ВРЕМЯ ДИКТУЕТ:
🔥быть ближе к бизнесу;
🔥от аудита нужно больше ценности;
🔥все силы на достижение стратегических целей!

Вы обновили программы проверок блока ИТ?
Раньше основные вопросы этой сферы подразумевали проверку:
🔸️исполнения требований регулятора
🔸️обеспечения уровня управления рисками ИТ/ИБ,
🔸️уровня кибербезопасности,
🔸️доступы/восстановление/резервирование/тестирование, инциденты и другие ИТшные процедуры и процессы.

Фокус сместился. Те вопросы остаются, но добавляются новые.
⚡Аудит/анализ эффективности сопровождения бизнеса, в т.ч.
🔸️бесперебойность и работоспособность или наоборот - статистика сбоев, простоев и их последствия, принимаемые меры на перспективу;
🔸️достаточность ресурсов и мощностей ИТ для исполнения бизнес-целей. Особенно при планировании новых проектов, роста продаж;
🔸️гибкость систем, возможность собственных доработок или зависимость от вендоров;
🔸️качество и оперативность таких доработок. Важно в условиях изменений законодательства!
🔸️наличие внешних, внутренних SLA и их соблюдение, уровень удовлетворенности бизнеса;
🔸️уровень автоматизации и оперативность реализации запросов бизнеса;
🔸️управление проектами;
🔸️управление подрядчиками;
🔸️взаимодействие систем между собой.

Синхронизация Стратегии бизнеса и Стратегии ИТ - основное условие достижения целей. Согласны, проверяете? Что хотите добавить?
Кому полезно, сохраняйте, поделитесь с коллегами. И незабудьте про вежливость ❤.
https://www.instagram.com/p/CAab9xPnK9b/?igshid=1qg81zyr7ftsa

СМУЩАЕТ СЛИШКОМ МАЛЕНЬКИЙ РАЗМЕР ОТЧЕТА?

Да, бывает и такое, хотя обычно у всех острая проблема, как сократить отчет 😁. Например, процесс простой и работает, как оказалось, отлично.
Проверяли долго, да еще и командой. А замечаний нет🤷‍♀️.
Это хорошо, но что-то подсказывает, что могут быть вопросы:
🔻у руководителя: а чем вы там занимались?
🔻у внешних проверяющих: качественной ли была проверка, все ли вопросы охватили?
🔻у менеджмента: а точно ли ничего не пропустили и нигде не стрельнет завтра?
🔻у Вас: все эти вопросы одновременно.

Выход есть! Добавить приложение с описанием перечня проверенных этапов процесса. В виде таблицы, в правом столбце напротив каждого этапа отметить: замечаний нет.
🔸️Так Вы сами еще раз сверитесь, точно ли были охвачены все аспекты. Плюс наглядно покажете другим "читателям" отчета, по каким именно этапам Вы прошлись. Оказывается, сделано-то не мало.
🔸️Отметьте в отчете положительные стороны, достижения, решения, которые могут быть использованы другими подразделениям. Особенно, если в прошлых проверках были замечания, недоработки. Этого требуют и Стандарты, чтоб показывать не только минусы, но и плюсы.

А вот высасывать из пальца, пытаясь увеличить текст, шрифт, затягивать срок и перепроверять проверенное - не самый лучший вариант.

Ну и классика, не забываем в отчете указывать, если использовался выборочный метод проверки.

А у Вас бывают "чистые" отчеты? Как на них реагируют?
Из скольки страниц у Вас был самый короткий или длинный отчет?

Будем обсуждать как делать отчеты ёмкими, не нагружая текстом? Кому надо-надо, жду Ваших комментариев и ❤. Если их мало, значит Вам не надо, оставлю при себе 😉.
https://www.instagram.com/p/CAVbVZ4luFY/?igshid=gp1jg1xq7ger

14 ПОВОДОВ УЛУЧШИТЬ КАЧЕСТВО АУДИТОРСКИХ ОТЧЕТОВ. Кому актуально, дайте знать ❤ или в комментариях.

Собираю для своей рабочей тетради проблемные вопросы, пока остановилась на этих пунктах⬇️ 1️⃣плохая структура отчета;
2️⃣в какие-то моменты не знаешь что писать (нет идей);
3️⃣не получаются рекомендации или выводы;
4️⃣не хватает словарного запаса;
5️⃣недостаточно материала, данных, примеров;
6️⃣слабое качество рабочих материалов/недостаточная проработка вопросов членами команды не позволяет написать сильный отчет;
7️⃣нехватка времени, параллельные задания мешают сосредоточиться на отчете;
8️⃣проблема с определением аудиторской оценки или степенью риска, влияния;
9️⃣листы разногласий, оспаривание со стороны проверяемых подразделений;
🔟не хватает нервов😅;
1️⃣1️⃣плохое знание темы у того, кто пишет отчет - и такое бывает, к сожалению;
1️⃣2️⃣нет мотивации, плохая организация самого процесса;
1️⃣3️⃣написан отчет, но чем-то он не нравится Вам или шефу.
1️⃣4️⃣отчеты получаются однотипные (копирование с предыдущих отчетов).
❓Что считаете наиболее актуальными, а что не так часто встречается? Дополнения или комментарии только приветствуются!
https://www.instagram.com/p/CASfbhWlc31/?igshid=1rmit31guq4ci

Вчера участвовала в жаркой дискуссии, хочу поделиться результатами с Вами. Обо всем по порядку.

Слышали про #канбан?
✅Это инструмент визуализации, с помощью которого можно видеть ход исполнения задач. От этапа появления идеи/постановки задачи до финального исполнения.
Есть специальные программки, но легко реализуется с помощью флип-чарта и разноцветных наклеек, либо в excel. Тут у кого какие предпочтения.
✅в далеком 2004 кредитном прошлом, мы использовали элементы канбан для отслеживания исполнения планов по выдачам. Расчертили на доске 5 столбцов:
- свои имена;
- заявки;
- в работе;
- одобрено;
- выдано.
В последних 4х столбцах каждый фиксировал напротив своего имени сумму кредитных заявок с соответствующим статусом.
✅Руководителю легко было видеть наши достижения и понимать что у нас будет по итогам месяца.
Нас это подстегивало побороться за лидерство, плюс бонусы напрямую зависели от выдач. ⚡Это простой пример, можно наворотить, кому как удобно. Кто может не совсем знаком, в сети масса материалов, очень рекомендую почитать. Спектр применения - от домашних дел и уроков до, наверное, ракетостроения))).
❓В чем была дискуссия? В одном посте был приведен кейс, что в небольшой типографии проблемы с распределением и контролем исполнения задач. И автор пишет типа такого: хотят попробовать канбан, посоветуйте, может какие программки есть?
⛔Коллеги, это не так работает! Если нет нормального управления, контроля, мотивации, то ни один инструмент не поможет. Первичное ведь именно это.
Девушка очень долго со мной переписывалась в комментариях. Очень повеселил ответ: вопрос был про доску! В итоге дело кончилось перемирием 🤝. Аудитория у того блога очень профессиональная, обсуждение было конструктивным и немного забавным😁.
✅МОЙ ОПЫТ. Уменя нет проблем с исполнением задач не потому, что я веду учет задач. А из-за высокой мотивации, заинтересованности в результате и сильного руководителя, плюс, на меня смотрит команда.
✅А У ВАС? Используете канбан или его элементы? Как распределяете задачи, где фиксируете? Считаете канбан решает проблемы исполнения задач или это "модная фишка"?
⚡Можно использовать канбан для мониторинга исполнения плана аудита.
https://www.instagram.com/p/CAbyn4onqgp/?igshid=1sa27a7rv0fla

О НЕСВОЕВРЕМЕННОСТИ🐢.
Коллеги, насколько критично Вы относитесь, если что-то исполняется несвоевременно, с задержкой в процессах/процедурах?
1️⃣ не критично, если в итоге сделано (не отмечаю);
2️⃣ критично, раз сроки установлены, значит, это неспроста. Тем кто установил - это важно, а тем, кто не соблюдает завтра может быть чревато:
3️⃣ по-разному. Кто выбрал 3, поделитесь, от чего отталкиваетесь?

Давайте соберем подборку, что может быть сделано несвоевременно и в чем риски/влияние?
✅Освежим свои знания;
✅ поможем начинающим аудиторам, контролерам;
✅ или тем, кто отвечает за эти участки, не упустить важное!

Мой хит-парад того, что требует мониторинга/проверки/контроля сроков:
🔔 предоставления отчетности для менеджмента (позволяет держать руку на пульсе и принимать вовремя решения);
🔔 сдачи регуляторной отчетности (нарушение грозит санкциями);
🔔 исполнение поручений, решений по процессам (например, своевременный запуск новых продуктов, внедрение автоматизации, ИТ-решений влияет на исполнение бизнес-целей);
🔔 исполнения решений, распоряжений, приказов уполномоченных лиц или органов Компании (контрольная среда и влияние на тот проект, процесс, в отношении которого оно принималось);
🔔 устранения уязвимостей, сбоев в процессах (от операционных до репутационных рисков, влияние на бизнес);
🔔 взаимодействие отделов между собой или взаимодействие с клиентами (страдает срок предоставления услуги или продукта, снижение конкурентоспособности и бизнес-показателей).
Всего не пишу, знаю, каждому есть что дополнить.

Я знаю, что среди Вас есть не только аудиторы, но и представители с другой стороны. Было бы интересно Ваше мнение тоже. Вариант 1?😁. А если Вы клиент, который не получил вовремя кредит или выплату по страховке, тогда, наверное, 2?

Полезно? Не забудьте о вежливости ❤, поделитесь с коллегой, сохраните на будущее.

Если надо разобрать причины, рекомендации, дайте знать в комментариях.
https://www.instagram.com/p/CAm9Ql8nj9Q/?igshid=139zu2c4yjhx5

ТАКИЕ ЛИ МЫ, КАКИМИ КАЖЕМСЯ?
Опыт, профессия, должность, уровень мышления, словарный запас, дресс-код, и даже причёска создают определенное впечатление о нас.

К этому добавляются личные качества, умение общаться с разными типами людей, остаивать свою позицию, обсуждать спорные моменты.

Каждый из нас формирует какой-то образ:
⭐уверенный или неудачник;
⭐ответственный или раздолбай;
⭐профи или новичок;
⭐вежливый или самодур;
⭐справедливый или деспот;
⭐порядочный или с ним можно договориться;
⭐высокомерный или комфортный в общении.
💫Вы можете быть супер профессионалом, но создавать совершенно другое впечатление.
Внешний вид имеет значение (аудитор с зелёной чёлкой/в шортах/с тату не в каждой Компании будет воспринят адекватно).
💫На первом месте все же Ваша личность, внутреннее наполнение. Не случайно в списке выше акцент именно на этом. Знания важны, но сразу этого не определишь.
❓Надо ли заморачиваться что Вы транслируете или ну его?
Уверена, да!Это влияет на эффективность сотрудничества, задаёт "тон" проверке, облегчает процесс согласования.
⛔Это не решит проблему некомпетентности! Но ошибка "неправильного" аудитора будет раздута гораздо сильнее.

Поделитесь своим мнением, какие качества или что в поведении аудитора считаете обязательным, а что неприемлемым? Что помогает лично Вам создать правильное отношение? Какой бы совет дали аудитору на первую проверку?
https://www.instagram.com/p/CAp3eQSHxYK/?igshid=1gij2ccube2gf

10 ШАГОВ ДЛЯ АУДИТОРА НА НОВОМ МЕСТЕ.
Новенькие или те, кто собирается сменить место работы, пост для Вас!

1️⃣Оцените обстановку: шеф, коллектив, значение аудита в Компании.
2️⃣Решите бытовые и организационные вопросы: кружка, компьютер, пропуск, доступы в системы.
3️⃣Обзаведитесь наставником/проводником.
4️⃣Обсудите свои задачи на ближайшее время. Уделите особое внимание срокам и ожидаемому результату. Что будет метрикой успешного исполнения? Испытательный срок - не формальность, а реальный тест на Вашу совместимость с новой Компанией или должностью.
5️⃣Фиксируйте задания и договоренности. И это не про стикеры на монитор. Ежедневнику - да. Хорошо отметить не только важную информацию по поручению, но и дату поручения.
6️⃣Читать: Аудиторские отчеты, ВНД по аудиту. Все непонятное - в вопросы, на которые надо получить ответы. Разберитесь, как здесь определяется риск, что является приоритетом, что влияет на оценку. Выясните требования к документам: что, как, в какие сроки оформляется.
7️⃣Смотрите по сторонам, сравнивайте с предыдущим опытом. Возможно у Вас есть лучшее решение для каких-то этапов, процессов. Не бойтесь обсуждать, предлагать. Инициатива наказуема - это не про нас. Наоборот, Вас взяли, чтоб Вы привнесли свою ценность и опыт.
8️⃣Говорите: рассказывайте, обсуждайте, спрашивайте. Молчание - не золото. Наоборот, нас смущает молчание от новых работников. Не бойтесь отвлечь или показать какие-то пробелы. В разы хуже, когда Вам непонятно, но мы об этом не знаем.
9️⃣Вас определили в какую-то проверку?Отлично, погружайтесь. Изучите:
✅программу проверки,
✅рабочие материалы других аудиторов (попросите в качестве примера уже заполненные),
✅предыдущий аудиторский отчет,
✅результаты внешних проверок.
💡Внимание высоким рискам, существенным наблюдениям и рекомендациям.
🧐Наблюдайте: как выстроены процессы взаимодействия, как работают другие аудиторы, что и как они говорят, пишут.
🤔Уточните порядок получения информации от объекта аудита, свои полномочия. Выясните, что - только через руководителя!
🔟Вливайтесь в коллектив, станьте частью новой команды!
Коллеги, есть что добавить, какие у Вас ожидания от новичков?
Есть новенькие? ❤ поделитесь с ними инструкцией.
https://www.instagram.com/p/CAty_pXHSNT/?igshid=64xpl1x8bibt

СПИСОК ОСНОВНЫХ ПРОЦЕДУР АУДИТА
Просили про процедуры аудита?-Готово!
🔍осмотр: проверка фактического наличия, сверяем с тем, что числится (она же инвентаризация);
🔍получение обратной связи от объекта аудита и изучение результатов (запросы, анкеты, шаблоны, интервью);
🔍наблюдение со стороны как работает процесс (есть вероятность, что при Вас будет идеализировано);
🔍просмотр материалов видеонаблюдения: отлично работает, выявляет множество нюансов;
🔍инспектирование: изучаем записи, проводки, документы, журналы, ИТсистемы, базы данных. Проверяем достоверность исходной информации;
🔍анализ:
✅цифр, показателей, коэффициентов;
✅динамики за период или прогнозных значений;
✅сравнение факта с планом, анализ отклонений;
✅сравнение с рынком или с другими направлениями в Компании.

Есть еще несколько процедур, которые используются в аудите для всестороннего изучения вопроса. Как думаете, что это?

Что сами применяете? На первый взгляд мой список универсальный, но может к Вашей сфере не подходит?
❤ помогает Вам видеть мои посты в ленте, а мне понимать, кому интересно;
- "флажок" под фото сохранит полезное.
✍Комментарии, дополнения, вопросы активно приветствуются.
https://www.instagram.com/p/CAuvy0VHCQe/?igshid=4o8ts6qhixoo

КЛЮЧЕВЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ В ПРОВЕРКЕ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ
Полезно не только аудиторам, но и внутренним контролерам, работникам финансовых подразделений.

1️⃣ Методология процесса:
- описание сроков (график-календарь для всех этапов), ответственных, функционала каждого участника и руководителя;
- готовые формы для детализированного и консолидированного бюджета;
- методика распределения затрат;
- нормативы

2️⃣ расчёты и планы:
- источники данных;
- обоснованность заложенных показателей.
Один из признаков ошибок в планировании - это постоянное невыполнение или, наоборот, перевыполнение планов. Планы - должны быть реальные и предусматривать усилия по их достижению.

3️⃣ варианты:
🔻несколько вариантов бюджета, один из которых пессимистичный
🔻стресс-тестирование бюджета с учетом различных внешних и внутренних факторов

4️⃣ стратегические установки актуальны и учтены в бюджете и KPI

5️⃣ связи: все бюджетные формы взаимоувязаны, каждое значение вводится только один раз. Бюджет - основа для всей управленческой отчетности.

6️⃣ корректировки: - обоснованность;
- использование других статей бюджета;
- определение критических показателей/пределов

7️⃣ регулярный мониторинг ключевых показателей

8️⃣ отклонения: при выходе за критические значения производится оперативное внесение изменений (пересмотр планов продаж, расходов OPEX/ CAPEX, закупок, планов финансирования, прочее)

9️⃣ отчетность: - независимые от бизнеса данные;
- достаточность раскрытия;
- наличие в бюджетных формах не только цифр, но и самих расчетов;
- своевременность
🔟 уровень автоматизации / защита данных при неполной автоматизации.
На заметку аудитору🎈: на svk4u.ru, в разделе для скачивания масса полезной информации.

Одно из направлений пропустила, как думаете какое и почему? Жду Ваших версий в комментариях😉

#внутреннийаудит #внутреннийконтроль #аудитору #бюджетирование
Было полезно? Спасибо за ❤
https://www.instagram.com/p/B870Eh5Fp0Z/?igshid=1lzlcmcwkpioj

Сегодня пост не только для аудиторов, а для всех, кто:
планирует/достигает/переносит.
Речь о задачах, которые мы регулярно переписываем из списка в список. Такие задачи: 👎съедают нашу энергию;
👎повышают недовольство собой;
👎"смазывают" общую картину, даже если в целом день прошел успешно и важные пункты исполнены.

Давайте разбираться, исполнение каких задач мы обычно откладываем?
😴 скучные - текучка, уборка;
😕 непривлекательные: чем неприятнее задача, тем больше вероятность того, что она будет отложена;
🤔 сложные / многокомпонентные или глобальные задачи, к которым не знаешь как подступиться;
🤩 "не вау" задачи - задачи, ценности которых мы не видим, не получаем удовлетворения от их выполнения.

Нашли свои причины? Чем больше совпадений, тем менее привлекательной кажется задача и мы оттягиваем момент исполнения. 🆘️ Как решаем?
❓выявляем задачи, которые не раз переносились;
🧠 анализируем почему: действительно были более важные проекты или задача кажется нам неинтересной, неценной, слишком сложной?
🔠 выбираем метод решения в зависимости от предыдущего пункта.
Интересно, стоит Вашего внимания? Далее 👇 в комментариях
https://www.instagram.com/p/B9N__2PlYlJ/?igshid=1u4mcx78hsll9

СОВЕЩАНИЯ: зло или необходимость?
Бессмысленная трата времени или динамичные собрания профессионалов, на которых кипит жизнь и принимаются важные решения для компании?

Мнений очень много, это:
🤝способ разделить ответственность (решение принимал не я один);
🤟альтернатива работе, где в рабочее время работники общаются, демонстрируют свою важность, пьют чай с печеньками☕, сидят в телефонах;
👎возможность пожаловаться;
👍дают ощущение работы в команде и повышают сплоченность коллектива.

Неожиданное открытие: есть статистика, что сотрудники, которые больше времени проводят на совещаниях, получают большую зарплату.💸 Хочу рассказать о новом взгляде на совещания от Патрика Ленсиони, автора «Смерть от совещаний». Слышали, нет?

Книга отличная:
📖читается легко, интересный сюжет;
📖практические кейсы гибко встроены в художественный текст;
📖никто не умер, но эмоционального описания хватает.
Сюжет разворачивается в период продажи компании. Одно из условий – основатель (Кейси) останется руководителем. Новые вызовы рынка, акции падают, компания сталкивается с необходимостью перемен. На провальном совещании оказывается представитель собственника, место Кейси и судьба компании под угрозой.
У Кейси всего 5️⃣ недель, чтобы вдохнуть новую жизнь в компанию, зажечь коллектив и доказать акционеру свою состоятельность как управленца и новый помощник (Уилл). Трансформация компании началась с трансформации совещаний.
В чем же суть новаторства?
Совещания сравниваются с кинофильмами, Уилл разрабатывает теорию как сделать совещания интереснее фильмов 🎥 далее ⬇️
https://www.instagram.com/p/B9UVAzZlnMB/?igshid=ze0zka99vxu0

НОВЫЙ ПОДХОД К НАДЗОРУ SREP Вы уже ознакомились?

Профиль банка будет оцениваться регулятором с 4х позиций:

1. Анализ бизнес модели:
🔸️жизнеспособность,
🔸️устойчивость,
🔸️направления и условия ведения бизнеса,
🔸️стратегия и бизнес-планы,
🔸️оценка уязвимостей.

2. Оценка рисков капитала:
🔸️показатели достаточности капитала и способность поглощать потенциальные убытки,
🔸️в риски капитала включили: риск платёжеспособности, кредитный, процентный, рыночный и операционный,
🔸️введены требования по внутреннему процессу оценки достаточности капитала.

3. Корпоративное управление и управление рисками:
🔸️оценка оргструктуры с позиции управления рисками,
🔸️система корпоративного управления,
🔸️система управления рисками и риск-культура
🔸️риск профиль и отчетность,
🔸️политика и практика оплаты труда.

4. Оценка рисков ликвидности:
🔸️уровни риска и инструменты контроля.
🔸️внутренние процессы банка для определения и оценки ликвидности,достаточной для покрытия рисками,
🔸️способность банка удовлетворять потребность в ликвидности в перспективе
🔸️введены требования по внутреннему процессу оценки достаточности ликвидности.

К СВА как к третьей линии защиты предъявляются высокие требования.
Придется соответствовать, получать новые знания, менять программы и методы проверок 👩‍🎓 #умнымбытьвыгодно
https://www.instagram.com/p/B9ViUVjF9yT/?igshid=102vrh8xgdonh

ПРИВЛЕЧЬ КОНСУЛЬТАНТОВ - МОДНЫЙ ТРЕНД? Для чего или почему приглашают консультантов?
🔸️нет компетенций внутри компании;
🔸️нужен новый опыт для новых проектов;
🔸️нужен независимый взгляд;
🔸️меняется руководитель или собственник и нет доверия прежней команде или в короткие сроки нужно определить векторы развития;
🔸️проект сложный, в случае провала есть возможность переложить часть ответственности.

Обычно консалтинг работает поэтапно:
оплата 1️⃣: диагностика текущего состояния;
оплата 2️⃣: рекомендации по улучшению;
оплата 3️⃣: сопровождение внедрения.

Нарисовать красивую презентацию, разработать новую структуру, процесс - само по себе это не решит поставленных задач. Консультант - не лечит, он ставит диагноз, выписывает рецепты, назначает витамины. Какие-то действуют быстрее, другие - подороже и качественнее, а третьи необходимо принимать только в комплексе. Ответственность за выбор методов лечения (решения) всегда за Заказчиком. Но как и в медицине, ошибки в работе с консультантами могут дорого Вам обойтись.

Что нужно учитывать?
Развитие - это всегда изменения, но не всякие изменения ведут к развитию.
‼ консультант не гарантирует результат и не несет ответственности
‼ даже хорошие рекомендации могут быть не применимы в конкретный момент времени или в конкретной компании,
‼Заказчик может по своему реализовать идеи консультантов или не реализовать их вовсе.

Как правильно:
⬇️выбор консультантов с похожими выполненными кейсами;
⬇️пошаговый план работ с указанием сроков, ожидаемых результатов и действий от обеих сторон;
⬇️список документов/данных, которые будут подготовлены на каждом этапе;
⬇️регулярная обратная связь и контроль хода работ Заказчиком;
⬇️закрепление метрик успеха в виде достигнутых показателей по итогам внедрения (хорошо разделить вознаграждение, выделив бонус за результат);
⬇️если в проект вовлечено несколько подразделений, важно предусмотреть оценку качества выполнения работ консультантом по каждому направлению.

Эти пункты, не гарантируют 💯% успех, но точно повысят уровень ответственности и заинтересованность консультантов.
https://www.instagram.com/p/B9Zwtobl7FU/?igshid=1v67qp61krn56

1,6 млрд.тг. (около 5 млн.💲) было похищено со счетов VIP клиентов Банка Астана за 4 года. В г.Алматы идет процесс над бывшей начальницей VIP отделения и ее братом.

Как оказалось, до трудоустройства в Банк Астаны, К. была уволена из другого банка по отрицательным мотивам, что не помешало ей в будущем занять руководящую позицию и работать с премьер-сегментом.

Все началось с проблем у ее брата, для которого она и сняла со счета клиента первые 10 950💲. Далее события развиваются стремительно, деньги снимаются со счетов крупных клиентов, опустошаются банковские ячейки.
Бывшая работница Банка рассказывает, что ее служебные обязанности позволяли ей иметь свободный доступ к счетам и ячейкам. Суммы в 80 000$ в показаниях она называет мелочью. В рассказе обвиняемой появляются новые фигуранты. Она заявляет о шантаже по телефону якобы работников Нацбанка, которым стало известно о ее махинациях. Аппетиты участников растут. Она сотнями тысяч долларов передает деньги на зарубежные поездки, на лечение заграницей отца шантажиста, который умирает в Израиле и нужны деньги на возврат тела на родину.
Из банковской ячейки одного из крупнейших клиентов она забирает 300 000 долларов для участия в новой задумке брата и шантажиста - добыча золота в Жамбылской области. Но денег не хватило, она отдает брату еще 500 000 долларов.

Какие контроли не сработали? ‼проверка персонала;
‼принцип 4х глаз;
‼доступ к депозитарию;
‼повышенный уровень доверия, бесконтрольность и отсутствие процедур выявления несанкционированных операций.

Подробнее на банкир.кз, суд продолжается.
https://www.instagram.com/p/B9bBsjOlZnO/?igshid=13cqdf0kknxoc

АУДИТОРЫ ТОЖЕ ОШИБАЮТСЯ!!!
Хотите избежать ошибок сами или уберечь коллег? Пост для Вас. Есть ошибки очевидные, а есть те, которые сразу не разглядеть, давайте разбираться.

1️⃣плохая подготовка:
⛔программы нет или она поверхностная;
⛔неправильно составленная выборка;
⛔аудитор не владеет полной информацией о процессе;
2️⃣аудитор не выявил имеющихся проблем в процессе;
3️⃣причина выявленных недостатков не установлена или установлена неверно. Неправильный диагноз - лечение не поможет, так и здесь.
4️⃣не давать промежуточный результат объекту аудита, пусть ждёт конца проверки;
5️⃣неверно определена цель проверки/неверно выбран путь ее достижения;
6️⃣не правильно определен уровень риска/оценка аудита;
7️⃣использование типовых/шаблонных результатов без адаптации к текущей проверке;
8️⃣непонимание/неотражение масштабов риска/недостатков. Имеет значение: речь о системных нарушениях или единичный случай.
9️⃣незаполнение рабочих материалов: это база для формирования отчета;
🔟погружение в мелочи, поворот не туда➡️отклонение от цели проверки;
1️⃣1️⃣несоблюдение самим аудитором процедур аудита, Кодекса этики;
1️⃣2️⃣неполучение документального подтверждения/использование непроверенной информации;
1️⃣3️⃣неоцифрованные данные: в некоторых случаях/иногда/невсегда...
1️⃣4️⃣ошибки в расчетах;
1️⃣5️⃣допустить ошибку, выявить это и не сказать о ней.
Конечно, это не полный список, можно добавить кучу ошибок комунникационного характера: не так сказал, не то спросил.. Какие из них Вам знакомы? Наверняка, особенно в начале или в сложных проверках, все мы их допускали. Ошибки - это уроки, важно выучить и не допускать.
Что считаете:
➡️самой частой;
➡️самой нестрашной;
➡️не ошибкой вообще;
➡️самой критичной?
Есть что добавить? Не жадничайте, поделитесь с коллегами, это полезно знать.
❗Сохраните, чтоб не потерять, отметьте коллегу, которому это может быть интересно. Сердечки на полезные посты защищают от ошибок, а тех кого проверяют - от ошибающихся аудиторов😃.
https://www.instagram.com/p/CA4BrKbHGF4/?igshid=1niotikzgoj81