🇪🇺 #ЕС 🇦🇬 Антигуа и Барбуда, 🇧🇿 Белиз и 🇸🇨 Сейшелы пополнили список несотрудничающих юрисдикций

На 17 октября 2023 года в список включены 16 юрисдикций:

• 🇦🇸 American Samoa
• 🇦🇬 Antigua and Barbuda
• 🇦🇮 Anguilla
• 🇧🇸 Bahamas
• 🇧🇿 Belize
• 🇫🇯 Fiji
• 🇬🇺 Guam
• 🇵🇼 Palau
• 🇵🇦 Panama
• 🇷🇺 Russia
• 🇼🇸 Samoa
• 🇸🇨 Seychelles
• 🇹🇹 Trinidad and Tobago
• 🇹🇨 Turks and Caicos Islands
• 🇻🇮 US Virgin Islands
• 🇻🇺 Vanuatu

ЕСПЧ признал законным решение французских судов по уголовному преследованию компаний за коррупцию

На прошлой неделе ЕСПЧ принял единогласное решение по делу Total S.A. and Vitol S.A. v. France 🇫🇷 по апелляции двух компаний на приговор, вынесенный французскими судами за подкуп иностранных должностных лиц.

Постановление довольно длинное и охватывает множество вопросов. Оно написано только на французском языке (на данный момент), но Суд опубликовал подробный пресс-релиз на английском.

Компании были признаны виновными в даче взяток иностранным государственным чиновникам в рамках программы «Нефть в обмен на продовольствие» (статья 435-3 УК Франции).

Аргумент, выдвинутый обеими компаниями, заключается в том, что решения французских судов были вынесены в нарушение статьи 7 Европейской конвенции по правам человека (нет наказания без закона), поскольку наказание не отвечало критериям доступности и предсказуемости.

Это связано с тем, что в то время французская правовая база развивалась после принятия Конвенции ОЭСР по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц.

Постановление ЕСПЧ довольно подробное, в нем делается вывод об отсутствии нарушения статьи 7 Конвенции.

#compliancepractice #corruption #anticorruption #ЕСПЧ

🇪🇺 DAC8 ПОПОЛНИЛСЯ ПРАВИЛАМИ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ О КРИПТОАКТИВАХ

Европейский Совет принял Директиву, вносящую поправки в правила ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения. Поправки в основном касаются отчетности и автоматического обмена информацией о доходах от транзакций с криптоактивами и предварительных налоговых решений для состоятельных людей.

Целью Директивы является укрепление существующей законодательной базы путем расширения сферы обязательств по регистрации и отчетности, а также общего административного сотрудничества налоговых администраций.

Теперь в обмен будут включены дополнительные категории активов и доходов, такие как криптоактивы. Между налоговыми органами будет осуществляться обязательный автоматический обмен информацией, которая будет получена из отчетов поставщиков услуг в сфере криптоактивов. До сих пор децентрализованный характер криптоактивов затруднял налоговым администрациям государств-членов обеспечение соблюдения налогового законодательства.

Эта директива охватывает широкий спектр криптоактивов, основываясь на определениях, изложенных в Положении о рынках криптоактивов (MiCA). Также в сферу обмена включены криптоактивы, которые были выпущены децентрализованно, а также стейблкоины, включая токены электронных денег и некоторые невзаимозаменяемые токены (NFT).

🇺🇸 МИНФИН США УБРАЛ В ФОРМЕ ДЛЯ РЕЕСТРА БЕНЕФИЦИАРОВ ГРАФУ “НЕИЗВЕСТНО”

У законов о прозрачности в США есть большое количество противников как среди правозащитных организаций, так и среди профессиональных юридических, трастовых и финансовых ассоциаций. После того как все попытки предотвратить принятие закона о реестре бенефициаров не увенчались успехом, они попытались пролоббировать возможность в формах отчетности просто указывать “неизвестно”, и это почти у них получилось. Проект здесь.

Однако Министерство финансов США в последний момент ужесточило правила отчетности для базы данных владельцев компаний, устранив лазейку, которая, как утверждают эксперты, радикально подорвала бы и без того отложенные федеральные реформы прозрачности.

Пересмотренная версия анкеты больше не включает в себя возможности для отчитывающихся организаций заявить, что они «не могут получить» информацию, или отказаться от предоставления имен владельцев, адресов и другой идентифицирующей информации, установив флажки с пометкой «неизвестно».

Форма обязательного раскрытия информации — это механизм, который FinCEN будет использовать для получения имен владельцев компаний с ограниченной ответственностью, корпораций и других организаций с целью заполнения базы данных, которая должна помочь усилить надзор со стороны финансовых органов и искоренить злоупотребления с использованием анонимных подставных компаний.

Отчетность должна начаться 1 января 2024 года, при этом компаниям, созданным в эту дату или после этой даты, будет предоставлено 90 дней для отчетности о бенефициарных владельцах, а у существующих компаний еще есть время до конца следующего года.

🇷🇺 #Россия внесен законопроект о предоставлении ВНЖ по корням в упрошенном порядке

Законопроект о праве иностранцев получить вид на жительство по упрощенной схеме в случае, если их предки родились или постоянно проживали на территории России, внесен в Госдуму.

Предлагается дополнить ст. 8 закона "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", положением о том, что вид на жительство выдается без получения разрешения на временное проживание иностранному гражданину, имеющему родственников по прямой восходящей линии, родившихся или постоянно проживавших на территории РСФСР, либо территории, относившейся к Российской империи или СССР, в пределах государственной границы РФ.

В пояснительной записке указано, что по новому закону "О гражданстве Российской Федерации", получить гражданство в упрощенном порядке смогут постоянно проживающие в РФ иностранцы, чьи родственники по прямой восходящей линии постоянно проживали в границах современной России.

Группа «Эгмонт» приостановила членство Росфинмониторинга в неформальном объединении подразделений финансовой разведки мира.

Le Figaro: тайваньский гигант Foxconn стал объектом расследования со стороны Пекина по подозрению в уклонении от уплаты налогов подразделений Foxconn в южной провинции Гуандун и восточной провинции Цзянсу.

«Я знаю три слова …» // Тенденция в снятии 🇺🇸 санкций

20 октября 🇺🇸 OFAC ввёл санкции против сына и дочери 🇧🇦 Милорада Додика, но в то же время и чтобы дважды не вставать снял санкции с Александара Караджича, сына отбывающего тюремное заключения по приговору 🇺🇳 МТБЮ экс-главы боснийских сербов Радована Караджича.

Почему, спросите вы? Мы писали про иск о бездействии OFAC, поданный супругой и детьми Караджича. Если почитать исковое заявление – истцы попросту устали от «кормления завтраками» со стороны структурного подразделения 🇺🇸 Минфина.

В июле после поданных исков санкции были сняты с 2 экс-топов «Открытия»: Андрея Голикова и Елены Титовой. Такая же ситуация была и у их коллеги Пола Голдфинча в сентябре.

Поэтому наш редактор по США на основании вышеизложенного предложил такой алгоритм:

1️⃣ пишите заявление об административном пересмотре по 31 CFR 501.807
2️⃣ ждёте пока OFAC тупит год
3️⃣ подаёте иск против OFAC в ⚖️ федеральный суд Округа Колумбия 🇺🇸
4️⃣ …
5️⃣ Profit!

Однако такое возможно только при реальном нивелировании вами первичных причин и оснований попадания под санкции США.

#санкции #снятиесанкций

🇨🇭 Победу в Швейцарии одержала партия, выступающая за нейтралитет и против мигрантов

На выборах в парламент Швейцарии победила правоконсервативная Швейцарская народная партия (SVP). Этой политической силе, нередко причисляемой к евроскептикам, досталось почти 29% голосов. Она упрочила свой прежний результат и значительно опередила ближайшего конкурента в лице Социал-демократической партии.

С учетом того что SVP критиковала присоединение страны к санкциям против России, считая это нарушением принципа нейтралитета, итоги выборов продемонстрировали: стремление держаться подальше от чужих конфликтов разделяют многие швейцарцы. Кроме того, выяснилось, что проблема миграции волнует население куда больше зеленой повестки.

@kommersant

В новом докладе Евросоюза утверждается, что тысячи богатейших миллиардеров мира постоянно используют юридические лазейки и подставные компании для сокрытия богатства, чтобы избежать уплаты положенных налогов. Налоговая обсерватория ЕС в Париже заявила, что предложит на саммите G20 в Бразилии в 2024 году ввести налог в размере 2% для самых богатых людей мира. Это позволит ежегодно привлекать более 250 млрд долларов с 2756 миллиардеров мира, чьи совокупные активы составляют 13 трлн долларов.

🧾 Взымаемые Португалией с иностранцев сборы буду повышены

Наследница расформируемого SEF — Agência para a Integração, Migrações e Asilo (AIMA) планирует повысить сборы взымаемые с иностранцев при личном обращении в офисы службы при подаче заявлений на получение резидентской или рабочей визы, инвестиций, продления и визы.

▪️ В среднем, сборы вырастут на 1/3 от нынешних значений. Так, например, за прием и анализ заявления о выдаче разрешения на временное проживание цена составляет от 91,69 € до 121,95 €, а за каждый выданный вид на жительство или его продление цена составляет от 78,81 € до 104,82 €. За вид на жительство на постоянной основе, выдаваемый по просьбе несовершеннолетних, цена варьируется от 242,31 € до 322,27 €.
▪️При этом, вводится скидка в 25% на оформление документов онлайн. Таким образом, при обращении через цифровые каналы величина сборов должна остаться примено той же.

ℹ️ С полным перечнем тарифов на сборы AIMA вы можете ознакомиться здесь.

✅ Изменения вступают в силу с 29 октября 2023 года.

Максим
@itvoodoo

🏦🇺🇸Глава JPMorgan Джейми Даймон критикует центральные банки за 100% "ошибочные" прогнозы.

Выступая на саммите Future investment Initiative в Эр-Рияде, Даймон выразил сомнение в том, что центральные банки и правительства разных стран мира смогут справиться с экономическими последствиями роста инфляции и замедления темпов роста мировой экономики. С осторожностью оценивает перспективы мировой экономики. 2023[BBG]

Израиль приостановил консульские проверки, необходимые для репатриации, в посольствах во всех странах бывшего СССР, подтвердил Forbes управляющий партнер израильского адвокатского офиса «Коваленко и партнеры» Алексей Коваленко.

Детали. По его словам, официально репатриация не запрещена. Однако теперь репатриироваться в Израиль могут только те, кто уже прошел консульскую проверку и получил выездную визу, а консульские проверки приостановлены. Можно по-прежнему въезжать в Израиль по туристической визе и проходить всю процедуру на месте, но на это обычно уходит несколько месяцев. По данным Коваленко, изменения связаны с тем, что сотрудники службы безопасности посольств были привлечены как резервисты на службу в Израиль после объявления войны.

О том же сообщил в своем telegram-канале адвокатский офис Алекса Зернопольского. Вот что там написано: «Консульские проверки во всех странах присутствия Натив [израильское госучреждение, координирующее репатриацию] временно приостановлены, другие консульские действия также не осуществляются».

Цитата. «Служба контрразведки Израиля предупредила консульства разных стран о возможной угрозе. Угроза сейчас выросла, особенно после инцидента в Пекине, где было совершено нападение на сотрудника израильского посольства, — уточнил Алексей Коваленко в комментарии для Forbes. — Мы получили эту информацию непосредственно от консульств, с которыми ведем работу и пытаемся назначить проверки для наших клиентов».

@forbesglobalrus

⚡️ «Задним числом» // ⚖️ Суд ЕС 🇪🇺 ещё раз исключил экс-супругу Михаила Фридмана из санкционного списка ЕС

Мы долго не могли понять, кто скрывается под аббревиатурой QF в деле T-386/22 в оспаривании своего включения в 5-й пакет ЕС 8 апреля 2022? Выдержки из иска лишь дали подсказку, что это женщина.

25 октября ⚖️ Первая палата Суда ЕС 🇪🇺 общей юрисдикции удовлетворила иск заявительницы. Под таковой оказалась Ольга Айзиман, экс-супруга Михаила Фридмана.

При этом сам Совет ЕС добровольно исключил её из списка ещё 14 сентября 2022, о чём ещё на следующий день уведомил истицу. Она, однако, свой иск из суда не забрала и добилась справедливости – 🇪🇺 НПА ЕС, которыми её имя включено в санкционный список ЕС, аннулированы; на ответчика возложена обязанность компенсировать судебные издержки и расходы на представителей.

Основанием удовлетворения требований стало отсутствие в материалах дела хоть каких-нибудь доказательств поддержания финансово-экономических связей между экс-супругами. С 2009 М.М. Фридман не платил ей алиментов, она сама зарабатывает на жизнь инвестициями и дизайном интерьеров, а сведения об обратном ответчик взял из трёх строчек перевода статьи одного непотребного источника.

В данном решении суд дал хорошее толкование критерия связи. Вместе с тем – приравнял 🇷🇺 Россию к 🇸🇾 Сирии для целей понижения стандарта относимости и допустимости доказательств, на которых можно основывать включение в санкционные списки. Судебный акт доступен только на 🇫🇷 французском языке.

#СудЕС #снятиесанкций

Количество счетов, открытых российскими резидентами за рубежом, выросло на 30% по сравнению с 2020 годом. Об этом заявила замглавы ФНС Юлия Шепелева, говоря о том, как функционирует обмен налоговой информацией с другими странами.

Новое осмысление теста контроля в ЕС

23 октября Европейская комиссия обновила FAQs.

В частности, теперь добавлен абзац, разъясняющий норму:

ст. 5aa (1) (c) запрещает прямо или косвенно участвовать в любой сделке с юридическим лицом, организацией или органом, действующим от имени или по указанию лица, указанного в пункте (a) или (b) настоящего пункта.

Если в предыдущей редакции приводился Opinion ЕК от 2019 г., то теперь прибавилось более строгие нормы, которые призваны предотвратить маскировку фактического владения или контроля.

🚩Английский вариант

For instance, a company previously falling under the scope of Article 5aa(1)(b) is likely to be ‘acting on behalf or at the direction of’ an entity in Annex XIX (Article 5aa(1)(c)) if the ownership structure of the company is modified to reduce the shareholding owned by the entity in Annex XIX to 50% or below according to the ownership designation criterion, in particular where the share transfer is operated within the same corporate group and/or the transfer occurs close to the date of inclusion into Annex XIX of the relevant entity or of the issuance of guidance clarifying the implementation of the measure and/or if any material influence over the relevant entity is maintained (e.g. veto rights or any other influence over the management of the entity). In such a situation, there are reasonable grounds to suspect that the share transfer has been put in place in bad faith to camouflage the effective ownership or control and to circumvent the applicability of Article 5aa. Based on such a determination, the prohibition requires that any provision of an economically valuable benefit in favour of the entity ‘acting on behalf or at the direction of’ be terminated. Where the termination of transactions with such an entity could affect the security of supply, operators should allow for a sufficient wind-down period (e.g. 60 days) to avoid unintended consequences before halting ongoing operations.

🚩Русский перевод

Например, компания, ранее подпадавшая под действие статьи 5aa(1)(b), скорее всего, будет
«действуя от имени или по указанию» юридического лица в Приложении XIX (Статья 5aa(1)(c)), если
структура собственности компании изменена с целью уменьшения доли акций, принадлежащих компании
в Приложении XIX до 50% или ниже в соответствии с критерием обозначения собственности, в частности
когда передача акций осуществляется в рамках одной и той же корпоративной группы и/или передача происходит
близко к дате включения в Приложение XIX соответствующей организации или публикации Руководства,
разъясняющего имплементацию данной меры и/либо когда сохраняется существенное влияния на несанкционного субъекта (например, право вето или любое другое влияние над управлением организацией).

В такой ситуации есть разумные основания подозревать, что передача акций была задумана
недобросовестно (in bad faith) с целью замаскировать фактическое владение или контроль и обойти
применимость статьи 5aa.

На основании такого определения, запрет требует, чтобы любое положение экономически
ценной выгоды в пользу организации, «действующей от имени или по указанию», должно быть прекращено.
Если расторжение сделок с такой организацией может повлиять на безопасность поставок,
операторы должны предусмотреть достаточный период прекращения (win-down period) (например, 60 дней), чтобы избежать непреднамеренных негативных последствий до прекращения текущих операций

‼️Другими словами, в новой редакции рекомендаций дается более расширительная трактовка контроля, чем та, которая сейчас закреплена в рамках Лучших практик по имплементации ограничительных мер ЕС 🇪🇺 от 2022 г. Если в последнем тексте даются 8 критерий контроля, то теперь прибавляются дополнительные критерии и требования о расторжении договоров с лицами, находящимися под контролем санкционных лиц.

#compliancepractice #sanction #EU #FAQs