🇹🇷Турция исключена из серого списка FATF

FATF внесла изменения в свой "серый список", исключив 🇹🇷 Турцию и 🇯🇲 Ямайку. Турция была включена в "серый список" в 2021 году из-за опасений по поводу отмывания денег и финансирования терроризма.

В FATF заявили, что Турция добилась "значительного прогресса" в совершенствовании своего режима борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма и "больше не подлежит усиленному мониторингу со стороны организации". Это решение значительно упростит взаимодействие турецких лиц с зарубежными финансовыми институтами.

При этом “серый список” пополнился двумя новыми странами: в него попали 🇲🇨 Монако и 🇻🇪 Венесуэла.

#FATF

Все ли двери закрыты? // Новые санкции 🇪🇺 ЕС против 🇧🇾 Беларуси

В последние месяцы представители 🇪🇺 ЕС и разного рода инсайдеры обещали "синхронизировать" санкции против 🇷🇺 РФ и 🇧🇾 РБ. В конце прошлой недели новые санкции действительно были введены – см. Регламент.

Коллеги приводят перечень новых ограничений – введен запрет на импорт, покупку или передачу алмазов из Беларуси. Запрещен импорт гелия, минеральных ресурсов, включая сырую нефть. Запрещен экспорт товаров и технологий, необходимых для переработки нефти и сжижения природного газа. Введен запрет на импорт угля. Запрещен экспорт в Беларусь товаров и технологий, необходимых для морского судоходства, а также предметов роскоши. Запрещен импорт, покупка или передача золота из Беларуси, вывезенного после вступления в силу Регламента 1865. Также введен запрет на транзит через территорию страны товаров и технологий двойного назначения.

Но все ли "дыры" для обхода санкций против РФ были закрыты? Разбираемся:

📌 Предметы роскоши, такие как спиртные напитки, духи, и косметика; пальто или другая одежда, аксессуары к одежде и обувь; жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, изделия из жемчуга, изделия из золота или серебра; электронные предметы для домашнего использования; часы и их части; музыкальные инструменты; произведения искусства, предметы коллекционирования и антиквариат; спортивные товары и оборудование, включая товары для лыжного спорта, гольфа, дайвинга и водных видов спорта, по-прежнему не подлежат экспортным ограничениям в отношении РБ.

📌 Полный запрет на экспорт действует лишь в отношении легковых автомобилей по CN 8703 с объемом двигателя более 1900 куб. см (или гибридных/электрических), которые имеют дорожный просвет равный или более 165 мм.

📌 Запрет на предоставление услуг (перечень услуг полностью синхронизирован с "российскими" регламентами) ограничен правительством и юридическими лицами, которые им контролируются.

#санкции

🇬🇷Налоги в Греции: как оптимизировать налоговую нагрузку на мировой доход?

Греция – это не только роскошные пляжи, голубые лагуны и невероятная кухня. Популярность Греции растет как направления для покупки недвижимости, и как юрисдикции для тех, кто ищет способы оптимизацировать налогообложения.

Одним из наиболее интересных инструментов, предоставляемых греческим законодательством, является статус Non-Dom (Non-Domiciled Resident). Этот режим позволяет иностранцам, переезжающим в Грецию, существенно снизить налоговую нагрузку на доходы, полученные за пределами страны.

❔Как сократить налоговые выплаты на мировой доход, получить статус Non-Dom, оформить ВНЖ за покупку недвижимости Греции и какое жилье выбрать – об этом расскажут эксперты Astons, а также профессиональные юристы и налоговые консультанты на бесплатном вебинаре уже завтра, 4 июля, в 19:00 (Мск).

Присоединяйтесь!
❗️Регистрация доступна по ссылке.

Erid: 2SDnjeZRUBL ИП Немцов Игорь Игоревич ИНН: 771001108549

🇺🇸 Как отмена Доктрины Chevron повлияет на санкционное правоприменение?

В конце июня Верховный суд США вынес решение по делу Loper v. Raimondo (the Chevron Doctrine). Как сообщают коллеги Верховный суд, по сути, забрал у органов исполнительной власти возможность толковать законы в случае неясности и вернул ее судам. Напомним, что в деле 1984 года Chevron U.S.A., Inc. v. Natural Resources Defense Council было установлено, что суды должны полагаться на решения и опыт государственных органов ("agencies"), когда формулировки законов двусмысленны

Что касается санкций, то OFAC, ответственное за реализацию санкций в рамках таких законов, как IEEPA, сильно зависит от доктрины Chevron. Отмена этой доктрины может серьезно повлиять на способность OFAC обосновывать санкции в случаях их оспаривания. Без доктрины Chevron суды могут полагаться на доктрину Skidmore, которая не требует уступок органам исполнительной власти и оценивает их решения по степени их обоснованности и последовательности. Этот переход может значительно ослабить власть таких органов, как OFAC.

#санкции

🇱🇹 Рекордные штрафы за нарушения санкций крипто-платформой в Литве

Служба расследования финансовых преступлений Литвы (FNTT) наложила рекордные штрафы на зарегистрированную в Литве компанию Payeer за два вида нарушений:

1️⃣ Нарушения международных санкций

– Штраф: более 8,23 миллиона евро.

– Детали: Payeer позволяла проводить транзакции в 💸российских рублях через свою криптовалютную платформу. Средстав также могли быть выведены на счета в 🇷🇺 российских банках под санкциями. Компания не выполнила обязательства по идентификации и ограничению услуг для клиентов под санкциями (по сути, для всех граждан РФ, не являющихся резидентами стран 🇪🇺 ЕС и 🇨🇭Швейцарии), как этого требует закон.

2️⃣ Нарушения Закона о предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма:

– Штраф: более 1,06 миллиона евро.

– Детали: Компания не уведомляла FNTT о крупных операциях (свыше 15 тысяч евро) с виртуальной валютой, имела недостатки в внутренних политиках и программах контроля, и не проводила адекватную идентификацию клиентов.

Эти нарушения происходили более 1,5 лет, при этом у Payeer было более 213,000 клиентов и доход более 164 миллионов евро. Компания не сотрудничала с расследованием и имеет возможность обжаловать штрафы.

Добавим, что в Литве функционирует немало компаний, имеющих авторизацию VASP сразу в нескольких странах. Это, в частности, касается таких крупных бирж, продолжающих работать с российскими клиентами, как Bybit. Допускаем, что в ближайшие месяцы мы увидим больше штрафов и иных мер воздействия на крипто-рынок в Литве.

#compliance

🌐 Отчет FATF о мерах AML/CFT для юристов и бухгалтеров

8 июля FATF опубликовала отчет о применении мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма так называемыми "gatekeepers" - юристами, бухгалтерами, поставщиками трастовых и корпоративных услуг и агентами по недвижимости. Ключевые моменты:

– Более половины членов FATF имеют баллы выше 80%, что свидетельствует о высоком уровне регулирования для gatekeepers;

– 7 из 35 членов FATF получили баллы ниже 50%, и эти юрисдикции (например, 🇺🇸 США, 🇨🇳 Китай, 🇦🇺 Австралия) представляют более половины мирового ВВП;

– США, Китай и Австралия получили 0 баллов, так как у них отсутствуют требования к регулированию любых из секторов gatekeepers;

– Два требования, которые особенно выделяются низкими оценками среди gatekeepers: (1) меры по проверке клиентов и (2) внутренний контроль (например, структура комплаенса, отсутствие назначенного ответственного за комплаенс, плохое обучение).

FATF призывает юрисдикции усилить контроль за регулированием деятельности gatekeepers. В первую очередь это касается усиления требования к финансовым институтам в части онбординга и мониторинга транзакций клиентов из перечня gatekeepers.

#FATF

🇺🇸 Выпущена генеральная лицензия № 13J на осуществление операций в России

Вчера OFAC выпустило генеральную лицензию № 13J в соответствии с Положением 31 CFR Part 587 касательно ряда ограничений исполнительного указа 14024.

Данная лицензия разрешает американским лицам уплачивать налоги, сборы, импортные пошлины, получать разрешения, лицензии, сертификаты или возвращать налоги, необходимые для повседневной деятельности в России, до 9 октября 2024 года.

Однако лицензия запрещает списание средств со счетов российских финансовых институтов и операции с участием заблокированных лиц, находящихся под санкциями, без отдельного разрешения. Данная лицензия заменяет Генеральную лицензию № 13I от 12 апреля 2024 года.

#санкции

Best practice по санкциям от 🇪🇺 ЕС // Разъяснены критерии владения и контроля

Недавно был обновлен документ ЕС с описанием "лучших практик" по эффективному применению ограничительных мер. Рассмотрим основные изменения:

📌 Критерием, который необходимо учитывать при оценке принадлежности компании физическому или юридическому лицу, является владение 50% и более прав собственности организации или наличие контрольного пакета акций. Если этот критерий соблюдается, считается, что юридическое лицо принадлежит nтакому физическому или юридическому лицу.

При оценке права собственности следует также принимать во внимание совокупную собственность организации. Например, если одному лицу под санкциями принадлежит 30% организации, а другому лицу под санкциями – 25% организации, то организация должна считаться принадлежащей лицу под санкциями.

📌 Уточнение одного из критериев контроля как возможности "де-факто" оказывать доминирующее влияние, а также новые примеры ситуаций, свидетельствующих о наличии контроля: (i) контрольный пакет акций (ниже пороговых значений "владения"), (ii) опцион на выкуп акций лицом под санкциями, (iii) передача акций в момент, близкий к моменту попадания под санкции, (iv) использование подставных лиц или (v) использование трастов и подставных компаний.

📌 Разъяснение концепции "действия от имени", которая может быть поставлена в один ряд с правом собственности и контроля, но должна определяться самостоятельно в свете различных критериев.

#санкции