Читайте статью Екатерины Третьяк "Аудит новой реальности" на сайте Института внутренних аудитов:
https://www.iia-ru.ru/inner_auditor/publications/articles/praktika-vnutrennego-audita/audit-novoy-realnosti/
Как повлиял текущий кризис на методы ведения бизнеса? Каких изменений следует ожидать и как адаптировать аудит к новым реалиям? Насколько велики шансы внедрить дистанционный аудит? Эти и другие актуальные вопросы рассматривает автор данной статьи.
Статья была опубликована в журнале "Управление качеством" №10, 2020.

Когда твоя статья опубликована на профессиональном сайте для внутренних аудиторов

Для тех, кто стал участником новой рубрики #аудитразминка (первый пост был вчера), предлагаю свой вариант ответа.

Итак, 10 из 100 досье не были предоставлены по запросу аудита. Уточнение: запрашивали досье определенных клиентов по действующим сделкам.

1. Получаем комментарии ответственных - почему не могут дать, где они должны храниться (архив?), как они туда попадают, от кого передаются. Запрашиваем акты приёма-передачи.
Лично проверяем условия хранения и у кого есть доступ.

2. Обязательно доводим информацию об отсутствии досье до руководителя. В филиале - до директора филиала. Возможно, досье работник побоялся Вам дать из-за ошибок. Но отсутствие досье - это гораздо хуже. Если причина в этом и Вы уведомили директора, что вынуждены будете отразить, что нет досье по 10% сделок от запрошенных, скорее всего их предоставят в ближайшее время.

3. Доведите информацию до своего руководства.
⛔нельзя молчать до последнего момента и оставить участок непроверенным (сами виноваты, кто не дал досье - не отговорка).

4. Определяем причины, например:
- досье очень много, бардак с учётом и хранением и их просто не могут найти (есть акты, описи, что сдано в архив);
- документы не дошли до архива/другого места хранения. Аудитору важно знать как выстроен процесс перемещения досье (все этапы);
- досье утеряно курьером или другим ответственным лицом (выяснить, как курьер принимает досье, что продписывает);
*например, он принимает досье в штуках, поэтому нельзя понять, что конкретно было ему передано;
- все досье по сделкам одного менеджера, который уже не работает и непонятно, как он передавал документы при увольнении;
- досье не существовало вовсе или были украдены после заведения сделки, изъяты из архива (значит на определенных этапах нет контролей) - это уже криминальные схемы. Аудитор должен знать и об этом.

5. В конце проверки Вам могут найти наконец досье. Замечательно, но не забываем выяснить - где они были, возможно, здесь также потребуется рекомендация.

6. С учетом п.4 и 5 разрабатываем рекомендации 2-х видов:
➡️что решит проблему с отсутствующими досье;
➡️что поможет избежать в будущем повторения.
Например:
1. Провести инвентаризацию того, что не было включено в выборку аудиторов. Убедиться, что остальные документы на месте.
2. Провести служебную проверку силами службы безопасности.
3. Проработать вопрос восстановления досье с клиентами. Возможно с привлечением юристов.
4. Если п.3 неуспешен - рассчитать потенциальные потери, довести до руководства для принятия управленческого решения.
5. Пересмотреть процесс движения досье с момента его формирования до передачи в архив с учётом недостающих контролей.
6. Пересмотреть порядок оформления сопроводительных документов, актов приема-передачи. Указывать не только количество, но и идентификационные характеристики досье, документов.
7.Внести изменения в порядок хранения:
- передавать сразу;
- хранить до передачи по другому;
- выделить место хранения с ограниченным доступом и т.д.
8. Ввести контроли в процесс выемки переданных документов (разрешительные визы, наличие обоснования) и контроль возврата.
9. Наладить порядок учета, хранения досье по специальным индексам. Индекс на досье - как шифр к хранению.

Надеюсь, такая разминка была Вам полезна?

Если Вы еще не успели ознакомиться с условиями #аудитразминка , описание тут⬇️
https://www.instagram.com/p/CIW5DG0nWpO/?igshid=1letoc59hrw9y

Цифровая трансформация, проекты, продукты, Agile, Scrum, роли в проектном управлении, метрики успеха, обязательные и рекомендательные требования...🤯
Чтоб проводить аудит проектов на высоком уровне - нужны новые знания👩‍🎓!

Приглашаю Вас вместе со мной вступить в Проектную Ассоциацию и:
- развиваться вместе с профессионалами в этой интересной сфере,
- узнавать о новых подходах и успешных решениях;
- принимать участие в вебинарах и других мероприятиях.

Бесплатно зарегистрироваться и получить доступ к материалам можно по ссылке https://projects.management/?ReferrerID=63466f201d

Важно: архив записей позволяет изучать материал в удобное время.

HBR_Desember_croc.pdf

⬆️Коллеги, делюсь мега полезным выпуском журнала HBR.
Идеи, инсайты гарантирую💯

Продолжаю погружаться в тему управления проектами от Проектной Ассоциации.

Сегодня смотрела несколько коротких уроков, нашла для себя и Вас очередной инсайт.

💡По итогам любого завершенного/закрытого проекта, даже неуспешного, обязательно подведение итогов "выученные уроки":
- что пошло не так, почему?
- что в следующий раз нужно сделать по другому, что можно было сделать лучше?

Конечно, в общих чертах это делается у всех, что-то уже отмечается в ходе реализации проекта.

В данном же случае речь о выделенном этапе процесса управления проектами.

Кто хочет больше узнать об управлении проектами можно зарегистрироваться по ссылке https://projects.management/?ReferrerID=63466f201d и получить доступ к огромной подборке бесплатных материалов.

Давайте проводить аудит проектов профессионально!

📌Кстати, очень многое в проектах можно применить к аудиторским проверкам и наоборот.

ВНЕЗАПНЫЕ ПРОВЕРКИ - нужны не всем и не всегда.

НЕ НУЖНО:
Если в Вашей сфере у аудита больше функция - поиск улучшений, чем оценка рисков и контролей.

НУЖНО:
➡️оценка системы внутреннего контроля или системы управления рисками входит в основной функционал аудиторов;
➡️если самой сфере деятельности Компании присущи риски злоупотреблений, халатного отношения, мошенничества.

Такие аудиты часто имеют негативный "ревизорский" шлейф, даже если аудитор супердружелюбен. Но этот недостаток покрывается преимуществами:
➡️достоверность результатов аудита гораздо выше. Аудиторов не ждут, поэтому можно оценить реальное состояние, а не "отшлифованное" перед проверкой;
➡️позволяет выявлять:
🕵️‍♀️хищения, потери и даже околокоррупционные схемы;
👩‍🚒👷‍♀️👩‍🍳нарушения трудовой дисциплины, техники безопасности, санитарные нормы и правила;
➡️держит в тонусе работников. Когда есть практика внезапных проверок со стороны аудиторов или руководителей, это помогает выстраиванию контрольной среды.
➡️ тренировка перед внешними проверками гос.органов))).

Например, пришли Вы без уведомления на проверку цеха в пищевом производстве, а там начальника нет(прогуливает), народ без формы, грязь, температурный режим не соблюдается и т.д.
А как бы Вы узнали об этом, если за неделю-две отправили уведомление о своем приходе?

КАК и КОГДА ПРОВОДИТЬ?
✅иметь примерный план внезапных проверок, заложить необходимые ресурсы (командировки, количество аудиторов);
✅план только у директора, аудиторам говорить перед проверкой;
✅полная конфиденциальность, например закуп билетов (если в другой город) самостоятельно, не через Компанию;
✅достаточность закрепленных полномочий, а то аудитора могут и не пустить))). Продумайте, что для этого нужно у Вас в Компании.
✅быстро - "пришёл, увидел, написал";
✅иметь сценарии/чек-листы. Тайный покупатель тоже хорошо вписывается сюда;
✅всё подтверждать (фото, копии документов и т.д.);
✅нужны инструкции для аудиторов - на случай, если выявлено что-то критичное, позаботьтесь о безопасности своих сотрудников (на крайний случай);
✅может инициировать менеджмент;
✅актуально при "тревожных" признаках (знаете их?).

Соберём подборку что можно выявить внезапно?
https://www.instagram.com/p/CIulMQ0Huci/?igshid=r7b2q2e1b0qe

​#HRSTARTUPDIGEST от HR Community Skolkovo

Вторник | 15 декабря в 17:00
HR meetup: Нетворкинг - эффективная самопрезентация и лёгкие знакомства

Среда | 16 декабря в 15:00
HR meetup: «Битва за внимание онлайн. Кейсы и лучшие практики вовлечения сотрудников на удаленке»

Четверг | 17 декабря в 12:00
HR-баттл. Что даёт технология чат-ботов. Баттл решений на основе чат-ботов

Четверг | 17 декабря в 18:00
Карьера, команда, инвестиции. Во что инвестировать свои ресурсы в период нестабильности?

Коллеги, интересные мероприятия ⬆️от HR Community Skolkovo.

Рекомендую этот канал, часто бывают интересные темы, полезно для саморазвития, понимания трендов в управлении персоналом или выстраивании эффективных коммуникаций.

Кому интересно "околокарьерные" вопросы профессии аудитора ссылки на подборку постов этой темы:
О возможностях карьеры
https://www.instagram.com/p/CDJgRHqnT3U/?igshid=1730tediet8rf

История одного кандидата
https://www.instagram.com/p/CDO4lUCHqE9/?igshid=1jnax4jhu2pd9

Вопросы для собеседования
https://www.instagram.com/p/CDV3I9_nbcM/?igshid=uyexvvsxylpe

Коллеги, вдруг Вам тоже нужно?
Делюсь ссылкой🎁 на блокнот развития навыков и исполнения желаний от @academyey_kz https://www.instagram.com/p/CIym_T2HBuv/?igshid=2mjx507qjbpl
(внутри ссылка на бесплатное скачивание блокнота).

Пусть Ваши желания сбываются легко и радостно!

Вышел новый пост, интересно Ваше мнение: нужно ли аудиторам анализировать бизнес конкурентов и как это делать?

https://www.instagram.com/p/CI22o6QHjnl/?igshid=xqbsvp84rio0

Проведите вечер с пользой - сегодня ожидается интересный бесплатный вебинар от Проектной Ассоциации о новых трендах и идеях в цифровых продуктах.
Зарегистрироваться можно по ссылке:

https://projects.management/rd.asp?AssetID=W16z12z2020T1900&ReferrerID=63466f201d

Коллеги, в инстаграм запустила важный опрос: подвожу итоги своего первого года блогерства, принимаю отзывы, критику, предложения и пожелания на 2021г. Очень жду Вашей обратной связи в комментариях под этим постом в инстаграм.

Спасибо Вам, дорогие друзья и коллеги, что поддержали мою идею, даете обратную связь, отмечаете посты, делитесь у себя💙. Как оказалось, 90% успеха блога - это реакция тех, кто его читает. Отдельное спасибо за Ваши идеи в кейсах #проаудитзадачки, #аудитразминка, #проаудит_лайфхаки.

Мне кажется, у нас получилось создать своё пусть мини, но очень профессиональное сообщество.

Что дальше? Предлагаю вместе выбрать направление на 2021г. Ответьте, пожалуйста, на любой вопрос, а если время позволяет - на сколько сможете.

Самые горящие вопросы: 1,2, 3, 7, 8, 11. Ответы на них мне очень помогут раскрывать то, что будет полезно и интересно именно для Вас.

1.Вы с нами на 2021?

2.Что из 2020 стоит продолжать раскрывать в 2021, какие темы или рубрики нравятся больше всего?

3.Если какой-то пост был особенно полезен или интересен - отметьте, пожалуйста, какой. Что именно в нём зацепило?

4. Как Вам визуальная подача, удобно ли, что есть надписи на постах? Сейчас прям очень просто, но по мне, так неплохо сочетается с темой.

5. Мало фотографий и пока, скорее всего, больше не будет. Не публичная я личность, пусть это будет моей зоной роста. Это нормально для Вас? (Гуру личного бренда тут бы со мной поспорили).

6. Какие темы (пусть не из моего блога) Вы сами для себя считаете интересными и будете двигаться в этом направлении?

7.Если с чем-то не согласны из моих подходов, напишите пожалуйста.

8. Что стоит изменить, добавить или наоборот убрать? Почему?

9. Как Вы узнали о блоге (случайно увидели или кто-то порекомендовал, из подписках друзей или ещё как-то)?

10. Необычный вопрос: что Вы сейчас читаете или недавно прочитали? Интересуюсь в личных целях, часто мотивируюсь прочитанным.

11. Важный вопрос - отзыв: что из моего блога Вы уже применили или планируете внедрить у себя?

Давайте развиваться вместе в новом году🎄!
https://www.instagram.com/p/CI7ck79nDOo/?igshid=9jsu30euc70w

📣📣📣Дорогие друзья!
В рамках членства в Проектной Ассоциации приглашаю Вас на бесплатный вебинар по разработке и исследованию рисков проекта.

Регистрируйтесь по ссылке
https://projects.management/rd.asp?AssetID=W23z12z2020T1600&ReferrerID=63466f201d
и обязательно отметьте напоминание в календаре: 23 декабря 2020г.в 19.00 (время Моск.).
До встречи!

2020г. - караван интереснейших событий.
Нашла информацию о конференции от Сколково: "Антихрупкость: Не итоги 2020: перемены, идеи и возможности". Вдруг Вам тоже нужны перемены, идеи возможности?😉

https://www.instagram.com/s/aGlnaGxpZ2h0OjE3ODk3MTEwODc2NjkzMTgz?igshid=13nrq7ydc3oqn&story_media_id=2466948154690925420_19102393