⚡️ 🇱🇹 #Литва подготовлены изменения для отзыва гражданства у опасных для страны бипатридов

Лица представляющие опасность Литве или 🇪🇺 #ЕС не смогут получить, восстановить или вернуть гражданство Литвы ⛔️

МВД внесло предложение с изменениями закона о гражданстве, позволяющими:

▫️ отозвать гражданство у лиц при наличии у них двух гражданств, которые представляют угрозу национальной безопасности

▫️ отозвать гражданство у лиц, которые поддерживают иностранное государство, угрожающее Литве или другим государствам-членам ЕС

▫️ отозвать гражданство у лица, которое поддерживает действия иностранного государства, которые нарушают международное право

Более 2400 человек обратились за получением гражданства Литвы в 2023 году.

🛩 Оказалось, что пассажиры частных рейсов в аэропортах Ларнаки и Пафоса не проходят таможенный контроль на постоянной основе.
https://evropakipr.com/istorii/kiprskiy-deputat-nashel-chernuyu-dyru-vvoza-v-stranu-i-vyvoza-iz-nee-gryaznyh-deneg

⚡️🇫🇷 #Франция как стать налоговым резидентом? Павел Дуров останется в стране до марта 2025 года.

Германия в 2023 году выдала россиянам больше всего ВНЖ среди европейских стран.

Евростат опубликовал данные по выдаче первичных видов на жительство по странам Европы.
В 2023 году Европейский Союз выдал гражданам России 115 651 ВНЖ. Существенная часть этих ВНЖ – 21 984 – приходится на Германию. В 2022 году ЕС выдал 116 142 ВНЖ россиянам, и этот показатель стал рекордным.

Топ-10 стран Европы по числу видов на жительство, выданных россиянам в 2023 году, выглядит так:

1. Германия
2. Испания
3. Кипр
4. Польша
5. Франция
6. Италия
7. Финляндия
8. Нидерланды
9. Болгария
10. Португалия

@forbesglobalrus

#ОАЭ В конце августа Дубайский центр семейного бизнеса выпустил Модель руководства для семейного офиса. Может и базовая информация, но часть про структуру управления и регуляторные положения в DIFC, DWTC и DMCC может быть полезной.

В прошлом году Центр выпускал руководство по вопросам управления семейным бизнесом.

Решение Европейского суда по вопросу запрета на оказания Юр услуг российским компаниям

Нотариус в Германии отказался удостоверить договор купли-продажи квартиры, принадлежащей российской компании, на том основании, что это может нарушить запрет ЕС на предоставление юридических консультационных услуг российским компаниям. Нотариус передал вопросы в Берлинский окружной суд, который передал вопросы в Европейский суд для предварительного решения о толковании запрета ЕС на юридические услуги.

Европейский суд в своем решении по делу C-109/23 от 5 сентября 2024 г. заявил, что удостоверение и исполнение договора о недвижимости не является предоставлением юридических консультаций или юридических консультационных услуг россиянину в значении статьи 5n(2) Регламента № 833/2014, это официальная государственная функция, а не юридическая консультация физическому лицу. Суд заявил, что «юридическая консультация» обычно относится к заключению по вопросу права, а «юридические консультационные услуги» — к поставщику услуг, предоставляющему консультации клиенту/заказчику по вопросам права.

Суд также заявил, что толкование статьи 5n(2) как включающей нотариальные услуги, воспрепятствует передаче имущества в некоторых странах, где требуется нотариальное заверение, а передача имущества не запрещена правилами ЕС в отношении России, при условии, что указанное имущество не контролируется или не принадлежит российскому государству.

#court #EU #legal_service #compliancepractice

⚡️🇺🇸 #США #Трамп о необходимости незамедлительного снятия санкций с 🇷🇺 России

Оригинальное выступление 🔊

❗️❗️❗️❗️❗️

Приговор Трампу по уголовному делу в Нью-Йорке будет вынесен после выборов. Суд отложил объявление приговора на 26 ноября.

⚡️🇪🇸 #Испания премьер угрожает состоятельным лицам и компаниям налоговой инквизицией ⛔️

Премьер Санчес открыто заявляет, что собирается обложить налогами тех, кто имеет достаточно средств для «ста жизней». При этом акцент делается на расширении государственного вмешательства в частный сектор. До сих пор королевство остается одной из немногих развитых стран, где по-прежнему действует налог на имущество, что напрямую воздействует на богатых людей.

Кроме того, Санчес выступил с инициативой облагать налогом инвестиционные фонды, что может негативно воздействовать на инвестиционный климат Испании и, соответственно, ее привлекательность для зарубежных финансовых вложений. Как итог, в прошлом году число людей с состоянием свыше 30 миллионов евро, которые проживают в Испании, снизилось сразу на 11%.

«Мы продолжим двигаться в сторону более прогрессивной налоговой системы, взимая больше с тех, кто больше имеет. Мы примем новые меры, чтобы ограничить непропорциональные привилегии некоторых представителей элиты и обложить налогом тех, у кого в банке уже достаточно денег, чтобы прожить сто жизней.

Подчеркну, что мы это сделаем не для того, чтобы навредить миллионерам, а чтобы защитить средний и рабочий классы от несправедливой системы», — заявил глава испанского правительства.

🛟 #Интересный_факт Бывший король 🇪🇸 Испании его величество Хуан Карлос сбежал от испанских налогов в 🇦🇪 #ОАЭ

П О К А З А Т Е Л Ь Н О

да, в Испании можно жить, если ничего не зарабатываешь, или когда проводишь больше времени в другой стране, по налоговому соглашению с которой имеешь защиту своих доходов от иностранных источников, или полное освобождение.

Суд Мюнхена взыскал 💶140 млн + 5% p.a. с бывших «топов» несостоятельного Wirecard - гендиректора Маркуса Брауна (Marcus Braun), финдиректора Александра фон Кнопа (Alexander von Knoop) и директора по продуктам Сюзанны Штайдль (Susanne Steidl) за выдачу безвозвратных займов компаниям в Азии. Иск подавал ликвидатор Wirecard адвокат д-р Майкл Джаффе (Dr. jur. Michael Jaffé).
 
Для контекста напомним, что процедура банкротства компании по проведению электронных платежей Wirecard (капитализация 2018 💶24 млрд) введена окружным судом Мюнхена (Amtsgericht München) 25.8.20 после обнаружения дыры в балансе 💶1.9 млрд (1/4 баланса). Выяснилось, что активы, которые Wirecard будто бы держал в Азии, не существовали. Создатель бизнеса Ян Маршалек (Jan Marsalek) исчез, вылетев в Беларусь на частном самолёте, сказав коллегам, что отправляется в Азию (объявлен в розыск). Гендиректор Браун задержан немецкой полицией и, вместе с двумя другими «топами», стал обвиняемым в уголовном деле в Германии о мошенничестве/присвоении/растрате, которое слушается в Мюнхене с 2022.
 
Г-н Браун не признаёт вину и настаивает, что средства на счетах третьих лиц в Азии, проводивших платежи по поручению Wirecard (third-party aquiring, TPA), реально существовали. В июле 2023, как сообщали FT, в суд поступило письмо г-на Маршалека, переданное через немецкого адвоката, подтверждающее слова Брауна. В нём утверждалось, что азиатские платёжные бизнесы существуют и после начала банкротства немецкой компании (суд колебался, приобщать ли письмо в качестве доказательства). KPMG, проводивший forensic-анализ весной-летом 2020, не обнаружил следов заявленных TPA-операций в Азии, либо нашёл гораздо меньшие суммы, что дало повод прокуратуре заявить, что история про TPA сфабрикована для раздувания капитализации Wirecard, чтобы занять св. 💶3 млрд у банков и облигационеров.
 
Как и всякое мега-банкротство, в котором почти нет конкурсной массы, Wirecard состоит из маленьких-больших «боковых» битв, таких, как:
⁃ требования 40 тыс акционеров включить в реестр их убытки 💶7 млрд; суд 1й инстанции 23.11.22 субординировал позади необеспеченных кредиторов, приравняв к equity (результат обжалования не известен);
⁃ иска к BaFin за непринятие мер по предотвращению манипуляций Wirecard (отклонён);
⁃ иск КУ о признании недостоверной и аннулировании фин. отчётности должника за 2017 - 2018 годы (удовлетворён судом 5.5.2022, признавшим, что TPA-требования, находившиеся в Азии в «трасте», не существовали); это позволяет взыскать 💶47 млн выплаченных дивидендов;   
⁃ иск к г-ну Брауну о возврате займа 💶35 млн;
⁃ исков КУ на 💶1.5 млрд и классового от акционеров об убытках к EY, бывшим аудиторам Wirecard;
⁃ иска акционеров (апрель 2014) к EY с обвинением в том, что реорганизация его немецкого подразделения (разделение бизнесов) есть вывод активов, чтобы избежать ответственности за ущерб от некачественного аудита.
 
За это время в Сингапуре задержали и 11.1.24 осудили на 4 недели тюрьмы Тилагаратнама Раджаратнама (признал вину), оказывавшего директорские услуги, признавшего, что он в 2016-18 подписал 7 писем для EY о наличии на счетах компании ТРА остатков от 💶29 - 54 млн, которых не было. Рассмотрение уголовного дела против другого партнёра Wirecard О’Салливана продолжается. 
 
В июне 2024 адвокат г-на Брауна д-р Альфред Дирламм (Alfred Dierlamm), защищавший его в уголовном деле в Мюнхене, уволился, поскольку у клиента закончились деньги (его имущество арестовано; счета оплачивались за счёт полиса директорской ответственности, пока не иссяк).
 
В марте 2023 в FT вышла история о Гансе Маршалеке (1914-2011), дедушке Яна, бойце чехословацкого Сопротивления, пережившем концлагерь и ловившем нацистов после войны (подозревали, что был советским разведчиком, но так и не доказали).
 
Ранее рассказывал, как ликвидаторы Evergrande подали в суд Гонконга иск к PwC из-за аудита отчётности. FT пишет, что PwC предупредила о том что с начала сентября его деятельности в Китае может быть приостановлена на 6 мес.

🇬🇧 #Великобритания #HSBC рассчитывает занять большую долю рынка управления капиталом в Великобритании, укрепив свое британское подразделение финансовых и частных банковских операций, увеличив минимум на 400 сотрудников команду по управлению благосостоянием, сообщает The Guardian.

🇦🇲 #Армения не получит безвиз 🇪🇺 #ЕС и Шенгена ранее 2026 года ⚠️

Обязательным условием для безвизового перемещения граждан третьих стран в Шенгене является наличие у граждан третьих стран биометрических паспортов, выдача которых сейчас в Армении прекращена.

Биометрические паспорта в Армении начнут выдавать не ранее марта 2026 года ⚠️