⭕️ Visa разъяснила 🇰🇿 казахским банкам, почему нельзя раздавать бесконтрольно карты нерезидентам несвязанным со страной ⚠️

Во Франции задержали миллиардера Алексея Кузьмичева, сооснователя «Альфа-Групп», сообщила газета Le Monde. По ее данным, Кузьмичева подозревают в финансовых преступлениях, а также в возможном нарушении санкций.

Детали. Финансовая прокуратура Франции подтвердила информацию газете и уточнила, что в нескольких местах прошли обыски, включая «парижский дом» миллиардера, пишет издание. В них было задействовано 60 человек, в том числе сотрудники полиции из Центрального управления по борьбе с коррупцией и финансовыми и налоговыми правонарушениями. По данным Le Monde, «на месте были обнаружены пачки наличных денег», а обыски прошли также на вилле в Сен-Тропе.

Кузьмичев находится под санкциями Евросоюза. Лицам, попавшим под ограничения, запрещается въезд на территорию ЕС, но Кузьмичев в момент введения санкций против него уже был во Франции, говорит источник Le Monde. Кроме того, Кузьмичев объясняет свое пребывание во Франции семейными связями, добавил собеседник газеты.

Фото LetterOne Group

@forbesglobalrus

Доклад RUSI об обходе санкций

В докладе Illuminating the Role of Third-Country Jurisdictions in Sanctions Evasion and Avoidance (SEA) рассматриваются 13 юрисдикций (Армения , Кипр 🇨🇾 , Чехия 🇨🇿 , Грузия 🇬🇪 , Индонезия 🇮🇩 , Казахстан 🇰🇿 , Мальта 🇲🇹 , Саудовская Аравия 🇸🇦 , Сербия 🇷🇸 , Южная Африка , Испания 🇪🇸 , Турция 🇹🇷 и ОАЭ 🇦🇪 ), участвующих в SEA в связи с санкциями в отношении РФ 🇷🇺.

Установлено, что SEA более вероятна, когда третья страна экономически зависит от РФ, заинтересована в участии в SEA и имеет для этого торговый и коммерческий потенциал – особенно в секторах профессиональных консультаций, финансовых услуг, судоходства и логистики. В этих случаях, вероятно, значительная роль будет принадлежать ряду частных компаний, имеющих экономические интересы в участии в SEA.

Это означает, что политики, борющиеся с SEA, должны уделять приоритетное внимание экономикам, зависящим от этих секторов, и способствовать совершенствованию отраслевого регулирования и мер комплаенса.

В более широком смысле, исследование показывает, внимание на роли третьих стран в SEA по отраслям, а не только по странам, может помочь определить более индивидуальные контрмеры.

#compliancepractice #sanction #sanction_violation #reports #export

Дорогие коллеги! Приглашаем принять участие в XII Московском форуме семейных офисов, посвященном инвестициям и обслуживанию крупных частных клиентов, который состоится 13-14 ноября в Москве. https://www.russianprivatewealth.com/mfo23/
Участие для представителей family office бесплатное. Для участников чата специальная скидка по промокоду OFCHAT23. Вопросы по регистрации и участию : [email protected]

🇵🇹 #Португалия ускоряет натурализацию потомков сефардских евреев

В преддверии прекращения португальской программы репатриации потомков сефардов министр юстиции объявила об ускорении сроков рассмотрения заявлений на натурализацию потомков сефардов, при этом она отказалась раскрыть общее число ожидающих заявителей.

На такое решение повлияли трагические события 7 октября в Израиле.

⚠️ Важно напомнить, что с 1 сентября 2022 года (для лиц подающих заявления после этой даты) правила натурализации для сефардских евреев дополнены важным требованием о наличии реальной связи заявителя с Португалией.

В Испании резко возросли в последние годы подоходный налог и социальные взносы, обеспечив поступление в бюджет порядка 44 млрд евро, сообщает El Confidencial.

Россия и Малайзия подпишут межправительственное соглашение об устранении двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы.

🇪🇺 ЕС НЕ МОЖЕТ ОПРЕДЕЛИТЬСЯ С КРИТЕРИЯМИ САБСТЕНСА ДЛЯ ЕВРОПЕЙСКИХ КОМПАНИЙ

Предложенная Европейским Союзом директива по борьбе с компаниями-пустышками, формально являющаяся третьей редакцией ATAD, похоже, не будет принята в том виде, каком она задумывалась.

Проект директивы был опубликован в декабре 2021 года как средство противодействие использованию подставных компаний для уклонения от уплаты налогов. В проекте устанавливались минимальные требования к сабстенсу для холдинговых компаний, базирующихся в ЕС, и определялись меры против компаний, которые не соответствуют пороговым требованиям. Директива должна была быть принята в июле 2023 года с началом действия в январе 2024 года, но государства-члены не достигли согласия по критериям сабстенса. Другими дискуссионными моментами являются налоговые последствия признания организацией подставной и обязательства компаний по предоставлению информационной отчетности.

В последнем варианте проекта обязательный уровень сабстенса для европейских компаний снизился - тебуется наличие одного директора-резидента, который не является директором более чем четырех несвязанных компаний. Требование о наличии собственных помещений компании в соответствующей юрисдикции остается, но теперь позволяет совместно использовать эти помещения со связанными организациями. Требование об открытии и ведении банковского счета в государстве-члене было смягчено и стало альтернативным критерием.

Будет ли принята Директива в текущем году еще не известно, торги продолжаются.

Источник STEP

Штраф от OFAC за расдачу карт

В период с 15 ноября 2017 г. по 27 июля 2022 г. компания daVinci, которая управляет программами предоплаченных премиальных карт, разрешила выкупать премиальные карты у лиц, предположительно проживающих в санкционных территориях - Крым, Иран 🇮🇷 , Сирия 🇸🇾 и Куба 🇨🇺 .

Компания Swift Prepaid Solutions, Inc. d/b/a daVinci Payments из Чикаго согласилась заплатить гражданско-правовой штраф в размере $206,213 за 12,391 нарушения.

DaVinci предоставляет программы цифровых или физических платежных премиальных карт для корпоративных, некоммерческих и государственных клиентов через онлайн-платформу. Эти программы позволяют клиентам daVinci выпускать платежные карты избранным получателям, как правило, в рамках программы лояльности, премий или рекламных поощрений для сотрудников, клиентов и других бенефициаров.

Клиенты DaVinci сами финансировали карточные программы через банк-эмитент, при этом daVinci предоставляла цифровые или физические предоплаченные карты авторизованным пользователям.

Получив от своих клиентов список получателей карт, включая имена и адреса электронной почты, daVinci отправляла электронное письмо, содержащее токен, каждому авторизованному пользователю, предлагая каждому обменять токен на предоплаченную карту.

Чтобы выкупить токен, пользователи должны были зайти на веб-сайт daVinci и указать свои имена, адреса и адреса электронной почты. Пользователи не могли ввести адрес в санкционированной юрисдикции и проверялись на наличие санкционных списков.

Но у компании не были настроены проверки по геолокации IP адресов, поэтому клиенты спокойно выписывали другие адреса.

Штраф небольшой, поскольку компания сама раскрывал нарушение и нарушение не являлось “вопиющим”.

#compliancepractice #sanction #OFAC

Представитель миграционного департамента: «Мы просто завалены заявлениями на получение гражданства, и задержки неизбежны».
https://evropakipr.com/istorii/na-kipre-skopilos-okolo-6000-zayavleniy-na-poluchenie-grazhdanstva

🇪🇺Более 40% международных компаний, опрошенных ЕЦБ, рассматривают возможность переноса своих производственных площадок в страны, не входящие в ЕС. Компании хотели бы переехать туда, где меньше риск торговых ограничений с Китаем.

Из 65 опрошенных ЕЦБ крупнейших компаний с международными позициями 49% заявили, что ищут возможности для переноса своих производств из ЕС поближе к тем регионам, на которые приходится основная часть их продаж. 42% опрошенных хотели бы перенести свои производства в более дружественно настроенные регионы мира. 2023[BBG]

#ЕС Превратятся ли предложения по Директиве UNSHELL (aka #ATAD3) в 🎃 DAC9?

🔸Коротко: Переговоры по Директиве UNSHELL (#ATAD3), устанавливающей правила для предотвращения налоговых злоупотреблений подставными компаниями, принимают новое направление, поскольку Испания, председательствующая в Совете ЕС с 1 июля до конца 2023 г., предложила государствам-членам двухэтапный подход, чтобы выйти из текущего тупика. Данный подход предполагает создание нового минимального теста на экономическое присутствие, состоящего из нескольких этапов, чтобы помочь государствам-членам ЕС выявить компании, которые не осуществляют никакой реальной экономической деятельности и которые могут быть использованы не по назначению в целях избежания или уклонения от уплаты налогов.

🔸Что по срокам? Испания стремится к тому, чтобы это предложение как минимум обсуждалось на заседании ECOFIN 9 ноября и было принято до конца 2023 года (при условии разрешения разногласий). Следовательно, принятие / вступление в силу Директивы, скорее всего, будет отложено как минимум до 2026 г. (текущий проект плана предполагал применение с января 2024 г.).

🔸В предыдущих сериях: Согласно изначальным предложениям по UNSHELL, если компания считается подставной, соответствующие налоговые соглашения и директивы ЕС, предоставляющие этой компании налоговые льготы, должны игнорироваться и, таким образом, налоговые преимущества не допускаются. Однако, после некоторых размышлений (в период председательства Чехии в Совете ЕС), о том, чтобы полностью отказаться от налоговых мер, в период председательства Швеции государства-члены обсуждали введение ограниченных налоговых мер, но так и не смогли прийти к соглашению.

🔸Что предлагает Испания? В соответствии с подходом, предложенным Испанией, UNSHELL могла бы сначала стать поправкой к Директиве об административном сотрудничестве (DAC), добавляющей требование государствам-членам обмениваться информацией о подставных компаниях; в будущем же будет определено, нужно ли принятие налоговых мер на уровне ЕС. Таким образом, этот подход на первом этапе предоставит государствам-членам ЕС свободу применять свои локальные правила по борьбе со злоупотреблениями к подставным компаниям. Сообщается, что идея этого предложения заключается в том, что простой обмен информацией уже будет сдерживающим фактором для создания подставных компаний.

🔸Что думают государства-члены ЕС? Во время заседания рабочей группы по налогообложению 4 октября большинство государств-членов ЕС выразили поддержку двухэтапному подходу, предложенному Испанией. Однако, налоговые меры были не единственным предметом разногласий в этом вопросе, и дискуссии о критериях, определяющих экономическое присутствие (сабстанс) компании, также придется продолжить. См. пост Intax Insider / алерт Macfarlanes о содержании последних из доступных версий Директивы.

🔸Что думает Европейская Комиссия? Европейская комиссия уже предупредила, что превращение директивы UNSHELL в простой обмен информацией не достигнет изначальной цели предложения. В этой связи, если Европейская комиссия решит, что характер ее предложения был слишком сильно изменен в ходе законодательной процедуры, то теоретически может быть принято решение об отзыве данного предложения.

🔸Что будет с предложением по #SAFE? Судьба директивы UNSHELL также важна применительно к предложениям, аналогичным #ATAD3 только уже в отношении структур за пределами ЕС (aka #SAFE). Новости по этой инициативе ожидались в июне этого года, но впоследствии она была отложена до тех пор, пока не будет достигнуто соглашение по Директиве UNSHELL.

Источник: октябрьский вестник ETAF

Предыдущие посты на эту тему:

🔹Изначальные предложения по инициативе UNSHELL / #ATAD3

🔹Предложения по внесению изменений в UNSHELL /#ATAD3

🔹Изначальные предложения по инициативе #SAFE

🔹Поиски определения «агрессивного налогового планирования» для целей #SAFE

⚡️🇮🇱 #Euroclear #Израиль появилась эксклюзивная информация касательно ограничений для российских клиентов в израильских брокерах со стороны Euroclear ⚠️

Банк России совместно с регулятором ОАЭ готов через год построить систему быстрых платежей и расчетов цифровым рублем для граждан и бизнеса, заявила первый зампред ЦБ Скоробогатова.

⚖️ Юридический департамент Республики Кипр уже предложил генпрокурору подать апелляцию.
https://evropakipr.com/biznes/sud-limassola-postanovil-vyplatit-780-832-evro-rossiyaninu-postradavshemu-10-let-nazad-v-hode