Часто в проверках аудиторы сталкиваются с ситуацией, когда новые руководители не готовы нести ответственность за то, что было до них.
Предлагаю к разбору новый кейс на эту тему.
Узнаем:
- как оценить нового руководителя со "старым багажом"
- что может порекомендовать аудитор;
- какую позицию занять новому владельцу процесса и как ей можно было себя подстраховать в самом начале?
Отметитьте, на какой вопрос ходите получить ответ или поделитесь своим видением ситуации.
https://www.instagram.com/p/CH5f2UUnzRG/?igshid=17q82ptuxdbtq

Для тех, кто интересовался оценкой - вышел новый пост. Рассказываю как создать с нуля методологию для оценки и что потребуется в процессе для продвинутого уровня.

Есть вопросы, как адаптировать под Вашу компанию? Пишите в комментариях, разберем с чего начать.
Польза тут:⬇️
https://www.instagram.com/p/CH-k3dKnLs_/?igshid=8hv0867ldnm9

Сегодня 26 ноября Всемирный день информации.

Не то, чтоб это "аудиторский праздник", но без качественной и своевременной информации провести аудит невозможно.

Вспомним ключевые источники информации для аудитора:
📌о деятельности объекта аудита: НПА, ВНД компании, структура, штатное расписание;
📌 управление: составы, полномочия лиц/органов, принимающих решения, их решения/приказы/распоряжения по проверяемому вопросу;
📌 цели и Стратегия: планы развития, презентации, пилоты и проекты;
📌 финансы: бюджеты, управленческая и финансовая отчетность;
📌 ИТ: ИТ-инфраструктура, сведения об используемых ИС и ПО;
📌 отчеты внешних проверяющих органов, отчеты рисков и внутреннего контроля.

👂Аудиторам важно в Компании иметь и неофициальные источники информации в виде "болтунов"-сотрудников в курилке, за обедом, в очереди у принтера, в ожидании в приёмной и т.д. Здесь можно узнать не только последние новости и планы, но и в гуще корпоративных сплетен (да-да) выяснить о возможных злоупотреблениях.

👨‍💼Встречи, совещания, заседания, планёрки тоже могут стать отличным источником информации для аудиторов.

📑 Рыночная информация - официальные сайты гос.органов, стат.данные: обратите внимание, что есть по Вашему направлению в общедоступных источниках. Для банков, страховых компаний, крупных игроков рынка нужно понимать: а что у других?

УДАЧНЫЙ ПРИМЕР ВОВРЕМЯ ПОЛУЧЕННОЙ ИНФОРМАЦИИ:
Из моего кредитного прошлого (2004г):
Кредитный комитет Банка рассматривает заключение менеджера:
- кредитование малого бизнеса, клиент просит на развитие;
- проект неплохой, но денег от бизнеса хватает на погашение взноса "впритык";
- форма таблицы предусматривает строку "доходы вне бизнеса"*
*предполагается наличие зарплаты, дохода от аренды, любой иной доход.

Менеджер (новичок) активно защищает проект, акцентирует внимание: "у клиента есть доп.доход".

Спрашивают, что за доход? - "Он каждую пятницу в казино играет и минимум в месяц 500 долларов от этого имеет".

Занавес....Банк не выдавал кредиты игрокам, почему интересно🙂?

Коллеги, кому интересна тема управления проектами, делюсь ссылкой⬆️

Чек-лист Телеграм-каналы.pdf

Коллеги, делюсь чек-листом канала поиска вакансий от @aleksklimenko

Подготовила новый пост, предлагаю новую рубрику.

Кому и для чего будет полезно?
- аудиторам потренироваться в формулировках, особенно тем, кто один в штате, а посоветоваться не с кем;
- кандидатам в аудиторы как шпаргалка;
- тем, кто сам проводит собеседования, отборы или тестирование кандидатов в аудиторы или своих работников (можно накопить свой "задачник").

Подробности тут➡️https://www.instagram.com/p/CIW5DG0nWpO/?igshid=14dydr5b2r5os

Читайте статью Екатерины Третьяк "Аудит новой реальности" на сайте Института внутренних аудитов:
https://www.iia-ru.ru/inner_auditor/publications/articles/praktika-vnutrennego-audita/audit-novoy-realnosti/
Как повлиял текущий кризис на методы ведения бизнеса? Каких изменений следует ожидать и как адаптировать аудит к новым реалиям? Насколько велики шансы внедрить дистанционный аудит? Эти и другие актуальные вопросы рассматривает автор данной статьи.
Статья была опубликована в журнале "Управление качеством" №10, 2020.

Когда твоя статья опубликована на профессиональном сайте для внутренних аудиторов

Для тех, кто стал участником новой рубрики #аудитразминка (первый пост был вчера), предлагаю свой вариант ответа.

Итак, 10 из 100 досье не были предоставлены по запросу аудита. Уточнение: запрашивали досье определенных клиентов по действующим сделкам.

1. Получаем комментарии ответственных - почему не могут дать, где они должны храниться (архив?), как они туда попадают, от кого передаются. Запрашиваем акты приёма-передачи.
Лично проверяем условия хранения и у кого есть доступ.

2. Обязательно доводим информацию об отсутствии досье до руководителя. В филиале - до директора филиала. Возможно, досье работник побоялся Вам дать из-за ошибок. Но отсутствие досье - это гораздо хуже. Если причина в этом и Вы уведомили директора, что вынуждены будете отразить, что нет досье по 10% сделок от запрошенных, скорее всего их предоставят в ближайшее время.

3. Доведите информацию до своего руководства.
⛔нельзя молчать до последнего момента и оставить участок непроверенным (сами виноваты, кто не дал досье - не отговорка).

4. Определяем причины, например:
- досье очень много, бардак с учётом и хранением и их просто не могут найти (есть акты, описи, что сдано в архив);
- документы не дошли до архива/другого места хранения. Аудитору важно знать как выстроен процесс перемещения досье (все этапы);
- досье утеряно курьером или другим ответственным лицом (выяснить, как курьер принимает досье, что продписывает);
*например, он принимает досье в штуках, поэтому нельзя понять, что конкретно было ему передано;
- все досье по сделкам одного менеджера, который уже не работает и непонятно, как он передавал документы при увольнении;
- досье не существовало вовсе или были украдены после заведения сделки, изъяты из архива (значит на определенных этапах нет контролей) - это уже криминальные схемы. Аудитор должен знать и об этом.

5. В конце проверки Вам могут найти наконец досье. Замечательно, но не забываем выяснить - где они были, возможно, здесь также потребуется рекомендация.

6. С учетом п.4 и 5 разрабатываем рекомендации 2-х видов:
➡️что решит проблему с отсутствующими досье;
➡️что поможет избежать в будущем повторения.
Например:
1. Провести инвентаризацию того, что не было включено в выборку аудиторов. Убедиться, что остальные документы на месте.
2. Провести служебную проверку силами службы безопасности.
3. Проработать вопрос восстановления досье с клиентами. Возможно с привлечением юристов.
4. Если п.3 неуспешен - рассчитать потенциальные потери, довести до руководства для принятия управленческого решения.
5. Пересмотреть процесс движения досье с момента его формирования до передачи в архив с учётом недостающих контролей.
6. Пересмотреть порядок оформления сопроводительных документов, актов приема-передачи. Указывать не только количество, но и идентификационные характеристики досье, документов.
7.Внести изменения в порядок хранения:
- передавать сразу;
- хранить до передачи по другому;
- выделить место хранения с ограниченным доступом и т.д.
8. Ввести контроли в процесс выемки переданных документов (разрешительные визы, наличие обоснования) и контроль возврата.
9. Наладить порядок учета, хранения досье по специальным индексам. Индекс на досье - как шифр к хранению.

Надеюсь, такая разминка была Вам полезна?

Если Вы еще не успели ознакомиться с условиями #аудитразминка , описание тут⬇️
https://www.instagram.com/p/CIW5DG0nWpO/?igshid=1letoc59hrw9y

Цифровая трансформация, проекты, продукты, Agile, Scrum, роли в проектном управлении, метрики успеха, обязательные и рекомендательные требования...🤯
Чтоб проводить аудит проектов на высоком уровне - нужны новые знания👩‍🎓!

Приглашаю Вас вместе со мной вступить в Проектную Ассоциацию и:
- развиваться вместе с профессионалами в этой интересной сфере,
- узнавать о новых подходах и успешных решениях;
- принимать участие в вебинарах и других мероприятиях.

Бесплатно зарегистрироваться и получить доступ к материалам можно по ссылке https://projects.management/?ReferrerID=63466f201d

Важно: архив записей позволяет изучать материал в удобное время.

HBR_Desember_croc.pdf

⬆️Коллеги, делюсь мега полезным выпуском журнала HBR.
Идеи, инсайты гарантирую💯

Продолжаю погружаться в тему управления проектами от Проектной Ассоциации.

Сегодня смотрела несколько коротких уроков, нашла для себя и Вас очередной инсайт.

💡По итогам любого завершенного/закрытого проекта, даже неуспешного, обязательно подведение итогов "выученные уроки":
- что пошло не так, почему?
- что в следующий раз нужно сделать по другому, что можно было сделать лучше?

Конечно, в общих чертах это делается у всех, что-то уже отмечается в ходе реализации проекта.

В данном же случае речь о выделенном этапе процесса управления проектами.

Кто хочет больше узнать об управлении проектами можно зарегистрироваться по ссылке https://projects.management/?ReferrerID=63466f201d и получить доступ к огромной подборке бесплатных материалов.

Давайте проводить аудит проектов профессионально!

📌Кстати, очень многое в проектах можно применить к аудиторским проверкам и наоборот.