Forwarded from Forbes Russia | The Globals
Россию не стали включать ни в черный, ни в серый списки главной мировой организации по борьбе с отмыванием денег — FATF. При этом в серый список организации попали Хорватия, Вьетнам и Камерун. Включение в один из этих списков означает, что государства-члены FATF и их финансовые организации должны усиленно проверять операции со странами-фигурантами списков, что осложняет жизнь как бизнесу, так и гражданам.
@forbesglobalrus
@forbesglobalrus
Forwarded from Forbes Russia
‼️Минфин близок к договоренности с ОАЭ по новому соглашению об избежании двойного налогообложения (СИДН), рассказали два источника Forbes, знакомых с процессом переговоров.
В новом соглашении с ОАЭ не будет таких привлекательных налоговых ставок, как в договорах с европейскими странами. На переговорах в Дубае 12 июня стороны согласовали 15%-ную ставку налога на дивиденды, и ставку 10% — на процентные доходы, говорят собеседники Forbes.
Внутрироссийские ставки по этим налогам составляют 15% и 20% соответственно. Для сравнения: стандартные условия СИДН с западными юрисдикциями нередко составляли 5% по дивидендам и 0% — по процентным выплатам и роялти. В то же время России и ОАЭ пока не удалось договориться о ставке по роялти — в России ставка составляет 20%, ОАЭ заинтересованы в нулевой ставке.
В новом соглашении с ОАЭ не будет таких привлекательных налоговых ставок, как в договорах с европейскими странами. На переговорах в Дубае 12 июня стороны согласовали 15%-ную ставку налога на дивиденды, и ставку 10% — на процентные доходы, говорят собеседники Forbes.
Внутрироссийские ставки по этим налогам составляют 15% и 20% соответственно. Для сравнения: стандартные условия СИДН с западными юрисдикциями нередко составляли 5% по дивидендам и 0% — по процентным выплатам и роялти. В то же время России и ОАЭ пока не удалось договориться о ставке по роялти — в России ставка составляет 20%, ОАЭ заинтересованы в нулевой ставке.
Forbes.ru
Россия и ОАЭ определились с главными параметрами налогового соглашения
Россия и Объединенные Арабские Эмираты готовы сделать еще один шаг к сближению. Страны договариваются об основных положениях нового налогового соглашения, выяснил Forbes. Но не стоит ждать от него таких же привлекательных условий, какие действовали с
Forwarded from The Sanctions Times
FATF на своем третьем очередном пленарном заседании в пятницу приняла решение о включении 🇭🇷 Хорватии в "серый список", наряду с 🇨🇲 Камеруном и 🇻🇳 Вьетнамом. Страны в "сером списке" - это "юрисдикции, за которыми ведется усиленный мониторинг". В результате Хорватия стала единственным членом 🇪🇺 ЕС в этом списке, и заявленная причина - недостатки в предотвращении отмывания денег и финансирования терроризма.
Напомним, что у FATF есть свой набор стандартов для оценки законности денежных операций каждой страны. Процесс рассмотрения основывается на угрозах, уязвимостях или особых рисках, возникающих в данной юрисдикции. T. Раджа Кумар, председатель организации, сообщил журналистам, что Хорватия обязалась разработать план действий по улучшению соблюдения рекомендаций организации, и призвал страну реализовать этот план "как можно скорее".
План действий Хорватии, среди прочего, включает оценку рисков, связанных с неправомерным использованием юридических лиц и правовых механизмов и использованием наличных денег в секторе недвижимости.
#FATF #compliance
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from РБК. Новости. Главное
💸 Верховный суд России разрешил считать конвертацию криптовалюты в рубли отмыванием денег: инстанция пересмотрела приговор нижестоящего суда в отношении фигуранта, которого признали виновным в незаконном обороте наркотиков, но оправдали по делу о легализации биткоинов.
Мужчина получал в криптовалюте деньги за произведенный им мефедрон, а потом конвертировал в рубли и переводил на счета дочери и подруги. Суд первой инстанции не посчитал перевод биткоинов в рубли легализацией доходов, но с ним не согласилась прокуратура.
В Верховном суде заявили, что финансовые операции, которые проводил обвиняемый, «заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения». Высшая инстанция посчитала, что избранный им способ получения денег «свидетельствует о наличии у осужденного цели легализовать денежные средства».
Мужчина получал в криптовалюте деньги за произведенный им мефедрон, а потом конвертировал в рубли и переводил на счета дочери и подруги. Суд первой инстанции не посчитал перевод биткоинов в рубли легализацией доходов, но с ним не согласилась прокуратура.
В Верховном суде заявили, что финансовые операции, которые проводил обвиняемый, «заведомо для виновного маскируют связь легализуемого имущества с преступным источником его происхождения». Высшая инстанция посчитала, что избранный им способ получения денег «свидетельствует о наличии у осужденного цели легализовать денежные средства».
Forwarded from Bloomberg
🇪🇺🇷🇺🏦Ряд стран ЕС в частном порядке настаивают на том, чтобы Еврокомиссия (ЕК) подождала с представлением своих предложений по использованию доходов от замороженных активов РФ, так как это может создать юридические и финансовые проблемы, а также подорвать веру иностранных государств в безопасности хранящихся в Европе активов - FT. 2023[BBG]
🇨🇾 #Кипр попробует провести ребрендинг международного финансового центра
Вопрос только в том, кому это пригодится…
Вопрос только в том, кому это пригодится…
Европа Кипр
Правительство Кипра приняло 7 мер по координации применения санкций
И борьбы с коррупцией и отмыванием денег
Forwarded from РУЛЬФЫ, ИЛЬФЫ И ИНХАУСЫ
22 июня 2023 года Верховный Суд США вынес решение по важному аспекту спора между бизнесменом, экс-депутатом Госдумы РФ Ашотом Егиазаряном, который ныне проживает в США, и российским бизнесменом Виталием Смагиным. Этот спор длится многие годы, его рассматривали суды и арбитражи в разных юрисдикциях, теперь вот и высший судебный орган США внёс свою лепту в его разрешение. Ниже очень кратко описание релевантных фактов и содержания решения.
В 2014 году арбитражный суд в Лондоне вынес решение в пользу Виталия Смагина против Ашота Егиазаряна, сумма которого больше $84 млн., связанное с проектом по недвижимости в Москве. Поскольку г-н Егиазарян проживает в Калифорнии с 2010 года, г-н Смагин обратился в Федеральный окружной суд США Центрального округа Калифорнии с иском о признании и приведении в исполнение арбитражного решения по Нью-Йоркской конвенции 1958 года. Окружной суд первоначально заморозил активы г-на Егиазаряна в Калифорнии, после чего вынес решение по существу дела против него. Суд также выдал несколько судебных приказов после вынесения решения, которые запрещали г-ну Егиазаряну и лицам, действующим по его поручению, препятствовать получению г-ном Смагиным средств по судебному решению. Во время этого судебного процесса в другом арбитражном процессе, не связанным с г-ном Смагиным, в котором участвовали г-н Егиазарян и российский бизнесмен Сулейман Керимов, было вынесено решение в пользу г-на Егиазаряна на значительную сумму (в 2015 году в рамках процесса по исполнению данного решения было заключено мировое соглашение, по которому г-ну Егиазаряну причиталось $198 млн.). В решении Верховного суда США отмечается, что после этого г-н Егиазарян предпринял ряд действий, направленных на сокрытие своих средств, для того, чтобы избежать заморозки активов по решению федерального окружного суда. В 2020 году г-н Смагин предъявил г-ну Егиазаряну гражданский иск по Закону США о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях (Закон RICO), который предоставляет средства правовой защиты любому лицу, чьему бизнесу или имуществу нанесён ущерб нарушением содержательных положений Закона RICO. Г-н Смагин утверждал, что г-н Егиазарян и другие действовали совместно для воспрепятствования получению г-ном Смагиным средств по решению федерального окружного суда в Калифорнии путём мошенничества с использованием электронных средств связи и других преступных действий, входящих в сферу Закона RICO, включая давление на свидетелей и противодействие осуществлению правосудия. Федеральный окружной суд в иске по Закону RICO отказал на том основании, что г-н Смагин якобы не заявил об ущербе, причинённом ему в США (“domestic injury”). Причём российское резидентство г-на Смагина сыграло существенную роль при вынесении данного решения. Апелляционный суд девятого округа США отменил решение окружного суда, указав, в частности, что г-н Смагин на самом деле заявлял об ущербе, причиненном ему в США, поскольку он утверждал, что его усилия по исполнению калифорнийского судебного решения в Калифорнии против резидента Калифорнии были сорваны преступной деятельностью, которая, по большей части, имела место в Калифорнии и которая была организована для воспрепятствования исполнению судебного решения в этом штате. Верховный суд согласился с позицией апелляционного суда.
Главный итог данного судебного решения: иностранцы могут полагаться на Закон RICO для приведения в исполнение в судах США решений международных арбитражей. Поскольку Закон RICO позволяет взыскивать убытки в тройном размере и расходы на юристов, он становится мощным юридическим оружием в процессе исполнения арбитражных решений и взыскания средств по ним. Для того, чтобы предъявлять требования по Закону RICO, заявитель должен продемонстрировать, что ему причинён ущерб в США (“domestic injury”). При этом статус резидента иностранного государства не препятствует демонстрации такого ущерба. Вопрос о том, было ли заявлено в иске причинение ущерба в США, решается с учётом всех обстоятельств дела, а не только на основе формального резидентства.
В 2014 году арбитражный суд в Лондоне вынес решение в пользу Виталия Смагина против Ашота Егиазаряна, сумма которого больше $84 млн., связанное с проектом по недвижимости в Москве. Поскольку г-н Егиазарян проживает в Калифорнии с 2010 года, г-н Смагин обратился в Федеральный окружной суд США Центрального округа Калифорнии с иском о признании и приведении в исполнение арбитражного решения по Нью-Йоркской конвенции 1958 года. Окружной суд первоначально заморозил активы г-на Егиазаряна в Калифорнии, после чего вынес решение по существу дела против него. Суд также выдал несколько судебных приказов после вынесения решения, которые запрещали г-ну Егиазаряну и лицам, действующим по его поручению, препятствовать получению г-ном Смагиным средств по судебному решению. Во время этого судебного процесса в другом арбитражном процессе, не связанным с г-ном Смагиным, в котором участвовали г-н Егиазарян и российский бизнесмен Сулейман Керимов, было вынесено решение в пользу г-на Егиазаряна на значительную сумму (в 2015 году в рамках процесса по исполнению данного решения было заключено мировое соглашение, по которому г-ну Егиазаряну причиталось $198 млн.). В решении Верховного суда США отмечается, что после этого г-н Егиазарян предпринял ряд действий, направленных на сокрытие своих средств, для того, чтобы избежать заморозки активов по решению федерального окружного суда. В 2020 году г-н Смагин предъявил г-ну Егиазаряну гражданский иск по Закону США о коррумпированных и находящихся под влиянием рэкетиров организациях (Закон RICO), который предоставляет средства правовой защиты любому лицу, чьему бизнесу или имуществу нанесён ущерб нарушением содержательных положений Закона RICO. Г-н Смагин утверждал, что г-н Егиазарян и другие действовали совместно для воспрепятствования получению г-ном Смагиным средств по решению федерального окружного суда в Калифорнии путём мошенничества с использованием электронных средств связи и других преступных действий, входящих в сферу Закона RICO, включая давление на свидетелей и противодействие осуществлению правосудия. Федеральный окружной суд в иске по Закону RICO отказал на том основании, что г-н Смагин якобы не заявил об ущербе, причинённом ему в США (“domestic injury”). Причём российское резидентство г-на Смагина сыграло существенную роль при вынесении данного решения. Апелляционный суд девятого округа США отменил решение окружного суда, указав, в частности, что г-н Смагин на самом деле заявлял об ущербе, причиненном ему в США, поскольку он утверждал, что его усилия по исполнению калифорнийского судебного решения в Калифорнии против резидента Калифорнии были сорваны преступной деятельностью, которая, по большей части, имела место в Калифорнии и которая была организована для воспрепятствования исполнению судебного решения в этом штате. Верховный суд согласился с позицией апелляционного суда.
Главный итог данного судебного решения: иностранцы могут полагаться на Закон RICO для приведения в исполнение в судах США решений международных арбитражей. Поскольку Закон RICO позволяет взыскивать убытки в тройном размере и расходы на юристов, он становится мощным юридическим оружием в процессе исполнения арбитражных решений и взыскания средств по ним. Для того, чтобы предъявлять требования по Закону RICO, заявитель должен продемонстрировать, что ему причинён ущерб в США (“domestic injury”). При этом статус резидента иностранного государства не препятствует демонстрации такого ущерба. Вопрос о том, было ли заявлено в иске причинение ущерба в США, решается с учётом всех обстоятельств дела, а не только на основе формального резидентства.
Forwarded from Кролик с Неглинной
Лондон хочет ввести дополнительные санкции на доступ бизнеса РФ к услугам британских юристов.
Forwarded from China Legal 🇨🇳 (Pavel Bazhanov)
Если кратко, то раньше китайским компаниям для начала деятельности нужно было оформить множество документов в разных госорганах: свидетельство о праве предпринимательской деятельности (основной регистрационный документ), свидетельство о налоговой регистрации, свидетельство о присвоении кода организации. Для ВЭД надо было зарегистрироваться в качестве участника ВЭД, оформить регистрацию в органах инспекции карантина, а также на таможне; для открытия банковского счета - получить разрешение на открытие банковского счета.
Но за последние несколько лет все изменилось: теперь у компании может быть только одно свидетельство о праве предпринимательской деятельности. Поэтому при заключении сделок нет необходимости требовать от китайского поставщика для проверки разрешение на ВЭД ("экспортную лицензию"), подтверждение регистрации в налоговой или разрешение на открытие счета, особенно от недавно созданных компаний.
Но за последние несколько лет все изменилось: теперь у компании может быть только одно свидетельство о праве предпринимательской деятельности. Поэтому при заключении сделок нет необходимости требовать от китайского поставщика для проверки разрешение на ВЭД ("экспортную лицензию"), подтверждение регистрации в налоговой или разрешение на открытие счета, особенно от недавно созданных компаний.
Forwarded from Forbes Russia
Минфин представил законопроект, который даст возможность иностранным банкам открывать филиалы в России. Они будут работать преимущественно с юрлицами, операции и сделки с физлицами будут им недоступны. Открыть российские филиалы смогут банки, которые не связаны с «недружественными» странами, и которые будут иметь право на осуществление банковских операций не меньше трех лет
Forwarded from Compliance practice
Остров Джерси (британские заморские территории) вводит в действие Руководство по санкционному комплаенсу
Комиссия по фин услугам острова Джерси 🇯🇪 вводит обязательства для субъектов ПОД/ФТ по проверки клиентов на санкционность.
✅ Необходимо проводить санкционную проверку в отношении всех деловых отношений и разовых операций. Эта проверка должна включать клиента, любых бенефициарных владельцев и контролеров, а также других связанных сторон.
✅ Необходимо подписаться на получение уведомлений о санкциях по электронной почте от JFSC и уведомлений о санкциях от правительства Джерси, которые находятся в открытом доступе в Jersey Gazette.
✅ Необходимо обеспечить меры контроля за санкциями, включая оценку эффективности средств контроля за санкциями и комплаенса.
‼️Поделитесь данной новостью - пусть увидят, что мы первые публикуем!
#compliancepractice #sanctions #комплаенс
Комиссия по фин услугам острова Джерси 🇯🇪 вводит обязательства для субъектов ПОД/ФТ по проверки клиентов на санкционность.
✅ Необходимо проводить санкционную проверку в отношении всех деловых отношений и разовых операций. Эта проверка должна включать клиента, любых бенефициарных владельцев и контролеров, а также других связанных сторон.
✅ Необходимо подписаться на получение уведомлений о санкциях по электронной почте от JFSC и уведомлений о санкциях от правительства Джерси, которые находятся в открытом доступе в Jersey Gazette.
✅ Необходимо обеспечить меры контроля за санкциями, включая оценку эффективности средств контроля за санкциями и комплаенса.
‼️Поделитесь данной новостью - пусть увидят, что мы первые публикуем!
#compliancepractice #sanctions #комплаенс
Jersey Financial Services Commission
New sanctions compliance obligations in effect from 1 July 2023
From 1 July 2023, all Supervised Persons will be subject to new sanctions compliance Handbook codes.
Forwarded from Forbes Russia | The Globals
Миллиардер Владимир Лисин перевел свои доли в НЛМК и «Первой грузовой компании» из юрисдикции Кипра в структуры, зарегистрированные в Абу-Даби, сообщил Bloomberg со ссылкой на осведомленного источника. Представитель НЛМК подтвердил агентству эту информацию.
Детали. Доли зарегистрированы на организации Serenity II Holdings и Nebula II Holdings, сообщил источник Bloomberg. Еще по состоянию на декабрь 2022 года Лисин осуществлял контроль над акциями НЛМК через кипрскую компанию Fletcher Group Holdings, добавило агентство. Fletcher Group Holdings по состоянию на декабрь 2022 года владела 79,3% НЛМК.
В конце мая Bloomberg сообщил со ссылкой на данные реестра ОАЭ, что Лисин зарегистрировал две новые компании — как раз Serenity II Holdings и Nebula II Holdings — в свободной экономической зоне Abu Dhabi Global Market (ADGM). Ранее в 2023 году Лисин уже создал там четыре юрлица, утверждало агентство. Прежде было неясно, чем будут заниматься компании. Представители Лисина и ADGM тогда отказались от комментариев.
Контекст. ОАЭ привлекает российский бизнес низкими налогами, международными связями и относительной открытостью к капиталу, отмечает Bloomberg. Ранее в ОАЭ местные торговые подразделения открыли угольная компания СУЭК и производитель удобрений «Еврохим», писало агентство. Обе компании основаны Андреем Мельниченко — самым богатым бизнесменом России по версии Forbes в 2023 году.
@forbesglobalrus
Детали. Доли зарегистрированы на организации Serenity II Holdings и Nebula II Holdings, сообщил источник Bloomberg. Еще по состоянию на декабрь 2022 года Лисин осуществлял контроль над акциями НЛМК через кипрскую компанию Fletcher Group Holdings, добавило агентство. Fletcher Group Holdings по состоянию на декабрь 2022 года владела 79,3% НЛМК.
В конце мая Bloomberg сообщил со ссылкой на данные реестра ОАЭ, что Лисин зарегистрировал две новые компании — как раз Serenity II Holdings и Nebula II Holdings — в свободной экономической зоне Abu Dhabi Global Market (ADGM). Ранее в 2023 году Лисин уже создал там четыре юрлица, утверждало агентство. Прежде было неясно, чем будут заниматься компании. Представители Лисина и ADGM тогда отказались от комментариев.
Контекст. ОАЭ привлекает российский бизнес низкими налогами, международными связями и относительной открытостью к капиталу, отмечает Bloomberg. Ранее в ОАЭ местные торговые подразделения открыли угольная компания СУЭК и производитель удобрений «Еврохим», писало агентство. Обе компании основаны Андреем Мельниченко — самым богатым бизнесменом России по версии Forbes в 2023 году.
@forbesglobalrus
Forwarded from Кролик с Неглинной
Китай сидит на куче денег в размере 6 трлн долларов, половина из которых “спрятана”, и это представляет новый вид риска для мировой экономики, сообщает Bloomberg. Большая часть валютных резервов страны не отражается в официальных бухгалтерских книгах Народного банка Китая.
Forwarded from РБК. Новости. Главное
За приезжающими в Грузию российскими инвесторами нужно усилить контроль, заявила президент Саломе Зурабишвили. Она рассказала, что блокирует предоставление гражданства таким людям. По мнению президента, им достаточно вида на жительство.
РБК
Президент Грузии призвала усилить контроль над российскими инвесторами
За приезжающими в страну инвесторами-россиянами следует усилить надзор, считает грузинский президент Саломе Зурабишвили. Она также рассказала, что отказывает таким инвесторам в предоставлении
Forwarded from The Sanctions Law
«Привет, Андрей!» // Запуск туристического дрона – нарушение режима санкций
Мы в редакции ознакомились с решением ⚖️ Верховного суда Норвегии 🇳🇴 по делу о привлечении российско-британского гражданина Андрея Якунина к уголовной ответственности за нарушение режима санкций.
Оправдательный приговор от 7 декабря 2022 и постановление апелляционной инстанции от 2 февраля отменены. Дело направлено на новое рассмотрение в районный суд Тромсё и Сеньи. Основание – нижестоящие суды неверно истолковали законодательство 🇳🇴Норвегии о санкциях против 🇷🇺 России. Главные выводы суда:
1️⃣ в определение «летательного аппарата» входят беспилотные летательные аппараты. Дроны весом 900 грамм, запущенные Андреем Якуниным над Шпицбергеном, считаются «летательными аппаратами» в соответствии со статьёй 3d 🇪🇺 Регламента 833, к которому присоединилась Норвегия.
2️⃣ санкции запрещают гражданам России запускать беспилотные летательные аппараты в воздушном пространстве ЕС и Норвегии, а запрет не делает различий между пилотируемыми и беспилотными летательными аппаратами.
3️⃣ дано иное толкование целей санкций против России. Как отметил суд в §90 цель состоит в максимально эффективном ударе по российской экономике и в то же время – в оказании сильного давления на российские власти, чтобы они прекратили конфликт с 🇺🇦 Украиной в соответствии с международным правом.
Суд, к сожалению, воспользовался формальной логикой – обладателю 🇷🇺 российского паспорта запрещено запускать, управлять и сажать летательный аппарат в Норвегии. Об этом в своём особом мнении высказался 👨⚖️ судья Хёгетвейт Берг.
Согласно уголовному законодательству Норвегии Андрею Якунину надлежит прибыть на процесс в районный суд Тромсё и Сеньи. Если он не прибудет, то Норвегия будет требовать у властей 🇬🇧 Соединённого королевства его выдачи.
#casestudy #Норвегия #ограничительныемеры
Мы в редакции ознакомились с решением ⚖️ Верховного суда Норвегии 🇳🇴 по делу о привлечении российско-британского гражданина Андрея Якунина к уголовной ответственности за нарушение режима санкций.
Оправдательный приговор от 7 декабря 2022 и постановление апелляционной инстанции от 2 февраля отменены. Дело направлено на новое рассмотрение в районный суд Тромсё и Сеньи. Основание – нижестоящие суды неверно истолковали законодательство 🇳🇴Норвегии о санкциях против 🇷🇺 России. Главные выводы суда:
1️⃣ в определение «летательного аппарата» входят беспилотные летательные аппараты. Дроны весом 900 грамм, запущенные Андреем Якуниным над Шпицбергеном, считаются «летательными аппаратами» в соответствии со статьёй 3d 🇪🇺 Регламента 833, к которому присоединилась Норвегия.
2️⃣ санкции запрещают гражданам России запускать беспилотные летательные аппараты в воздушном пространстве ЕС и Норвегии, а запрет не делает различий между пилотируемыми и беспилотными летательными аппаратами.
3️⃣ дано иное толкование целей санкций против России. Как отметил суд в §90 цель состоит в максимально эффективном ударе по российской экономике и в то же время – в оказании сильного давления на российские власти, чтобы они прекратили конфликт с 🇺🇦 Украиной в соответствии с международным правом.
Суд, к сожалению, воспользовался формальной логикой – обладателю 🇷🇺 российского паспорта запрещено запускать, управлять и сажать летательный аппарат в Норвегии. Об этом в своём особом мнении высказался 👨⚖️ судья Хёгетвейт Берг.
Согласно уголовному законодательству Норвегии Андрею Якунину надлежит прибыть на процесс в районный суд Тромсё и Сеньи. Если он не прибудет, то Норвегия будет требовать у властей 🇬🇧 Соединённого королевства его выдачи.
#casestudy #Норвегия #ограничительныемеры
Forwarded from Citizenship Master 🌐
🇵🇹 #Португалия количество заявок на гражданство выросло на 37%
За 2022 год было подано 74506 заявлений о получении гражданства на рассмотрение SEF.
64040 заявлений были рассмотрены SEF. Из которых
✅ 63129 были одобрены, а
❌ 911 отклонены.
Первые три места по количеству заявок на гражданство Португалии заняли граждане
🇮🇱 Израиля (20975)
🇧🇷 Бразилии (18591)
🇨🇻 Кабо-Верде (3662)
По информации SEF 2/3 от общего числа заявителей претендовали на получение гражданства через натурализацию, оставшиеся - через брак или фактическое воссоединение.
За 2022 год было подано 74506 заявлений о получении гражданства на рассмотрение SEF.
64040 заявлений были рассмотрены SEF. Из которых
✅ 63129 были одобрены, а
❌ 911 отклонены.
Первые три места по количеству заявок на гражданство Португалии заняли граждане
🇮🇱 Израиля (20975)
🇧🇷 Бразилии (18591)
🇨🇻 Кабо-Верде (3662)
По информации SEF 2/3 от общего числа заявителей претендовали на получение гражданства через натурализацию, оставшиеся - через брак или фактическое воссоединение.
Theportugalnews
Applications for Portuguese nationality soar
Applications to obtain Portuguese nationality increased by about 37% last year compared to 2021, totalling 74,506, the highest value in the last four years, revealed the Foreigners and Borders Service (SEF).
Forwarded from Ошибка резидента (The Resident’s Blunder) (Denis Shushin)
#ОАЭ #наследство
Наследование имущества немусульман
Продолжаем рубрику Софии Имамутдиновой и сегодня поговорим о том, как наследуется имущество немусульман.
С февраля 2023 года к вступил в силу Федеральный Закон ОАЭ 41/2022 «О личном гражданском статусе», который в том числе регулирует вопросы наследования имущества немусульман на федеральном уровне.
Как было раньше?
До февраля 2023 года в Дубае и Абу-Даби действовали (и продолжают действовать) законы, регулирующие отдельные вопросы наследования имущества немусульман на уровне данных эмиратов. Более подробно мы рассмотрим особенности этих законов в следующих постах.
Пока вкратце скажем, что до 2023 в ОАЭ (а отдельно в Абу-Даби до 2021 года) наследование имущества немусульман регулировалось Законом 28/2005 «О личном статусе», который мы рассматривали в прошлом посте (найти его можно по хэштегу #наследство). То есть доли наследников при отсутствии завещания определялись в зависимости от состава семьи и пола, что для многих экспатов становилось неприятной неожиданностью. В исключительных случаях могло быть применимо иностранное право.
Что изменилось в 2023 году?
Новый порядок, установленный Законом 41/2022, применяется к наследованию имущества следующих категорий:
• Немусульман-граждан ОАЭ, и
• Немусульман-резидентов ОАЭ.
Имущество данных граждан при отсутствии завещания будет распределяться следующим образом:
• Половина перейдет пережившему супругу,
• Вторая половина будет делиться между детьми поровну независимо от пола.
При отсутствии детей имущество перейдет к родителям наследодателя, если они живы, в равных долях. Если один из родителей скончался, то причитающаяся ему половина перейдет к братьям/сестрам умершего.
Существенным отличием нового закона стало провозглашение принципа равенства мужчин и женщин при распределении наследства, что нехарактерно для норм шариата.
Если человек не стал резидентом?
Новый закон не регулирует статус немусульман, которые не получили статус резидентов ОАЭ. Для данных лиц будет действовать порядок, существовавший до февраля 2023 года.
Что с завещанием?
Немусульмане могут составить завещания во фризонах DIFC или ADGM либо в специализированных судах и завещать все свое имущество любым лицам.
В отличие от российского права, на данный момент право ОАЭ не предусматривает выделение обязательной доли наследникам немусульман. Например, гражданин РФ может составить завещание в DIFC и завещать свое имущество супруге. В таком случае его дети не будут иметь право на получение наследства при условии действительности такого завещания.
Подробнее о составлении завещаний и признания их недействительными расскажем в следующих постах.
Наследование имущества немусульман
Продолжаем рубрику Софии Имамутдиновой и сегодня поговорим о том, как наследуется имущество немусульман.
С февраля 2023 года к вступил в силу Федеральный Закон ОАЭ 41/2022 «О личном гражданском статусе», который в том числе регулирует вопросы наследования имущества немусульман на федеральном уровне.
Как было раньше?
До февраля 2023 года в Дубае и Абу-Даби действовали (и продолжают действовать) законы, регулирующие отдельные вопросы наследования имущества немусульман на уровне данных эмиратов. Более подробно мы рассмотрим особенности этих законов в следующих постах.
Пока вкратце скажем, что до 2023 в ОАЭ (а отдельно в Абу-Даби до 2021 года) наследование имущества немусульман регулировалось Законом 28/2005 «О личном статусе», который мы рассматривали в прошлом посте (найти его можно по хэштегу #наследство). То есть доли наследников при отсутствии завещания определялись в зависимости от состава семьи и пола, что для многих экспатов становилось неприятной неожиданностью. В исключительных случаях могло быть применимо иностранное право.
Что изменилось в 2023 году?
Новый порядок, установленный Законом 41/2022, применяется к наследованию имущества следующих категорий:
• Немусульман-граждан ОАЭ, и
• Немусульман-резидентов ОАЭ.
Имущество данных граждан при отсутствии завещания будет распределяться следующим образом:
• Половина перейдет пережившему супругу,
• Вторая половина будет делиться между детьми поровну независимо от пола.
При отсутствии детей имущество перейдет к родителям наследодателя, если они живы, в равных долях. Если один из родителей скончался, то причитающаяся ему половина перейдет к братьям/сестрам умершего.
Существенным отличием нового закона стало провозглашение принципа равенства мужчин и женщин при распределении наследства, что нехарактерно для норм шариата.
Если человек не стал резидентом?
Новый закон не регулирует статус немусульман, которые не получили статус резидентов ОАЭ. Для данных лиц будет действовать порядок, существовавший до февраля 2023 года.
Что с завещанием?
Немусульмане могут составить завещания во фризонах DIFC или ADGM либо в специализированных судах и завещать все свое имущество любым лицам.
В отличие от российского права, на данный момент право ОАЭ не предусматривает выделение обязательной доли наследникам немусульман. Например, гражданин РФ может составить завещание в DIFC и завещать свое имущество супруге. В таком случае его дети не будут иметь право на получение наследства при условии действительности такого завещания.
Подробнее о составлении завещаний и признания их недействительными расскажем в следующих постах.
Telegram
София Рафаиловна
Юрист ОАЭ и РФ. О защите активов https://t.iss.one/restructureassets
Forwarded from Bloomberg
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Forwarded from International Tax News
#ОАЭ 🇦🇪 Краткий обзор по Закону о корпоративном налоге
1️⃣ ЗКН был подписан 3 октября 2022, опубликован в Официальной газете 10 октября 2022 и вступил в силу 25 октября 2022. Общие правила противодействия налоговым злоупотреблениям вступили в силу с момента опубликования в Официальной газете. Официальное пояснительное руководство к ЗКН было выпущено в мае 2023. Также вышло много постановлений - все собраны в одном месте в digital repository канала.
2️⃣ Режим применяется к финансовым периодам с 1 июня 2023 года или позднее. ЗКН уже применяется к лицам, финансовый год которых начинается 1 июля 2023. Для остальных лиц - с 1 января 2024. Стандартная ставка 9%.
3️⃣ ЗКН применяется в отношении физлиц-предпринимателей (для других физлиц есть исключения) и юрлиц-налоговых резидентов ОАЭ (за редко применимыми исключениями), а также иностранных юрлиц, имеющих постоянное представительство / получающих доход от недвижимого имущества в ОАЭ.
4️⃣ Из важных «пороговых» значений:
🔼 AED 375k (USD 102k) дохода - специальное освобождение в виде необлагаемого порога для компаний в Mainland / не являющихся Qualifying Free Zone Person ‘QFZP’
🔼 AED 1 млн. (USD 272k) - доход физиков-предпринимателей будет облагаться налогом на прибыль, только если совокупный оборот превышает данный порог
🔼 AED 3 млн. (USD 816k) выручки - специальное освобождение (предоставляется до конца 2026 года) в виде необлагаемого порога для среднего и малого бизнеса (неприменимо к QFZP или участникам Международной Группы Компаний ‘МГК’); возможность подготовки финансовой отчетности согласно кассовому методу
🔼 AED 4 млн. (USD 1,09 млн.) - доля владения в акциях/капитале компании соответствует минимальному требованию владения в соответствии с правилами «стратегического участия», если стоимость приобретения этой доли превышает данный порог
🔼 AED 50 млн. (USD 13,6 млн.) - налогооблагаемое лицо, получающее выручку, превышающую данный порог в течение соответствующего налогового периода, должно составлять и вести аудированную финансовую отчетность (к ‘QFZP’ требование применяется вне зависимости от величины выручки)
🔼 AED 200 млн. (USD 54,4 млн.) - налогоплательщик должен готовить как глобальную документацию (master file), так и национальную документацию (local file) по ТЦО, если выручка в соответствующем налоговом периоде составляет или превышает данный порог
🔼 AED 3,15 млрд. (USD 857,6 млн.) налогоплательщик должен готовить как master file, так и local file по ТЦО, если он является участником МГК с общей консолидированной выручкой не менее AED 3,15 млрд; положения по #Pillar2 еще ожидаются, но это лишь вопрос времени
5️⃣ В отношении компаний во фризонах, MoF решил отойти от сценария, предложенного ранее в Public Consultation Document в апреле 2022, и изрядно удивил новшествами в части неквалифицированных и исключенных видов деятельности. Краткий обзор здесь. [конечно, главное, на этот счет, да и просто, нигде не ругаться и слушаться только уполномоченных органов…]
6️⃣ Также, помимо чисто практических вопросов, возникает вопрос о том, стоит ли для QFZP игра в комплаенс свеч, учитывая неприменимость некоторых льгот, доступных компаниям в Mainland. Впрочем, некоторым фризонам пока что ничего не мешает показывать новые рекорды: во втором квартале 2023 в RAKEZ зарегистрированы более 1500 новых компаний; ADGM увеличил свою территорию в 10-кратном размере.
7️⃣ Вопросы создания и поддержания должного уровня экономического присутствия и соответствующей структуры корпоративного управления остаются краеугольными.
8️⃣ MoF/FTA регулярно проводят просветительские встречи в разных локациях; также обещают и онлайн сессии/вебинары. Генеральный директор FTA недавно (не в первый раз) выступал по радио.
9️⃣ FTA также выпустил руководство в отношении получения частных разъяснений по налогу на прибыль; решение с расценками на получение разъяснений технически вступило в силу 1 июня (форма для подачи заявок ожидается).
1️⃣ 0️⃣ Много вопросов еще остается (например); планируется что MoF/FTA опубликуют дополнительные разъяснения в ближайшее время. Также ожидаются новости по СоИДН с РФ.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🇪🇺 #ЕС согласовал правила цифровизации шенгенских виз
Цифровая виза будет представлять собой двумерный штрих-код с криптографической подписью.
Предполагается, что система заработает к 1 декабря 2026.
Цифровая виза будет представлять собой двумерный штрих-код с криптографической подписью.
Предполагается, что система заработает к 1 декабря 2026.
European Council
Council and European Parliament agree on rules to digitalise the visa procedure
Council negotiators and the European Parliament provisionally agree on digitalisation of the visa procedure.