⚠️🇷🇺 #Россия утверджен порядок сдачи на хранение загранпаспорта гражданина, право на выезд из России которого ограничено

При ограничении права на выезд из России по определенным основаниям гражданин обязан сдать свой загранпаспорт на хранение:

- в орган, организацию, заключившие с гражданином трудовой договор (контракт) и принявшие решение об ограничении права на выезд;
- в госорган, выдавший загранпаспорт;
- в органы ФСБ.

Будет составляться акт приема-передачи. Его должны подписать гражданин и уполномоченное должностное лицо. Загранпаспорт будет возвращен после истечения срока временного ограничения права на выезд либо срока действия документа.

Постановление вступает в силу с 11 декабря 2023 г.

⚡️Португалия потребует декларировать не облагаемые налогами доходы и офшорные активы

Ассамблея республики в ходе продолжающейся процедуры утверждения бюджета страны на 2024 году одобрила предложение об обязательном декларировании доходов, не облагаемые налогом, а также активы, принадлежащие офшорам.

ℹ️ «Ежегодно налогоплательщики должны представлять официальную типовую декларацию, касающуюся всех источников дохода за предыдущий год и другой информации, относящейся к их конкретной налоговой ситуации, в частности, для целей статьи 89.º-A "Manifestações de fortuna" Oбщего налогового закона, а приложения и другие документы, указанные в типовой декларации, должны прилагаться к ней в качестве неотъемлемой части», — говорится в тексте инициативы.
«Обязательно сообщать о доходах, облагаемых по неинклюзивным ставкам, и доходах, не облагаемых IRS, если они превышают 500 €, а также об активах, находящихся в странах, территориях или регионах с явно более благоприятным режимом».

🔸 Данная мера не потребует от налогоплательщика уплаты большего налога, а направлена на борьбу с мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.

Коллектив канала
@ptaxes

✅ Те, кто работают в компаниях международного бизнеса, получают не менее 2500 евро до вычета налогов и знают греческий язык на хорошем уровне, смогут получить кипрский паспорт по ускоренной процедуре — через четыре года проживания на острове.
https://evropakipr.com/biznes/30-noyabrya-parlament-kipra-progolosuet-po-zakonoproektu-ob-uskorennom-predostavlenii

⚡️🇨🇾 #Кипр одобрен закон об ускоренной натурализации талантливых граждан третьих стран

Закон предусматривает возможность сократить срок с 7 до 4-5 лет в зависимости от уровня владения греческим языком, и уровня зарплаты (не менее 2500 евро в месяц) при полной занятости. В год предшествующий подаче заявления на натурализацию претендент обязан весь год находиться в стране.

В настоящее время натурализации на Кипре ожидают около шести тысяч претендентов.

Сложно поверить, но планируют обрабатывать полностью такие заявки за 4 месяца…
@zakharovlaw

В журнале Закон вышел номер по международному налогообложению. Авторы канала опубликовали в нем статью с наиболее полным обобщением критериев кондуитных компаний, существующих в российской концепции бенефициарной собственности на доход. Аналогичное исследование Кирилл Тасалов подготовил для IBFD в 2020 году - за прошедший период критерии кондуитных компаний остались теми же, но дополнились несколькими интересными делами. Авторы раскритиковали дело ПАО УБРиР, в котором три судебных инстанции поддержали налогового агента в связи с отсутствием у него взаимозависимости с Сингапурским получателем дохода, - и прямо перед отправкой статьи в печать Верховный суд поддержал & засилил все наши доводы. Очень рекомендуем ознакомиться со статьей и учитывать ее на практике.

🇪🇸 В ИСПАНИИ ВВОДИТСЯ НОВАЯ ФОРМА ОТЧЕТНОСТИ ПО КРИПТОВАЛЮТАМ ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ

Испанская налоговая служба анонсировала Форму 721 — новую форму декларации, специально предназначенную для декларирования виртуальных активов, хранящихся на зарубежных биржах или кошельках. Период отчетности по этой форме продлится с 1 января по 31 марта 2024 года, в декларациях должны учитываться криптофонды, находящиеся во владении по состоянию на 31 декабря 2023 года.

Требование налоговой отчетности распространяется на индивидуальных налогоплательщиков и корпорации, зарегистрированные в Испании и владеющие криптовалютой на сумму более 50 000 евро.

Это один из последних шагов испанского правительства, направленных на ужесточение налогообложения криптоактивов. Также Министерство экономики заявило, что законодательство ЕС о критовалютах, MiCA, вступит в силу в стране в декабре 2025 года — на шесть месяцев раньше запланированного срока.

По данным Cointelegraph, в апреле 2023 года испанская налоговая направила владельцам криптовалют более 300 000 предупреждений за ненадлежащее декларирование. Эта цифра выросла на 40% по сравнению с предыдущим годом.

Источник

💰 Это всего лишь второй случай за 10 лет, когда в судебных баталиях, касающихся «стрижки» депозитов 2013 года, выигрывают вкладчики. https://evropakipr.com/biznes/sud-limassola-prisudil-57-mln-evro-pyati-vkladchikam-laiki-bank-iz-rossii-i-belarusi-iz-za

Task Force фин разведок после 7 октября 2023

На сайте Израильского ведомства по фин разведке опубликовано комунике о том, что Подразделения финансовой разведки Австралии, Канады, Эстонии, Франции, Германии, Израиля, Лихтенштейна, Люксембурга, Нидерландов, Новой Зеландии, Швейцарии, Великобритании, США, создали Task Force.

Среди целей:

1. Улучшить финансовую разведку по вопросам, связанным с финансированием терроризма и связанными с ним финансовыми потоками и экономической деятельностью;

2. Ускорить и расширить обмен финансовой информацией по вопросам, связанным с финансированием терроризма и связанными с ним финансовыми потоками и экономической деятельностью;

3. Обсудить передовой опыт фин разведок, извлеченные уроки и возможности дополнительных действий и партнерств для борьбы и пресечения деятельности по финансированию терроризма; и

4. Укрепить и облегчить рабочие отношения между подразделениями финансовой разведки и компетентными государственными органами и частным сектором в целях устранения этой угрозы.

‼️ Все, конечно, замечательно, только о потоках боевиков Хамаса было известно давно (Катару привет), но все, как я люблю говорить, усиленно зажмуриваются.

#compliancepractice #AML

🇬🇧 #Великобритания Налоговый орган разъяснил порядок добровольного раскрытия информации о неуплаченном налоге на криптоактивы

Налоговый орган Великобритании, Налогово-таможенная служба Его Величества (HMRC), опубликовал руководство по добровольному раскрытию информации о неуплаченных налогах на доходы или прибыль от криптоактивов.

Если налог не был уплачен в течение нескольких лет, количество лет, за которые необходимо раскрыть информацию, будет зависеть от того был ли налог неуплачен (i) несмотря на то, что налогоплательщики предприняли разумные меры; (ii) потому что они не предприняли меры; или (iii) потому что они намеренно не заявили об ответственности.

Если налогоплательщик проявил разумную осторожность, его ответственность будет ограничена 4 годами, предшествующими текущему году.

Если налогоплательщик проявил неосторожность, не объявив о налоговых обязательствах, то необходимо раскрыть информацию за предыдущие 6 лет.

Если HMRC была намеренно введена в заблуждение, то необходимо раскрыть информацию о незадекларированном доходе или прибыли за последние 20 лет.

Если неуплаченный налог не будет уплачен, могут возникнуть обязательства по выплате процентов и штрафов.

Штрафы, скорее всего, будут ниже, если неуплаченные обязательства будут раскрыты налогоплательщиком добровольно, а не по требованию HMRC.

Размер штрафа также зависит от поведения налогоплательщика (небрежное, преднамеренное или преднамеренное и скрытое), и HMRC также предоставляет калькулятор процентов и штрафов.

https://www.gov.uk/guidance/tell-hmrc-about-unpaid-tax-on-cryptoassets

Благодарим за новость @Redrickschuhart

⚡️🇨🇭 #Швейцария Pictet сокрыл более 5,6 миллиардов долларов американских граждан

Banque Pictet, 218-летний банк, выплатит около $ 122,9 млн в качестве компенсации и штрафов в рамках соглашения с департаментом юстиции США.

В период с 2008 по 2014 год у банка было 1637 счетов на имя американских клиентов, которые в совокупности уклонились от уплаты налогов в США примерно на 50,6 миллиона долларов, сообщил департамент юстиции.

#KSA Саудовская Аравия предложит налоговые льготы иностранным компаниям, которые размещают свои региональные штаб-квартиры в Королевстве, включая освобождение от корпоративного налога на прибыль на 30 лет.

В феврале 2021 года Саудовская Аравия объявила о планах прекратить присуждение государственных контрактов компаниям, чьи региональные штаб-квартиры не расположены в Королевстве, с 1 января 2024 года (за лишь некоторыми исключениями).

Саудовская программа по привлечению региональных штаб-квартир международных компаний является совместной инициативой Министерства инвестиций и Королевской комиссии Эр-Рияда. Программа направлена ​​на то, чтобы привлечь международные компании к созданию региональных штаб-квартир в Саудовской Аравии и сделать Королевство первым выбором для этих компаний в регионе Ближнего Востока и Северной Африки, предоставляя ряд преимуществ и уникальные условия поддержки.

В алерте PwC - обзор предыдущих новостей по этой программе. По состоянию на март этого года и до сих пор была неясность по поводу налогового режима в рамках этой программы.

Сегодня государственное информационное агентство SPA объявило, что пакет налоговых льгот для региональных штаб-квартир включает 0% ставку по корпоративному налогу на прибыль и 0% ставку по налогу у источника на доход от утвержденной деятельности этих компаний в течение 30 лет.

Международные компании смогут применять налоговую льготу с даты выдачи им лицензий.

Министр инвестиций Саудовской Аравии, Халед Аль-Фалих, сегодня также сообщил, что на данный момент программа привлекла 200 иностранных компаний.

Детали еще ожидаются.

Безусловно еще предстоит увидеть, насколько эти льготы интересны с точки зрения деятельности, которую смогут вести региональные штаб-квартиры (тут интересно будет увидеть перечень утвержденной деятельности), и, понятное дело, последствий Pillar2…с другой стороны, нужно же было что-то предложить…может быть прекрасным ответом ОЭСР в виде практической реализации кейса «региональной инвестиционной платформы», которая может пройти тест основной цели (PPT) для целей Многосторонней конвенции (MLI) при соблюдении определенных условий… интересно, дадут ли возможность вести инвестиционную деятельность с регуляторной точки зрения.

💸 Кипру не хватает единой политики управления иностранными инвестициями, главная задача которой — обеспечить их постоянный приток и взаимосвязь с экономической экосистемой страны.
https://evropakipr.com/biznes/fiskalnyy-sovet-kipra-nekontroliruemyy-pritok-kapitala-iz-izrailya-i-ukrainy-nuzhdaetsya-v

⚡️🇨🇾 #Кипр Банковский сектор получил от властей указание прекратить все операции с российскими рублями

На острове высадился десант ФБР США.

"В целях профилактики банковскому сектору дано указание прекратить все операции с рублями", - пишет Политис. "В то же время в юридических и бухгалтерских конторах страны проводятся разбирательства по поводу возможных злоупотреблений во время процедуры ускоренной регистрации бизнеса, которая позволяла россиянам получать вид на жительство и разрешение на работу на Кипре, а также воспользоваться налоговыми льготами".

США 🇺🇸 объявили об уголовном преследовании бельгийца за помощь по обходу санкций

Hans De Geetere, владелец многочисленных компаний, организовал сеть по доставке электроники в Россию через перевалочные пункты в Гонконге, Китае и Турции.

Компания Eriner, возглавляемая Hans De Geetere, неоднократно вела дела с гонконгской компанией M and S Trading и координировала заказы на электронику для России, в том числе заказы на интегральные схемы той же модели, что и в беспилотных летательных аппаратах (БПЛА) российского производства.

Ему предъявлено два обвинения, он включен в SDN лист, его пять компаний включены BIS Entity list.

#compliancepractice #SDN #BIS #export #DoJ #sanction_violation

South China Morning Post: после нескольких лет подражания некоторым западным практикам в построении финансовой системы, в Китае признали ее источником неприемлемых рисков и неравенства, пересмотрели свои взгляды на финансовую отрасль страны, рассматривая ее как инструмент достижения государственных целей и опору для слабых звеньев в экономике.

🇷🇸 #Сербия предоставила гражданство сооснователю Apple Стиву Возняку

🇨🇾 #Кипр принимает 🇺🇸 #ФБР для «восстановления» «репутации» по просьбе президента Республики

Подробно Европа Кипр о том, что, где и как…

🇺🇸 #США Сына Джо Байдена обвинилио в налоговом мошенничестве

Сыну президента США Джо Байдена Хантеру Байдену предъявлены обвинения по девяти пунктам, включая уклонение от уплаты федеральных налогов в течение нескольких лет. В обвинительном заключении, поданном спецпрокурором Дэвидом Вайсом в Лос-Анджелесе в четверг, 7 декабря, утверждается, что 53-летний Байден-младший с 2016 по 2019 годы не заплатил налоги на сумму не менее 1,4 млн долларов. "Вместо того чтобы платить налоги, обвиняемый тратил миллионы долларов на экстравагантный образ жизни", - говорится в 56-страничном документе. В сентябре бывшему адвокату, лоббисту и бизнесмену Хантеру Байдену уже предъявили обвинение в незаконном владении оружием.

Расследование в отношении Хантера Байдена длится с 2018 года, когда стало известно, что он, заполняя бланки при покупке револьвера Colt Cobra 38, солгал, будто не употребляет наркотики. Кроме того, сына действующего президента США подозревали в неуплате налогов более чем на 100 тысяч долларов.
Байден-младший в 2023 году согласился признать вину в неуплате налогов и незаконном хранении оружия. Досудебное соглашение должно было помочь ему избежать реального срока. Однако в июле стало известно, что сделка со следствием фактически развалилась, поскольку судья окружного суда Мэриэллен Норейка отказалась подписывать соответствующий документ. В суде сочли, что сделка содержит "нестандартные условия" и может дать Байдену иммунитет в эпизодах, по которым продолжается следствие. После развала сделки Хантер Байден отказался от признания вины.

🇺🇸 #ESTA вопросы о другом гражданстве для граждан «безвизовых стран»

Совсем недавно многие «новые» израильтяне обрадовались американскому безвизу, который предоставляет режим ESTA.

Безвиз (преавторизация) предоставляется в срок до 72 часов на период 2 года на срок пребывания не превышающий 90 дней.

Но самое главное, на что нужно обратить внимание бипатридам и владельцам трех и более гражданств:

⚠️ ESTA вопросы об иных гражданствах/подданствах заявителя
• Являетесь ли вы в настоящее время гражданином или подданным какой-либо иной страны? Если да, укажите страну гражданства/подданства.
• Как вы приобрели гражданство/подданство этой страны?
• Имели ли вы когда-либо гражданство или подданство какой-либо иной страны? Если да, укажите страну гражданства/подданства.

Если вы имеете, или когда-либо имели гражданство более чем одной страны, вы должны задекларировать это, и раскрыть, как вы приобрели гражданство.

✅ интересно, что в форме DS-160 на неиммиграционную визу В1/В2 вопросы о порядке приобретения гражданства не задаются заявителям.