Ключевые налоговые даты: успейте подать декларацию вовремя / Key Tax Deadlines: File Your Returns on Time

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Дорогие подписчики, рады вернуться к постам после новогодних праздников! Мы надеемся, что вы прекрасно отдохнули и готовы вновь заняться оптимизацией своих налогов.

Сегодня мы поделимся с вами важными налоговыми датами на 2025 год.

✦ 17 марта 2025 года:
• срок подачи деклараций для иностранных трастов (форма 3520-A), партнерств (форма 1065) и S-Corporations (Форма 1120S).
• крайний срок подачи заявления о продлении - на 6 месяцев (форма 7004).

✦ 15 апреля 2025 года:
• срок подачи индивидуальных налоговых деклараций США (форма 1040).
• срок подачи заявления о продлении - на 6 месяцев (форма 4868)
• срок уплаты налогов за 2024 год для физических лиц (без возможности продления).
• срок подачи отчетов о зарубежных счетах (FBAR).

✦ 16 июня 2025 года: срок подачи форм 1040 для граждан и резидентов США, которые на 15 апреля 2025 года официально проживали за пределами США.

✦ 15 октября 2025 года:
• срок подачи продленных форм 1040.
• крайний срок подачи FBAR.

✦ 15 декабря 2025 года: крайний срок подачи форм 1040 для для лиц, которые проживают за пределами США и подали ходатайство о дополнительном двухмесячном продлении срока.

📣 Напоминаем о нашем недавнем посте про даты уплаты Estimated Tax.

Соблюдайте эти сроки, чтобы избежать штрафов и проблем с IRS!

#TaxSeason2025 #USTaxCIS

Новый законопроект: налог по месту проживания для граждан США за границей
/ New Tax Bill: Residency-Based Taxation for Americans Abroad

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

18 декабря 2024 года член Палаты представителей, республиканец Дарин ЛаХуд представил законопроект под названием «Акт о налогообложении на основе места жительства для американцев за границей». Его цель — заменить текущую систему налогообложения граждан США на основе гражданства на более справедливую, основанную на месте проживания.

✦ Почему этот законопроект важен?
США — одна из немногих стран, где граждане обязаны платить налоги на общемировые доходы, независимо от места проживания. Новый законопроект направлен на устранение двойного налогообложения, упрощение требований к отчетности и облегчение жизни миллионов американцев, постоянно живущих за границей.

Однако, принятие законопроекта пока не гарантировано. В 2025 году Конгрессу предстоит рассмотреть множество инициатив, и небольшое республиканское большинство добавляет неопределенности.

✦ Что изменится, если законопроект примут?

• Статус налогового нерезидента
Граждане США за границей смогут официально отказаться от статуса налогового резидента без утраты гражданства. Для этого потребуется:

- Подтвердить выполнение налоговых обязательств за последние 5 лет.
- Уплатить налог при «выезде» (подробнее ниже).
- Проживать за пределами США не менее 3 лет после выбора статуса.

После выбора такого статуса налоги будут взиматься только с доходов, связанных с США, например: доходы от американской недвижимости, бизнеса или работы в стране.

• Доступ к налоговым соглашениям
Граждане с новым статусом смогут в полной мере пользоваться налоговыми соглашениями между США и их страной проживания, что раньше было ограничено из-за так называемой «saving clause».

• Освобождение от лишней отчетности
С новым статусом граждане больше не обязаны подавать:

- Form 8938 (иностранные активы),
- Form 5471 (иностранные корпорации),
- FBAR (отчёт по зарубежным банковским счетам).

• Сертификат нерезидента для FATCA
Граждане смогут оформить сертификат, подтверждающий, что они больше не являются «специальными налогоплательщиками США». Это снимет давление FATCA и облегчит взаимодействие с зарубежными банками.

✦ Налог при выезде: как это работает?
Для перехода в новый статус граждане должны будут уплатить налог на прирост капитала. Считается, как если бы они продали все свои активы по рыночной стоимости за день до смены статуса.

Исключения:
- Пенсионные планы (HSA, 529),
- Недвижимость в США,
- Иностранная недвижимость, использовавшаяся как основное место жительства (2 из последних 5 лет).

Кто освобождается от налога?
- Граждане с капиталом ниже $13,99 млн (2025 год).
- Те, кто проживал за границей 3 из последних 5 лет и выполнил местные налоговые обязательства.
- Лица, не проживавшие в США после 25 лет или с 2010 года (дата принятия FATCA).

✦ Что это значит для вас?
Принятие законопроекта станет важным шагом к упрощению жизни американцев за границей: он существенно снизит налоговую нагрузку и сократит требования к отчетности. Однако налог при выезде остается значительным условием, особенно для граждан с крупными активами.

Мы будем следить за развитием законопроекта и держать вас в курсе. Оставайтесь с нами, чтобы быть в курсе важнейших налоговых изменений!

#USTaxCIS

1️⃣ Готовимся к налоговому сезону 2025: советы для эффективной подготовки / Preparing for the 2025 Tax Season: Tips for a Smooth Filing

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Начало года — идеальное время для стратегического планирования. Чтобы минимизировать стресс и сэкономить ваше время, предлагаем несколько практических советов, которые помогут вам подготовиться к подаче налоговой отчетности за 2024 год.

✦ Ранняя консолидация документов
Организуйте все необходимые финансовые и налоговые документы заранее. Убедитесь, что у вас есть формы W-2, 1099, подтверждения по ипотечным процентам (форма 1098), отчеты о дивидендах, инвестиционных доходах и все другие необходимые бумаги. Если вы не получили все формы вовремя, напоминайте отправителям об их обязательствах.

✦ Не забывайте о продлении сроков подачи (extensions)
Если вы не успеваете собрать все данные к стандартным срокам, подайте форму 4868 для продления срока подачи федеральной налоговой декларации до 15 октября 2025 года. Это даст вам больше времени для подготовки, но не освобождает от уплаты налога до 15 апреля.

✦ Оптимизация налоговых вычетов и льгот
Не упустите возможность воспользоваться налоговыми вычетами, такими как вычет по ипотечным процентам, образовательным расходам или благотворительным пожертвованиям. Проверьте, можете ли вы претендовать на налоговые кредиты, например, Child Tax Credit или Earned Income Tax Credit.

TBC...

#TaxSeason2025 #USTaxCIS

2️⃣ Готовимся к налоговому сезону 2025: советы для эффективной подготовки / Preparing for the 2025 Tax Season: Tips for a Smooth Filing

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

✦ Работа с криптовалютами
Если в 2024 году вы совершали операции с криптовалютами — продавали, обменивали или получали их в качестве дохода, — эти транзакции необходимо отразить в налоговой декларации за 2024 год. Для этого потребуются формы 8949 (детализация каждой транзакции) и Schedule D (подведение итогов прироста или убытков капитала).

IRS уделяет повышенное внимание криптовалютным операциям, поэтому важно обеспечить точность и своевременность отчетности, чтобы избежать штрафов или дополнительных запросов со стороны налоговых органов.

✦ Налоговые обязательства для экспатов
Не забывайте, что если вы являетесь резидентом США, вы обязаны отчитываться о всех ваших доходах и активах, включая те, которые находятся за рубежом.

Для минимизации налоговых последствий вы можете использовать инструменты, такие как Foreign Earned Income Exclusion (форма 2555), позволяющий исключить из налогообложения часть доходов и расходов на жилье, а также Foreign Tax Credit (форма 1116) для зачета уплаченных за границей налогов.

Эти инструменты помогут вам оптимизировать налоговые обязательства и избежать двойного налогообложения.

✦FBAR, SFFA и отчетность по подаркам
Также важно отчитаться о наличии зарубежных финансовых счетов, если их совокупный баланс превышал $10,000 на любой день в году по форме FBAR. Для некоторых типов зарубежных финансовых активов может потребоваться их дополнительно отражение на форме 8938 в качестве Specified Foreign Financial Assets в зависимости от суммы и типа активов.

Если вы получали крупные подарки или наследство от иностранных граждан или компаний, вы обязаны подать информационную форму 3520. Она требуется, если сумма подарков от одного лица или компании превышает $100,000 в год. Важно помнить, что форма 3520 носит информационный характер, и налог к уплате за данные операции не предусмотрен. Однако за её неподачу предусмотрены значительные штрафы.

TBC...

#TaxSeason2025 #USTaxCIS

3️⃣ Готовимся к налоговому сезону 2025: советы для эффективной подготовки / Preparing for the 2025 Tax Season: Tips for a Smooth Filing

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

✦ Ведение точных записей
Сохраняйте все подтверждающие документы (квитанции, выписки, договоры) как минимум три года. Это может уберечь вас от проблем в случае налоговой проверки.

✦ Сложные ситуации требуют экспертизы
Если у вас крупные активы, стоит подумать о создании эффективных структур, таких как компании, трасты или семейные фонды. Это поможет оптимизировать налоги, защитить активы и снизить риски. Консультация со специалистом поможет разработать подходящую стратегию.

✦ Переезд в или из США: подумайте о реструктуризации
Если вы планируете переезд в или из США, задумайтесь о предварительной реструктуризации активов, чтобы избежать налогов на CFC (Controlled Foreign Corporation) или других значительных налоговых обязательств.
Кроме того, если вы планируете отказаться от грин-карты или гражданства, не забывайте о правилах Exit Tax. Важно заранее проконсультироваться со специалистом, чтобы минимизировать налоговые последствия и выработать стратегию действий.

✦ Поиск надежного налогового специалиста
Выбор эксперта или опытной компании для подготовки декларации — залог точного и своевременного файлинга. Убедитесь, что ваш провайдер понимает вашу ситуацию и сможет предложить оптимальные решения.

Чем раньше вы начнете подготовку к налоговому сезону, тем меньше вероятность упустить важные детали. Используйте это время для грамотного планирования и организации!

#TaxSeason2025 #USTaxCIS

US Tax CIS: Ваш надежный партнер в мире налогов США
/ US Tax CIS: Your Trusted Partner in US Taxation

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

💡 Согласно данным IRS, более 30% налоговых деклараций содержат ошибки, которые могут привести к штрафам.

Мы в US Tax CIS знаем, как помочь Вам избежать этих ошибок и сэкономить. Налоговое законодательство США — это сложный механизм, но с нами Вы сможете сосредоточиться на своих делах, пока мы берем на себя все заботы.

✦ Что мы предлагаем?

✅ Подготовка и подача налоговой отчетности
Наша команда работает с широким спектром форм, включая:

• Форма 1040 (индивидуальная налоговая декларация) и связанные формы.
• Форма 3520 (отчет о полученных подарках и трастах).
• Форма 8938 (отчет о иностранных финансовых активах).
• FBAR (FinCEN Form 114) (отчет о зарубежных банковских счетах).
• Форма 5471 (информация о иностранных корпорациях).
• Форма 8621 (отчет о PFIC — пассивных иностранных инвестиционных компаниях)...

✅ Консультации и налоговое планирование
Мы помогаем не только с текущими вопросами, но и разрабатываем долгосрочные стратегии для управления налоговыми обязательствами. Наши услуги включают:

• Планирование смены налоговых юрисдикций для управления налоговой нагрузкой.
• Оптимизацию структуры активов, включая недвижимость, инвестиции и бизнес.
• Управление международными доходами с учетом налоговых соглашений между странами.
• Консультации по вопросам двойного налогообложения и способам его избежания
• Структурирование трастов для защиты активов и налогового планирования.
• Сопровождение при выходе из гражданства США, включая расчет налоговых последствий и подготовку необходимых отчетов...

Мы учитываем все аспекты Вашей финансовой ситуации, чтобы предложить наиболее выгодные решения.

✅ Сопровождение в общении с IRS
Если у Вас возникли вопросы или споры с налоговыми органами, мы станем Вашим надежным представителем и поможем найти оптимальное решение.

✦ Почему выбирают нас?

🔹 Профессионализм и опыт
Наша команда — это сертифицированные специалисты с многолетним опытом работы в налоговой сфере США.

🔹 Индивидуальный подход
Каждый клиент уникален, и мы это понимаем. Мы не предлагаем шаблонных решений — только стратегии, которые учитывают Ваши потребности и цели.

🔹 Прозрачность и надежность
Мы ценим Ваше доверие и всегда работаем честно и открыто.

✦ Как с нами связаться?
Напишите нам на [email protected], и мы поможем Вам разобраться в сложных налоговых вопросах.

С US Tax CIS Вы можете быть уверены, что Ваши налоговые обязательства в надежных руках. Доверьтесь профессионалам и сосредоточьтесь на том, что действительно важно для Вас.

#USTaxCIS