Forwarded from Compliance practice
14 пакет вводит «чистый» механизм вторичных санкций
Статья 5ad запрещает прямое или косвенное взаимодействие между операторами ЕС и кредитными или финансовыми учреждениями, не входящими в ЕС, или другими организациями, предоставляющими услуги криптоактивов, для экспорта, продажи, поставки, передачи или транспортировки в Россию определенных товаров и технологий двойного назначения, включая высокоприоритетные предметы (так называемые «battlefield goods»), а также огнестрельное оружие и боеприпасы.
Аналогично ст. 5ac, такие юрлица должны быть в установленном порядке перечислены в Приложении XLV, а это означает, что они должны быть предварительно идентифицированы Советом ЕС в будущем раунде внесения поправок в Регламент Совета 833/2014.
🆕 Почему это новое? 🆕
Новое поскольку никакой связи с ЕС не требуется.
Это связано с тем, что в статье содержатся широкие ссылки на номенклатуру ограниченных товаров без указания того, что они должны быть произведены в ЕС 🇪🇺.
#sanction #compliancepractice #package14 #EU
Статья 5ad запрещает прямое или косвенное взаимодействие между операторами ЕС и кредитными или финансовыми учреждениями, не входящими в ЕС, или другими организациями, предоставляющими услуги криптоактивов, для экспорта, продажи, поставки, передачи или транспортировки в Россию определенных товаров и технологий двойного назначения, включая высокоприоритетные предметы (так называемые «battlefield goods»), а также огнестрельное оружие и боеприпасы.
Аналогично ст. 5ac, такие юрлица должны быть в установленном порядке перечислены в Приложении XLV, а это означает, что они должны быть предварительно идентифицированы Советом ЕС в будущем раунде внесения поправок в Регламент Совета 833/2014.
🆕 Почему это новое? 🆕
Новое поскольку никакой связи с ЕС не требуется.
Это связано с тем, что в статье содержатся широкие ссылки на номенклатуру ограниченных товаров без указания того, что они должны быть произведены в ЕС 🇪🇺.
#sanction #compliancepractice #package14 #EU
Forwarded from The Sanctions Law
14-й пакет ЕС. Часть 9 компенсаторный механизм 🇪🇺 ЕС или их ответ статьям 248.1 и 248.2 🇷🇺 АПК
Новая статья 11а Регламента 833 наделяет европейский бизнес правом взыскать в ⚖️ государственном суде страны члена 🇪🇺 по месту своего нахождения в качестве убытков всё присуждённое их подсанкционному контрагенту в ⚖️ российском суде 🇷🇺 вместе с судебными издержками и расходами на юридических представителей. Как вы поняли, речь идёт о процессах по #248_1АПК и #248_2АПК. Чуствуем, нужно приготовится Банку Санкт-Петербург, Росбанку, МТС-Банку и иным оппонентам 🇧🇪 Euroclear.
Новая статья 11b позволяет европейским инвесторам при отсутствии иных правовых оснований для восстановления нарушенного права или иных средств правовой защиты подать иск в суд по месту своего нахождения к 🇷🇺 бенефициарам, получившим в России их бывший актив в связи с применением указа Президента № 302 от 25.04.2023 и аналогичного законодательства.
Для принятия иска к производству заявителю нужно доказать незаконность принудительной передачи актива по общему международному праву, положениям двух- или многостороннего соглашения о защите инвестиций.
Условием принятие таких исков к производству будет необходимость предоставления доказательств лишения доступа к эффективным средствам правовой защиты по российскому праву в России.
Данный механизм в 🇪🇺 ЕС не нов. Вспомним т.н. блокировочный статут – Регламент 2271/96, действие которого было восстановлено в 2018 после выхода 🇺🇸 США из СВПД.
#контрмеры #ответственность #международноеправо
Новая статья 11а Регламента 833 наделяет европейский бизнес правом взыскать в ⚖️ государственном суде страны члена 🇪🇺 по месту своего нахождения в качестве убытков всё присуждённое их подсанкционному контрагенту в ⚖️ российском суде 🇷🇺 вместе с судебными издержками и расходами на юридических представителей. Как вы поняли, речь идёт о процессах по #248_1АПК и #248_2АПК. Чуствуем, нужно приготовится Банку Санкт-Петербург, Росбанку, МТС-Банку и иным оппонентам 🇧🇪 Euroclear.
Новая статья 11b позволяет европейским инвесторам при отсутствии иных правовых оснований для восстановления нарушенного права или иных средств правовой защиты подать иск в суд по месту своего нахождения к 🇷🇺 бенефициарам, получившим в России их бывший актив в связи с применением указа Президента № 302 от 25.04.2023 и аналогичного законодательства.
Для принятия иска к производству заявителю нужно доказать незаконность принудительной передачи актива по общему международному праву, положениям двух- или многостороннего соглашения о защите инвестиций.
Условием принятие таких исков к производству будет необходимость предоставления доказательств лишения доступа к эффективным средствам правовой защиты по российскому праву в России.
Данный механизм в 🇪🇺 ЕС не нов. Вспомним т.н. блокировочный статут – Регламент 2271/96, действие которого было восстановлено в 2018 после выхода 🇺🇸 США из СВПД.
#контрмеры #ответственность #международноеправо
Forwarded from РБК. Новости. Главное
Минфин учел просьбы бизнеса и предлагает ограничить планируемое повышение налоговой нагрузки на владельцев контролируемых иностранных компаний.
Сейчас нагрузка на владельцев таких компаний, выбравших режим фиксированного НДФЛ, составляет 5 млн руб. для одного бизнесмена независимо от количества его КИК. С налогового периода 2025 года возрастет, но будет ограничена суммой 25 млн руб., говорится в поправках Минфина ко второму чтению налогового законопроекта.
Ведомство предлагает в случае, если налогоплательщик, перешедший на уплату налога с фиксированной прибыли КИК, «является контролирующим лицом пяти и более контролируемых иностранных компаний», установить базой для НДФЛ фиксированную прибыль в размере 120,9 млн руб. (120 899 900).
Сейчас нагрузка на владельцев таких компаний, выбравших режим фиксированного НДФЛ, составляет 5 млн руб. для одного бизнесмена независимо от количества его КИК. С налогового периода 2025 года возрастет, но будет ограничена суммой 25 млн руб., говорится в поправках Минфина ко второму чтению налогового законопроекта.
Ведомство предлагает в случае, если налогоплательщик, перешедший на уплату налога с фиксированной прибыли КИК, «является контролирующим лицом пяти и более контролируемых иностранных компаний», установить базой для НДФЛ фиксированную прибыль в размере 120,9 млн руб. (120 899 900).
Forwarded from РБК. Новости. Главное
ЕС разработал механизм разблокировки денежных переводов из России в Евросоюз, замороженных из-за участия в цепочке переводов банков-посредников или банков-отправителей, находящихся под санкциями.
Государства ЕС могут «на условиях, которые сочтут целесообразными» снять блокировку с зависшего платежа, если операция была заморожена из-за наличия в цепочке посредников банка под санкциями.
Какие условия должны быть соблюдены для разблокировки — в материале РБК.
Государства ЕС могут «на условиях, которые сочтут целесообразными» снять блокировку с зависшего платежа, если операция была заморожена из-за наличия в цепочке посредников банка под санкциями.
Какие условия должны быть соблюдены для разблокировки — в материале РБК.
Forwarded from EvropaKipr
💶 Один из них раньше был включен в рейтинг самых богатых миллиардеров мира по версии журнала Forbes. Второй входит в список богатейших людей планеты в настоящее время.
https://evropakipr.com/biznes/vlasti-kipra-lishili-zolotyh-pasportov-millionera-i-milliardera
https://evropakipr.com/biznes/vlasti-kipra-lishili-zolotyh-pasportov-millionera-i-milliardera
Европа Кипр
Власти Кипра лишили «золотых» паспортов миллионера и миллиардера
26 июня
⚡️🇫🇮 #Финляндия упрощает конфискацию недвижимости с 8 июля ⚠️
Законопроект был одобрен парламентом и будет 28 июня формально одобрен президентом страны.
Поправки вносятся к закону о жилищных кооперативах. Минюст указывает, что самая большая проблема возникла в Восточной Финляндии, где возникли трудности с доставкой уведомлений владельцам в Россию.
Это ставит в невыгодное положение акционерные жилищные компании, которым приходится использовать изъятие имущества как средство борьбы с нарушениями со стороны акционера или жильца, указывается в сообщении.
Законопроект был одобрен парламентом и будет 28 июня формально одобрен президентом страны.
Поправки вносятся к закону о жилищных кооперативах. Минюст указывает, что самая большая проблема возникла в Восточной Финляндии, где возникли трудности с доставкой уведомлений владельцам в Россию.
Это ставит в невыгодное положение акционерные жилищные компании, которым приходится использовать изъятие имущества как средство борьбы с нарушениями со стороны акционера или жильца, указывается в сообщении.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
TACC
Финляндия в июле упростит конфискацию недвижимости россиян-неплательщиков
Законопроект был одобрен парламентом и будет 28 июня формально одобрен президентом страны
Forwarded from Frank Media
Всемирная организация по борьбе с финансовыми преступлениями (Financial Action Task Force, FATF) исключила Турцию и Ямайку из списка юрисдикций, находящихся под усиленным наблюдением, или так называемого «серого списка». Соответствующее решение было принято на пленарном заседании FATF, прошедшем в Сингапуре c 26 по 28 июня 2024 года.
В то же время “серый список” пополнился двумя новыми странами: в него попали Монако и Венесуэла. Решений по поводу России, как и на предыдущих заседаниях FATF, принято не было.
Кто и как из делегатов голосует на пленарном заседании FATF никогда не сообщает, однако известно, что для принятия решения должно проголосовать большинство членов организации, среди которых — 37 юрисдикций и две региональные организации, в том числе Европейская комиссия.
@frank_media
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
⚡️🇵🇦 #Панама суд оправдал 28 участников Panama Papers ⚠️
Все 28 обвиняемых по делу «Панамских документов» были неожиданно оправданы
Финансовый скандал стал крупнейшим в истории. Речь шла о создании 215 000 компаний-почтовых ящиков в налоговых убежищах. Но, что удивительно, 28 обвиняемых оправданы. Судья в Панаме критикует представленные доказательства.
Спустя восемь лет после того, как был раскрыт глобальный финансовый скандал, связанный с «Панамскими документами», 28 обвиняемых были неожиданно оправданы, включая юриста немецкого происхождения Юргена Моссака. Об этом в пятницу объявил суд в Панама-Сити . Кроме того, ответственный судья Балойса Маркинес распорядился прекратить уголовное дело в отношении ныне покойного Рамона Фонсека Мора.
Все 28 обвиняемых по делу «Панамских документов» были неожиданно оправданы
Финансовый скандал стал крупнейшим в истории. Речь шла о создании 215 000 компаний-почтовых ящиков в налоговых убежищах. Но, что удивительно, 28 обвиняемых оправданы. Судья в Панаме критикует представленные доказательства.
Спустя восемь лет после того, как был раскрыт глобальный финансовый скандал, связанный с «Панамскими документами», 28 обвиняемых были неожиданно оправданы, включая юриста немецкого происхождения Юргена Моссака. Об этом в пятницу объявил суд в Панама-Сити . Кроме того, ответственный судья Балойса Маркинес распорядился прекратить уголовное дело в отношении ныне покойного Рамона Фонсека Мора.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
DIE WELT
„Panama Papers“: Alle 28 Angeklagten im Prozess überraschend freigesprochen - WELT
Der Finanzskandal war der größte der Geschichte. Es ging um die Gründung von 215.000 Briefkastenfirmen in Steueroasen. Doch überraschend werden die 28 Angeklagten freigesprochen. Die Richterin in Panama kritisiert die vorgelegten Beweise.
Forwarded from Compliance practice
ЕС 🇪🇺 вводит санкции против Белоруссии.
📌Вводится запрет на поставки товаров и технологий двойного назначения, предметов роскоши, технологий морской навигации.
📌Запрещается импорт золота, бриллиантов, гелия. угля и сырой нефти из Белоруссии
📌 запрет на оказание аудиторских, консалтинговых, архитекторских, инжиниронговых, маркетинговых, рекламных услуг.
📌Расширяется запрет на перевозку грузов прицепами и полуприцепами в отношении белорусских перевозчиков.
📌Европейские экспортеры обязаны вносить в контракты положения, запрещающие дальнейший реэкспорт в Белоруссию чувствительных технологий, оружия и боеприпасов.
Цель ограничений — борьба с обходом санкций со стороны России.
#sanction #compliancepractice #EU #Belarus
📌Вводится запрет на поставки товаров и технологий двойного назначения, предметов роскоши, технологий морской навигации.
📌Запрещается импорт золота, бриллиантов, гелия. угля и сырой нефти из Белоруссии
📌 запрет на оказание аудиторских, консалтинговых, архитекторских, инжиниронговых, маркетинговых, рекламных услуг.
📌Расширяется запрет на перевозку грузов прицепами и полуприцепами в отношении белорусских перевозчиков.
📌Европейские экспортеры обязаны вносить в контракты положения, запрещающие дальнейший реэкспорт в Белоруссию чувствительных технологий, оружия и боеприпасов.
Цель ограничений — борьба с обходом санкций со стороны России.
#sanction #compliancepractice #EU #Belarus
Consilium
Belarus’ involvement in Russia’s war of aggression against Ukraine: new EU restrictive measures target trade, services, transport…
The Council adopted restrictive measures targeting the Belarusian economy, in light of the regime’s involvement in Russia’s illegal, unprovoked and unjustified war of aggression against Ukraine.
Forwarded from Citizenship Master 🌐
🇬🇩 #Гренада начинает выдавать 10-летние паспорта
С 1 июля 2024 года Гренада начинает выдавать паспорта со сроком действия на 10 лет совершеннолетним гражданам.
Пошлина за паспорт вырастет с EC$250 до EC$350.
Несовершеннолетним продолжат выдавать паспорта сроком действия на 5 лет.
@residenteu
С 1 июля 2024 года Гренада начинает выдавать паспорта со сроком действия на 10 лет совершеннолетним гражданам.
Пошлина за паспорт вырастет с EC$250 до EC$350.
Несовершеннолетним продолжат выдавать паспорта сроком действия на 5 лет.
@residenteu
NOW Grenada
Passports to cost EC$350 and valid for 10 years | NOW Grenada
Forwarded from ЕЖ
Суд в Панаме оправдал всех обвиняемых в коррупции по резонансным делам «Панамского досье» и «Автомойки» (Lava Jato). В том числе невиновным признан один из основателей юридической фирмы Mossack Fonseca Юрген Моссак. Кроме того, судья прекратил преследование другого соучредителя компании — Рамона Фонсеки, который, как писал The Insider, умер в мае. Имена остальных подсудимых не уточняются, но известно, что среди них были не только основатели и сотрудники Mossack Fonseca, но и граждане Германии. В деле Lava Jato не удалось установить, что деньги поступили из криминального источника в Бразилии, чтобы в конечном итоге спрятать их и уйти от ответственности. Также не удалось установить, что панамские финансовые институты использовались для ухода от ответственности за какое-либо преступление. В случае с «Панамским досье» суд установил, что улики, полученные с серверов компании Mossack Fonseca, не могут быть использованы в деле, так как были собраны не в соответствии с протоколом, который применяется в данном случае. В частности, в них отсутствовали «хэш-значения» (своего рода уникальные «отпечатки» каждого документа, которые позволяют криминалистам установить их подлинность).
Forwarded from International Tax News
#Bahrain В ходе парламентской сессии 23 мая 2023 года правительство обсудило планы по введению корпоративного налога на прибыль. 19 июня 2024 г. был предложен для обсуждения новый законопроект для введения корпоративного налога на прибыль: 0% для доходов, не превышающих BD 37,500 (USD 99,500); ставки для доходов, превышающих данный порог: 5% и 10% (пока дополнительных деталей официально нет).
#Оман 27 июня Совет Шуры внес законопроект о налоге на доходы физических лиц (PIT) в Государственный совет Омана. Отчет IMF от конца 2023 упоминал лиц, с высоким уровнем дохода; отчет от 5 июня 2024 г. просто указывает на необходимость введения PIT.
#Оман 27 июня Совет Шуры внес законопроект о налоге на доходы физических лиц (PIT) в Государственный совет Омана. Отчет IMF от конца 2023 упоминал лиц, с высоким уровнем дохода; отчет от 5 июня 2024 г. просто указывает на необходимость введения PIT.
Forwarded from Bloomberg
🇹🇷💻 Турция будет использовать ИИ для борьбы с уклонением от уплаты налогов, присоединяясь к Италии и США в использовании передовых технологий для сокращения случаев уклонения и мошенничества.
Более половины турецких компаний объявляют об откровенных убытках или "символических" прибылях. 2024[BBG]
Блумберг | Подписаться
Более половины турецких компаний объявляют об откровенных убытках или "символических" прибылях. 2024[BBG]
Блумберг | Подписаться
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from ВЕДОМОСТИ
Состояние богатейших российских предпринимателей выросло на $28,7 млрд с начала 2024 года, следует из данных Bloomberg Billionaires Index.
🔶 Наибольший рост состояния - у бывшего бенефициара компаний «Еврохим» и СУЭК Андрея Мельниченко - на $5,76 млрд до $24,6 млрд.
🔶 Самым богатым из российских бизнесменов остается совладелец «Норникеля» Владимир Потанин, его состояние выросло на $902 млн до $32 млрд.
🔶 Второе место занял совладелец «Лукойла» Вагит Алекперов, с начала года он заработал $3,54 млрд, увеличив капитал до 28,2 млрд.
🔶 За ним следует основной акционер Новолипецкого металлургического комбината Владимир Лисин, он увеличил свое состояние на $3,24 млрд до $27,2 млрд.
@vedomosti
@vedomosti
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Кролик с Неглинной
В США приняты новые правила, в соответствии с которыми криптовалютные платформы с 2026 года должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу. Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от этой обязанности.
Forwarded from Compliance practice
ЦБ ОАЭ 🇦🇪 недавно опубликовал Rulebook по регулированию крипты
ЦБ ОАЭ в июне 2024 г. ввел строгие правила использования криптовалют, требуя, чтобы все платежные токены были обеспечены местным дирхамом и не были связаны с другими валютами.
Этот шаг, являющийся частью инициативы «Трансформация финансовой инфраструктуры» (FIT), направлен на защиту финансовой экосистемы и соответствие более широкой цели цифровой трансформации, обеспечивая при этом экономическую безопасность и соответствие требованиям.
Вопреки опасениям по поводу подавления инноваций, эти меры можно рассматривать как упреждающий подход к управлению рисками, связанными с крайне нестабильным и спекулятивным характером нерегулируемых цифровых активов. Введя обязательную поддержку дирхама, ОАЭ не только укрепляют свою национальную валюту, но и устанавливают стандарты доверия и надежности в цифровых транзакциях. Эта нормативно-правовая база могла бы предотвратить потенциальные финансовые преступления и экономическую нестабильность, связанную с анонимностью и колебаниями необеспеченных криптовалют.
Rulebook очень подробен более 100 стр. и местами похож на Europe’s MiCA.
#AML #crypta #ME_law #compliancepractice #комплаенс
ЦБ ОАЭ в июне 2024 г. ввел строгие правила использования криптовалют, требуя, чтобы все платежные токены были обеспечены местным дирхамом и не были связаны с другими валютами.
Этот шаг, являющийся частью инициативы «Трансформация финансовой инфраструктуры» (FIT), направлен на защиту финансовой экосистемы и соответствие более широкой цели цифровой трансформации, обеспечивая при этом экономическую безопасность и соответствие требованиям.
Вопреки опасениям по поводу подавления инноваций, эти меры можно рассматривать как упреждающий подход к управлению рисками, связанными с крайне нестабильным и спекулятивным характером нерегулируемых цифровых активов. Введя обязательную поддержку дирхама, ОАЭ не только укрепляют свою национальную валюту, но и устанавливают стандарты доверия и надежности в цифровых транзакциях. Эта нормативно-правовая база могла бы предотвратить потенциальные финансовые преступления и экономическую нестабильность, связанную с анонимностью и колебаниями необеспеченных криптовалют.
Rulebook очень подробен более 100 стр. и местами похож на Europe’s MiCA.
#AML #crypta #ME_law #compliancepractice #комплаенс
Forwarded from Bloomberg
🇸🇬🤑 После громкого дела, потрясшего азиатский финансовый центр, Сингапур представил закон, призванный ужесточить меры по борьбе с незаконными денежными потоками.
▪️Новый законопроект позволит властям более эффективно преследовать подозреваемых в совершении преступлений без необходимости напрямую связывать незаконные доходы с первоначальным преступлением.
▪️Город-государство стремится контролировать приток иностранных богатств.
▪️Снижается порог проверки депозитов наличными, которые получают казино. 2024[BBG]
Блумберг | Подписаться
▪️Новый законопроект позволит властям более эффективно преследовать подозреваемых в совершении преступлений без необходимости напрямую связывать незаконные доходы с первоначальным преступлением.
▪️Город-государство стремится контролировать приток иностранных богатств.
▪️Снижается порог проверки депозитов наличными, которые получают казино. 2024[BBG]
Блумберг | Подписаться
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from Compliance practice
IRS 🇺🇸 вводит новые правила налогообложения криптоактивов
Налоговая службы США разработала правила, согласно которым Криптоплатформы должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу, начиная с 2026 года.
Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от уплаты налога.
#комплаенс #crypta #compliancepractice
Налоговая службы США разработала правила, согласно которым Криптоплатформы должны будут сообщать о транзакциях в Налоговую службу, начиная с 2026 года.
Однако децентрализованные платформы, которые сами не владеют активами, будут освобождены от уплаты налога.
#комплаенс #crypta #compliancepractice
Federal Register
Gross Proceeds and Basis Reporting by Brokers and Determination of Amount Realized and Basis for Digital Asset Transactions
This document contains final regulations regarding information reporting and the determination of amount realized and basis for certain digital asset sales and exchanges. The final regulations require brokers to file information returns and furnish payee…
Forwarded from Налоги и закон — Португалия 🇵🇹 (Oleg Sh)
Раскрытие банковской тайны в Португалии по запросу налоговых органов – основания такого доступа и статистика.
✔️Число запросов налоговых органов о раскрытии банковской тайны в Португалии в 2023-м году выросло на 13,4%.
✔️Налоговая служба в 2023-м году инициировала 677 дел с требованием о раскрытии банковской тайны, большинство из этих дел были завершены в добровольном порядке, о чем свидетельствуют данные направленного в Парламент республики отчета Налогового управления (AT) о борьбе с налоговым и таможенным мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.
✔️Количество возбужденных налоговыми органами дел, в которых запрашивалась отмена банковской тайны, растет - в 2021 году было 555 таких дел, в 2022 году - 597.
▪️AT подчеркивает, что "наблюдается рост использования этого важного механизма для выяснения реальной платежеспособности налогоплательщиков".
✔️Такие решения AT можно обжаловать в судебном порядке - согласно этому же отчету, налогоплательщиками и/или членами его семьи, а также третьими лицами было подано шесть апелляций на требования AT о раскрытии банковской тайны.
▪️При этом три судебных решения были вынесены в пользу налоговых органов, два - в пользу налогоплательщика и одно - в пользу третьего лица.
✔️Статья 63-B LGT предусматривает, что налоговая служба имеет право доступа ко всей банковской информации или документам без согласия владельца:
▪️при наличии признаков совершения налогового правонарушения;
▪️при наличии признаков того, что содержание декларации не соответствует действительности или при отсутствии декларации;
▪️при наличии признаков необоснованного увеличения активов;
▪️при необходимости проверки документов, подтверждающих бухгалтерскую отчетность налогоплательщиков IRS, IRC и IVA;
▪️в целях контроля применения льготных налоговых режимов, которыми пользуется налогоплательщик (в т.ч. NHR);
▪️при невозможности доказать и количественно определить налогооблагаемую сумму, когда налогообложение определяется косвенным путем;
▪️при наличии задолженности перед налоговыми органами или органами социального обеспечения;
▪️для предоставления информации, запрошенной в соответствии с условиями международных налоговых соглашений или конвенций;
▪️при сообщениях о подозрительных операциях, направленных в AT Генеральной прокуратурой (DCIAP) или Группой финансовой разведки (UIF) в рамках законодательства о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма.
🔸C другой стороны, давайте разберемся – 677 случаев доступа к банковской тайне – это много или мало?
▫️По итогам 2022-го года в 2023-м году в Португалии было подано примерно 6 млн. налоговых деклараций IRS и примерно 400 тыс. деклараций IRC.
▫️Если посмотреть, какой % составляет 677 случаев запросов о раскрытии банковской тайны от общего числа поданных деклараций, то это составит чуть больше 0,01% случаев, или примерно 1 запрос о раскрытии банковской тайны на каждые 10.000 налогоплательщиков.
🔸Наши эксперты, которые помогут во всех ваших вопросах — в этом списке.
2024 © Коллектив канала @ptaxes
Наш чат: @myptaxes
✔️Число запросов налоговых органов о раскрытии банковской тайны в Португалии в 2023-м году выросло на 13,4%.
✔️Налоговая служба в 2023-м году инициировала 677 дел с требованием о раскрытии банковской тайны, большинство из этих дел были завершены в добровольном порядке, о чем свидетельствуют данные направленного в Парламент республики отчета Налогового управления (AT) о борьбе с налоговым и таможенным мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.
✔️Количество возбужденных налоговыми органами дел, в которых запрашивалась отмена банковской тайны, растет - в 2021 году было 555 таких дел, в 2022 году - 597.
▪️AT подчеркивает, что "наблюдается рост использования этого важного механизма для выяснения реальной платежеспособности налогоплательщиков".
✔️Такие решения AT можно обжаловать в судебном порядке - согласно этому же отчету, налогоплательщиками и/или членами его семьи, а также третьими лицами было подано шесть апелляций на требования AT о раскрытии банковской тайны.
▪️При этом три судебных решения были вынесены в пользу налоговых органов, два - в пользу налогоплательщика и одно - в пользу третьего лица.
✔️Статья 63-B LGT предусматривает, что налоговая служба имеет право доступа ко всей банковской информации или документам без согласия владельца:
▪️при наличии признаков совершения налогового правонарушения;
▪️при наличии признаков того, что содержание декларации не соответствует действительности или при отсутствии декларации;
▪️при наличии признаков необоснованного увеличения активов;
▪️при необходимости проверки документов, подтверждающих бухгалтерскую отчетность налогоплательщиков IRS, IRC и IVA;
▪️в целях контроля применения льготных налоговых режимов, которыми пользуется налогоплательщик (в т.ч. NHR);
▪️при невозможности доказать и количественно определить налогооблагаемую сумму, когда налогообложение определяется косвенным путем;
▪️при наличии задолженности перед налоговыми органами или органами социального обеспечения;
▪️для предоставления информации, запрошенной в соответствии с условиями международных налоговых соглашений или конвенций;
▪️при сообщениях о подозрительных операциях, направленных в AT Генеральной прокуратурой (DCIAP) или Группой финансовой разведки (UIF) в рамках законодательства о предотвращении и пресечении отмывания денег и финансирования терроризма.
🔸C другой стороны, давайте разберемся – 677 случаев доступа к банковской тайне – это много или мало?
▫️По итогам 2022-го года в 2023-м году в Португалии было подано примерно 6 млн. налоговых деклараций IRS и примерно 400 тыс. деклараций IRC.
▫️Если посмотреть, какой % составляет 677 случаев запросов о раскрытии банковской тайны от общего числа поданных деклараций, то это составит чуть больше 0,01% случаев, или примерно 1 запрос о раскрытии банковской тайны на каждые 10.000 налогоплательщиков.
🔸Наши эксперты, которые помогут во всех ваших вопросах — в этом списке.
2024 © Коллектив канала @ptaxes
Наш чат: @myptaxes