фиат на криптобирже.

📝 Вывод: каждая операция с криптоактивами может иметь налоговые последствия, поэтому важно учитывать их при финансовом планировании. Долгосрочное владение активами, фиксация убытков и использование инструментов, таких как ETF, может помочь оптимизировать налоговую нагрузку.

Продолжение следует...

#Crypto #USTaxCIS

📝 Учёт криптовалютных транзакций и подготовка к подаче отчётности в 2025 году /
Accounting for Cryptocurrency Transactions and Tax Filing Preparation in 2025

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

С 2025 года требования к отчётности по криптовалюте ужесточаются. IRS ожидает, что налогоплательщики будут чётко фиксировать все сделки, поскольку криптовалюта рассматривается как собственность. Ошибки в расчётах или отсутствие данных могут привести к штрафам и дополнительным начислениям.

✦ Какие операции нужно учитывать?
Фиксации подлежат все операции с криптоактивами: покупка, продажа, обмен, переводы, стейкинг, майнинг, аирдропы. Важно сохранять:
— Дату и сумму каждой транзакции в долларах
— Стоимость покупки актива (cost basis)
— Комиссии биржи или сети (могут учитываться в расчётах)

✦ Как IRS получает информацию?
Биржи и брокеры в США с 2025 года обязаны отправлять в IRS отчёты о криптовалютных сделках (форма 1099-DA). Если данные из этого отчёта не совпадают с декларацией, возможны доначисления налогов и пени.

✦ Какие инструменты помогут с учётом?
Использование специализированных сервисов для трекинга (CoinTracker, Koinly, CoinLedger) поможет автоматизировать сбор данных и подготовку налоговых отчётов. Для крупных портфелей важно вести собственный учёт, так как биржи могут не фиксировать все нужные данные.

⚡️ Сложные ситуации
— Переводы между кошельками без конверсии (например BTC с Кошелька1 на Кошелек2): не облагаются налогом, но рекомендуется фиксировать дату и сумму, чтобы подтвердить отсутствие дохода и источник.
— Отсутствие данных о старых покупках: если база покупки утеряна, IRS может считать стоимость нулевой, увеличивая налог на всю сумму продажи.

✦ FBAR, 8938 и криптовалюта: в чём особенности?

FBAR и 8938 применяются к зарубежным счетам и финансовым активам, но в отношении криптовалюты нет четких правил.

📌 FBAR: на данный момент согласно Notice 2020-2 FinCEN не требует отчетности по криптовалютным кошелькам, если они не находятся на бирже и не предоставляют финансовые услуги (например, Ledger, MetaMask, Trust Wallet).

Счета в иностранных финансовых учреждениях, содержащие только криптовалюту, тоже не подлежат FBAR. Но если на таком счете есть другие активы, подлежащие отчетности (например, валютные счета), его нужно указывать.

Так если криптовалюта хранится на зарубежной бирже (Binance, Bybit, OKX и др.) вместе с традиционными финансовыми активами, такой счет может подпадать под требования FBAR, если сумма превышает $10,000.

📌 Форма 8938: IRS официально не уточняла, являются ли криптоактивы зарубежными финансовыми активами для целей 8938.

Но поскольку нет и однозначного исключения, консервативный подход — включать криптовалютные активы вне зависимости от места их хранения, если их суммарная стоимость вместе с традиционными финансовыми активами превышает порог на любой день года:
— Резиденты США: $75,000 (Single/MFS) / $150,000 (MFJ).
— Налогоплательщики за границей: $300,000 (Single/MFS) / $600,000 (MFJ).

✦ Как снизить риски?
Если вы храните активы на зарубежных биржах, важно следить за разъяснениями FinCEN и IRS. В спорных случаях подача информационных форм (особенно FBAR) может быть разумной мерой, чтобы избежать существенных штрафов за непредоставление информации.

📌 Вывод
Точный учёт криптовалютных операций необходим для корректного расчёта налогов и снижения рисков претензий от IRS. Кроме того, держатели активов на зарубежных платформах должны учитывать требования FBAR и 8938, чтобы избежать штрафов. Подготовка к подаче декларации включает сбор всех данных, использование надёжных инструментов и проверку отчётов от бирж.

#Crypto #USTaxCIS

📝 Новая иммиграционная программа «Золотая карта»: путь к резидентству США за $5 млн /
New Immigration Program "Gold Card": A Path to US Residency for $5 Million

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Администрация Дональда Трампа объявила о запуске новой иммиграционной программы «Золотая карта», которая позволит состоятельным иностранцам получить постоянное резидентство США и путь к гражданству за $5 миллионов. Ожидается, что программа начнет действовать в течение двух недель.

✦ Почему это важно?
Существующая на данный момент программа EB-5 позволяет иностранным инвесторам получить грин-карту при вложении от $800 тысяч до $1,05 млн и создании 10 рабочих мест. В последние годы она привлекала внимание специалистов в США как альтернативный путь к резидентству на фоне визовых ограничений и длительных сроков ожидания.

Новый подход:
— Минимальный порог инвестиций — $5 млн
— Отсутствие требования о создании рабочих мест
— Ускоренный процесс рассмотрения заявок
— Строгая проверка заявителей

✦ Кого это касается?
Программа ориентирована на крупных инвесторов и бизнесменов, способных внести значительный вклад в экономику США через уплату налогов, инвестиции и потребительские расходы. По словам Дональда Трампа, цель инициативы — привлечение «состоятельных и успешных людей» в страну.

✦ Что дальше?
По словам министра торговли Говарда Лютника, «Золотая карта» заменит программу EB-5. Заявители будут проходить тщательную проверку, а сама программа, по мнению администрации Трампа, поможет сократить национальный долг США за счет значительных поступлений в бюджет.

📌 Вывод
США делают ставку на привлечение богатых инвесторов в обмен на резидентство. Однако остается вопрос: сможет ли новая программа заменить EB-5 и привлечь достаточное количество заявителей?

#USTaxCIS

🚀 Tax Alert for Digital Assets is Here!

We've put together a clear breakdown of key crypto tax rules for 2025. This file covers everything you need to know about taxable events, reporting requirements, and tax optimization strategies.

📌 What’s Inside?
✦ How transactions with crypto, stablecoins, and crypto ETFs are taxed
✦ Reporting requirements: FBAR, 8938, and other obligations
✦ Tips for tracking transactions and preparing your tax return

#Crypto #USTaxCIS

🚀 Готовый алерт по налогообложению цифровых активов!

Мы подготовили понятный разбор ключевых правил налогообложения криптовалют в 2025 году. В файле — всё, что нужно знать о налогооблагаемых событиях, отчетности и стратегиях оптимизации налогов.

📌 Что внутри?
✦ Как облагаются операции с криптовалютой, стейблкоинами и крипто-ETF
✦ Требования по отчетности: FBAR, 8938 и другие обязательства
✦ Советы по учёту транзакций и подготовке к подаче декларации

#Crypto #USTaxCIS

📝 Минфин США приостанавливает исполнение Corporate Transparency Act /
Treasury Halts Enforcement of Corporate Transparency Act

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Минфин США объявил о приостановке исполнения правил раскрытия информации о бенефициарных владельцах (BOI) в рамках Corporate Transparency Act. Ведомство также предложит поправки, которые сузят сферу действия закона — он будет распространяться только на иностранные компании.

✦ Почему это важно?
По действующим правилам миллионы малых и средних предприятий должны были раскрывать своих бенефициарных владельцев, что вызывало критику из-за сложности требований и возможных штрафов.

✦ Новый подход:
— Отмена штрафов за несвоевременную подачу отчетов для американских компаний
— Будущие изменения в законе исключат из-под действия норм местные компании
— Закон будет применяться только к иностранным компаниям

Минфин США отменяет штрафы, исключает местные компании из-под действия закона и смягчает требования для бизнеса. Теперь Corporate Transparency Act затронет только иностранные компании.

#USTaxCIS

📌 Налогообложение доходов нерезидентов США: проценты и дивиденды /
Taxation of Nonresident Aliens in the United States: Interest and Dividends

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

1️⃣ Проценты
Если вы нерезидент США и у вас есть депозиты в американских банках, то проценты по этим депозитам обычно не облагаются налогом в США, если они не связаны с коммерческой деятельностью.

✦ Что это значит для вас? Вы получаете доход от процентов на депозите, но он не подлежит налогообложению в США, только в вашей стране.

Пример: депозит $100,000 под 4% годовых = $4,000 процентов, которые не облагаются налогом в США.

2️⃣ Дивиденды

Дивиденды от американских компаний облагаются налогом по ставке 30%, но если между США и вашей страной есть соглашение об избежании двойного налогообложения (СоИДН), ставка может быть снижена.

✦ Что это значит для вас? Если вы получаете дивиденды от американской компании, то США удержат 30%, но если между странами есть соглашение, ставка может быть снижена.
Пример: вы получаете $1,000 дивидендов, США удержат $300, если нет СоИДН.

💡 Что делать?

Убедитесь, есть ли у страны вашего резиденства СоИДН с США, позволяющее облагать дивиденды по льготной ставке.
Подайте формы для получения сниженной ставки налога (например, форму W-8BEN).

Если в США был ошибочно удержан налог (например удержали 30% на необлогаемые проценты), возможна подача налоговой декларации на возврат удержанного налога.

В продолжении мы раскроем тему с налогообложением прироста капитала, недвижимости и бизнеса!

#NonResidents #USTaxCIS

🧐Налогообложение доходов нерезидентов США: прирост капитала, ECI /
Taxation of Nonresident Aliens in the United States: Capital Gains, ECI.

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

1️⃣Прирост капитала (Capital Gains)
Продажа акций и облигаций нерезидентами США налогом в США не облагается. Налог на наследование может быть применим.

💡 Что делать?
— Подтвердите, что брокер считает вас нерезидентом (форма W-8BEN).
— Уточните в своей стране, нужно ли декларировать этот доход.

✦ Пример:
Акции Apple: покупка $50,000 → продажа $70,000 → прибыль $20,000 налогом в США не облагается, но может облагаться в вашей стране.

2️⃣Доходы от бизнеса (ECI)
Бизнес в США облагается налогом до 37% (или 21% для C-Corp).

💡 Как снизить налог?
— Учитывайте расходы (аренда, зарплаты, маркетинг).
— Сравните варианты LLC и корпорации – иногда выгоднее платить корпоративный налог (21%), чем личный налог (до 37%).

✦ Пример:
Онлайн-продажи: прибыль $100,000 → налог может быть $24,000+, но снижается при учёте расходов.

✅ Выводы:
— Продаёте ценные бумаги? Подтвердите статус нерезидента.
— Бизнес? Оптимизируйте расходы и структуру.

💡 Даже если США не удерживают налог, он может быть применим в вашей стране.

#NonResidents #USTaxCIS

📌 Формы W-8, налоговые соглашения и возврат налога: что нужно знать нерезидентам США /
W-8 Forms, Tax Treaties, and Tax Refunds: Key Insights for Nonresident Aliens in the US

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

В этом посте разберём, как нерезиденты США могут оптимизировать налогообложение, используя формы W-8, налоговые соглашения (СоИДН) и механизм возврата удержанного налога.

✦ Форма W-8 и налоговые соглашения (СоИДН)
Формы W-8 подтверждают, что вы не являетесь налоговым резидентом США, и позволяют применять льготные ставки налогообложения по международным соглашениям. Без этой формы налог у источника удерживается по стандартной ставке 30%*.

📌 Пример:
Вы – резидент Германии и получаете дивиденды от американской компании. По умолчанию налог составит 30%, но если подать W-8BEN (форма W-8 для физических лиц), ставка снизится до 15% согласно СоИДН между США и Германией.

*Дивиденды российских резидентов облагаются по ставке 30% даже в случае подачи формы W-8BEN ввиду приостановления действия некоторых положений СоИДН между США и РФ.

✦ Срок действия форм W-8
Формы W-8 действительны три года, после чего их нужно обновить. Если срок истёк, налог снова будет удерживаться по ставке 30%.

✦ Возврат избыточно удержанного налога
Если налог был удержан по максимальной ставке (30%), но у вас есть право на снижение по СоИДН, можно запросить возврат.

Для этого необходимо:
✅ Подать форму 1040-NR* в IRS;
✅ Приложить документы, подтверждающие налоговое резидентство (например, справку из вашей страны);
✅ Указать сумму переплаченного налога.

Пример:
Вы получили роялти в США, и с вас удержали 30% налога, хотя по СоИДН ставка должна быть 15%. Вы можете подать 1040-NR и вернуть 15% излишне уплаченного налога.

*Для подачи налоговой декларации необходимо получить ITIN. ITIN — это индивидуальный налоговый номер для лиц, не имеющих права на получение SSN (Social Security Number). Его можно оформить, подав форму W-7 в IRS вместе с налоговой декларацией и подтверждающими документами, удостоверяющими личность и налоговый статус.

#NonResidents #USTaxCIS

📌 Формы W-8, налоговые соглашения и возврат налога: что нужно знать нерезидентам США /
W-8 Forms, Tax Treaties, and Tax Refunds: Key Insights for Nonresident Aliens in the US

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

В данном посте разберем типичные ошибки и практические советы по форме W-8 и возврату уплаченного налога.

✦ Ошибки, которые могут привести к лишним налогам
— Отправка W-8 после получения дохода – налог уже будет удержан по 30%.
— Неправильное указание страны резидентства – может привести к отказу в снижении налога.
— Пропуск срока подачи 1040-NR – в большинстве случаев возврат можно запросить только за последние три года.

📌 Практические советы
✅ Подавайте W-8 сразу после открытия счёта – это поможет избежать лишних удержаний.
✅ Следите за сроком действия формы – обновляйте W-8 каждые три года, чтобы не платить 30% налог.
✅ Храните подтверждения налогового резидентства – это пригодится при возможном возврате налога.
✅ Используйте льготы СоИДН.
✅ Храните копии всех удержаний – запросить возврат можно только при наличии подтверждающих документов. Как правило данная информация содержится в отчётах брокера.

Ошибки в заполнении W-8 могут привести к завышенным налоговым удержаниям, а возврат излишне уплаченного налога – долгий и непростой процесс. Если у вас есть вопросы или нужна помощь в оптимизации налоговой нагрузки, лучше обратиться к специалистам.

#NonResidents #USTaxCIS

🏠Нерезидент продает недвижимость в США – куда уходит часть денег и как их вернуть? /
A Nonresident Sells US Property – Where Did Part of the Money Go and How to Get It Back?

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Алекс – нерезидент США, который продал квартиру за $500,000. Сделка закрылась, но на его счет пришло на $75,000 меньше. Почему так?

✦ Что случилось?
Есть правило: если продавец нерезидент, покупатель удерживает налог по FIRPTA – обычно 15% от всей суммы продажи, а не с прибыли.
📌 $500,000 × 15% = $75,000 удержано.

Но это не финальный налог – это просто удержание. И его часть можно вернуть!

✦ Какой налог на самом деле?
В реальности налог платится с прибыли, а не с полной суммы сделки.
📌 Прибыль = Цена продажи – Покупная цена – Расходы (ремонт, риэлтор и т. д.)

Алекс купил квартиру за $400,000, вложил в ремонт $20,000 и заплатил риэлтору $15,000.
📌 $500,000 – $400,000 – $20,000 – $15,000 = $65,000 (налогооблагаемая прибыль).

А вот налог с этой прибыли – 30% для нерезидентов:
📌 $65,000 × 30% = $19,500 (реальный налог).

То есть, Алекс заплатил бы всего $19,500, а у него удержали $75,000. Разница $55,500 – это его деньги, которые можно вернуть.

✦ Как вернуть деньги?
Алексу нужно подать налоговую декларацию. Но просто так налоговую декларацию не подать – нужен ITIN (налоговый номер для нерезидентов).

✅ Если ITIN уже есть, подаем налоговую декларацию (Form 1040-NR) и запрашиваем возврат переплаты.
✅ Если ITIN нет, сначала оформляем его (можно вместе с декларацией), а дальше подача и возврат.

✦ Можно было удержать FIRPTA меньше?

Да! Если покупатель планирует жить в этой недвижимости, а цена до $1,000,000, удержание может быть 10% или даже 0%.
📌 Сделка до $300,000 → удержания нет.
📌 Сделка $300,000 – $1,000,000 → удержание 10%.

💡Если бы Алекс заранее подал Form 8288-B, то смог бы снизить удержание или избежать переплаты.

#NonResidents #USTaxCIS