Forwarded from The Sanctions Times
Как OFAC помогает комплаенсу
Управление по контролю за зарубежными активами Минфина США (OFAC) практически на каждом шагу говорит о необходимости обеспечения надлежащего уровня комплаенса, чтобы исключить неправомерное вступление в отношения с подсанкционными субъектами. В этой связи около года назад оно выпустило небольшой документ, который называется Основы OFAC по санкционному комплаенсу (Основы). Документ перечисляет принципы построения эффективного санкционного комплаенса в бизнес-компаниях, ориентированных на США.
Основы призывают организации ввести в действие и соблюдать внутренний Регламент соблюдения санкционного законодательства (SCP). При этом SCP является индивидуализированным и зависит от различных факторов, таких как размер компании, рынки сбыта, государство инкорпорации и т д. Однако, в любом случае, программа должна включать пять элементов: приверженность руководства, оценка рисков, внутренний контроль, внешние проверки и аудит, а также обучение персонала. К примеру, под приверженностью руководства понимается содействие управляющих органов внедрению регламента, выделение необходимых для этого ресурсов, содействие развитию комплаенс-культуры и т.д. Следует учитывать, что реально функционирующий SCP может являться для американских и международных компаний смягчающим обстоятельством при привлечении к административной ответственности за нарушение любого санкционного режима.
Помимо этого, на основе анализа своей правоприменительной практики OFAC назвал десять признаков, способствующих ненадлежащему соблюдению обязанностей. В частности, нежелание принимать SCP, неправильное толкование и применение санкционного законодательства, умышленные нарушения действующих режимов санкций, некорректная работа предназначенного для целей комплаенса ПО, не проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов, отсутствие индивидуального подхода при внедрении SCP и т.д.
Основы рекомендуются к ознакомлению, поскольку позволяет учиться на чужих ошибках, дает советы по построению эффективной комплаенс-системы, что позволит не повторить судьбу Инстар Лоджистикс, Haverly Systems и многих других.
#комплаенс
Управление по контролю за зарубежными активами Минфина США (OFAC) практически на каждом шагу говорит о необходимости обеспечения надлежащего уровня комплаенса, чтобы исключить неправомерное вступление в отношения с подсанкционными субъектами. В этой связи около года назад оно выпустило небольшой документ, который называется Основы OFAC по санкционному комплаенсу (Основы). Документ перечисляет принципы построения эффективного санкционного комплаенса в бизнес-компаниях, ориентированных на США.
Основы призывают организации ввести в действие и соблюдать внутренний Регламент соблюдения санкционного законодательства (SCP). При этом SCP является индивидуализированным и зависит от различных факторов, таких как размер компании, рынки сбыта, государство инкорпорации и т д. Однако, в любом случае, программа должна включать пять элементов: приверженность руководства, оценка рисков, внутренний контроль, внешние проверки и аудит, а также обучение персонала. К примеру, под приверженностью руководства понимается содействие управляющих органов внедрению регламента, выделение необходимых для этого ресурсов, содействие развитию комплаенс-культуры и т.д. Следует учитывать, что реально функционирующий SCP может являться для американских и международных компаний смягчающим обстоятельством при привлечении к административной ответственности за нарушение любого санкционного режима.
Помимо этого, на основе анализа своей правоприменительной практики OFAC назвал десять признаков, способствующих ненадлежащему соблюдению обязанностей. В частности, нежелание принимать SCP, неправильное толкование и применение санкционного законодательства, умышленные нарушения действующих режимов санкций, некорректная работа предназначенного для целей комплаенса ПО, не проявление должной осмотрительности при выборе контрагентов, отсутствие индивидуального подхода при внедрении SCP и т.д.
Основы рекомендуются к ознакомлению, поскольку позволяет учиться на чужих ошибках, дает советы по построению эффективной комплаенс-системы, что позволит не повторить судьбу Инстар Лоджистикс, Haverly Systems и многих других.
#комплаенс
🇨🇾 #Кипр 1413 заявителей гражданства за инвестиции ожидают решения ⚠️
Министр внутренних дел Кипра сообщил во вторник, что всего 1413 заявителей ожидают по себе решения в рамках отменённой 1 ноября 2020 года программы гражданство за инвестиции.
Таким образом, на 1 ноября, когда схема была прекращена, обработки документации ожидает 691 инвестор, и 722 их зависимых лица.
Также он сообщил, что с 2013 года по 17 августа 2020 года были натурализованы 3147 человек, инвестировавших в Республику, и 3177 их зависимых лиц.
Всего же согласно Eurostat гражданство Кипра за названный период получили 11949 граждан третьих стран (не являющихся государствами-членами ЕС).
@OffshoreChannel
Министр внутренних дел Кипра сообщил во вторник, что всего 1413 заявителей ожидают по себе решения в рамках отменённой 1 ноября 2020 года программы гражданство за инвестиции.
Таким образом, на 1 ноября, когда схема была прекращена, обработки документации ожидает 691 инвестор, и 722 их зависимых лица.
Также он сообщил, что с 2013 года по 17 августа 2020 года были натурализованы 3147 человек, инвестировавших в Республику, и 3177 их зависимых лиц.
Всего же согласно Eurostat гражданство Кипра за названный период получили 11949 граждан третьих стран (не являющихся государствами-членами ЕС).
@OffshoreChannel
🇷🇺 #Россия иностранные электронные кошельки будут подлежать декларированию ⚠️
В Госдуму внесен законопроект, обязывающий российских валютных резидентов отчитываться перед ФНС России в случае использовании иностранных электронных кошельков, если годовой объем операций по ним превышает 600 000 рублей.
@OffshoreChannel
В Госдуму внесен законопроект, обязывающий российских валютных резидентов отчитываться перед ФНС России в случае использовании иностранных электронных кошельков, если годовой объем операций по ним превышает 600 000 рублей.
@OffshoreChannel
sozd.duma.gov.ru
№1049109-7 Законопроект :: Система обеспечения законодательной деятельности
Информационный ресурс Государственной Думы. Здесь собрана информация о рассмотрении законопроектов и проектов постановлений Государственной Думы
⚡️🇴🇲 #Оман первым введёт подоходный налог в Персидском заливе ⚠️
Страны Персидского залива известны нейтральностью налогообложения доходов физлиц, особенно излюбленным местом проживания не только правоверных, но и состоятельных европейцев, и даже азиатов является Дубай (в котором также обсуждаются различные возможности реформы налогообложения).
Причиной изменения налоговой политики Омана является значительное падение цен на нефть, а также необходимость борьбы с последствиями пандемии китайского коронавируса. В результате чего Оман объявил о введении в стране подоходного налогообложения состоятельный лиц с 2021 года.
Пока сложно прогнозировать, насколько такой опыт понравится соседям Султаната, однако НДС, также внезапно появившийся в заливе, очень даже всем приглянулся.
@OffshoreChannel
Страны Персидского залива известны нейтральностью налогообложения доходов физлиц, особенно излюбленным местом проживания не только правоверных, но и состоятельных европейцев, и даже азиатов является Дубай (в котором также обсуждаются различные возможности реформы налогообложения).
Причиной изменения налоговой политики Омана является значительное падение цен на нефть, а также необходимость борьбы с последствиями пандемии китайского коронавируса. В результате чего Оман объявил о введении в стране подоходного налогообложения состоятельный лиц с 2021 года.
Пока сложно прогнозировать, насколько такой опыт понравится соседям Султаната, однако НДС, также внезапно появившийся в заливе, очень даже всем приглянулся.
@OffshoreChannel
Aljazeera
Cash-strapped Oman plans income tax on wealthy starting 2022
Income tax would mark a departure from long-standing practice among Gulf Arab states.
⚠️🇬🇧 #Великобритания #Тиньков пока официальной информации о новом переносе срока рассмотрения магистратским судом Вестминстера дела об экстрадиции известного пока ещё кипрского банкира российского происхождения Олега Тинькова с 6 ноября на более поздний срок в СМИ не появлялось.
Сложно прогнозировать, сколько ещё может откладываться рассмотрение данного вопроса британским судьей с учетом состояния здоровья Олега Тинькова.
Ожидаем новости по статусу дела не позднее 6 ноября.
Ранее Олег Тиньков открыто показал себя прямо принимающим ключевые решения по основному активу.
Известный политолог Станислав Белковский ждёт Олега Тинькова в России: «Олег Тиньков, который сейчас ожидает судебного решения об экстрадиции или об отказе в экстрадиции в США из Великобритании в связи с какими-то налоговыми нарушениями в Соединенных Штатах Америки.
Мы знаем, что на прошлой неделе сорвалась сделка между «Тинькофф Банком» и «Яндексом» — крупнейшая за долгое время в этом сегменте рынка. Можно много рассуждать о причинах срыва сделки, о том, что Олег Тиньков привык сам управлять своим бизнесом, он предприниматель с авантюрной жилкой, а тут он должен был передать управление огромному бюрократизированному гиганту «Яндексу» и так далее.
Но всё же главная причина, на мой взгляд, не в этом, а в том, что если всё же будет вынесено решение об экстрадиции Олега Тинькова в США, то для него единственный способ спастись — это переехать в Россию. Я не хотел употреблять глагол «бежать». А для этого ему нужен крупный бизнес в России, а не замороженные большие деньги на Западе. Ему нужны правильные политические контакты и покровительство в России. Правильно? Для этого ему совсем не нужно продавать «Тинькофф Банк» кому бы то ни было, а нужно ровно наоборот — сохранять его до последнего.»
@OffshoreChannel
Сложно прогнозировать, сколько ещё может откладываться рассмотрение данного вопроса британским судьей с учетом состояния здоровья Олега Тинькова.
Ожидаем новости по статусу дела не позднее 6 ноября.
Ранее Олег Тиньков открыто показал себя прямо принимающим ключевые решения по основному активу.
Известный политолог Станислав Белковский ждёт Олега Тинькова в России: «Олег Тиньков, который сейчас ожидает судебного решения об экстрадиции или об отказе в экстрадиции в США из Великобритании в связи с какими-то налоговыми нарушениями в Соединенных Штатах Америки.
Мы знаем, что на прошлой неделе сорвалась сделка между «Тинькофф Банком» и «Яндексом» — крупнейшая за долгое время в этом сегменте рынка. Можно много рассуждать о причинах срыва сделки, о том, что Олег Тиньков привык сам управлять своим бизнесом, он предприниматель с авантюрной жилкой, а тут он должен был передать управление огромному бюрократизированному гиганту «Яндексу» и так далее.
Но всё же главная причина, на мой взгляд, не в этом, а в том, что если всё же будет вынесено решение об экстрадиции Олега Тинькова в США, то для него единственный способ спастись — это переехать в Россию. Я не хотел употреблять глагол «бежать». А для этого ему нужен крупный бизнес в России, а не замороженные большие деньги на Западе. Ему нужны правильные политические контакты и покровительство в России. Правильно? Для этого ему совсем не нужно продавать «Тинькофф Банк» кому бы то ни было, а нужно ровно наоборот — сохранять его до последнего.»
@OffshoreChannel
Forbes.ru
Три ошибки Олега Тинькова: как действия российского банкира усугубили его противостояние с законом США
Власти США предъявили Олегу Тинькову претензии за некорректную налоговую декларацию, поданную при выходе из американского гражданства, однако самой большой проблемой для юристов, защищающих интересы банкира, стали его собственные публичные высказывания в…
🇬🇷 #Греция отложила срок представления информации о бенефициарных владельцах
Вслед за объявлением об истечении 1 октября 2020 года приостановления работы реестра бенефициарных владельцев, Греция объявила о переносе срока для предоставления и регистрации информации о бенефициарных владельцах до 31 декабря 2020 года.
@OffshoreChannel
Вслед за объявлением об истечении 1 октября 2020 года приостановления работы реестра бенефициарных владельцев, Греция объявила о переносе срока для предоставления и регистрации информации о бенефициарных владельцах до 31 декабря 2020 года.
@OffshoreChannel
🇨🇳 #КНР приостановил въезд россиян по визам ⛔️
КНР на фоне пандемии коронавируса временно приостановил въезд граждан из России по некоторым категориям виз и виду на жительство, сообщило посольство КНР в Москве.
Указано, что запрет касается поездок для решения «личных вопросов и воссоединения семьи».
КНР на фоне пандемии коронавируса временно приостановил въезд граждан из России по некоторым категориям виз и виду на жительство, сообщило посольство КНР в Москве.
Указано, что запрет касается поездок для решения «личных вопросов и воссоединения семьи».
РИА Новости
Китай приостановил въезд из России по визам
Китай на фоне пандемии коронавируса временно приостановил въезд граждан из России по некоторым категориям виз и виду на жительство, сообщило посольство КНР в... РИА Новости, 05.11.2020
Власти США получили под контроль 69 370 BTC / BTG / BSV / BCH (текущая стоимость около $1 млрд), украденных в 2013 году с сервиса Silk Road и находящихся до 3 ноября 2020 года по адресу 1HQ3Go3ggs8pFnXuHVHRytPCq5fGG8Hbh.
Сервис Silk Road, действовавший с 2011 по октябрь 2013 гг, представлял собой даркнет маркетплейс, где торговали наркотиками и нелегальными услугами за биткоины. Общая выручка сервиса за время существования составила 9.5+ млн BTC, комиссионный доход - 600+ тыс BTC. Создатель сервиса - Ross Ulbricht - был осужден в США в 2015 году на 2 пожизненных срока и 40 дополнительных лет за дистрибуцию наркотиков и отмыв денежных средств.
Средства, попавшие под контроль американским правоохранителям, были похищены с Silk Road в результате хакерской атаки. Похитителя вычислил Ross Ulbricht, а через него, судя по всему, - следователи. 3 ноября этот человек подписал соглашение о согласии на конфискацию биткоинов властями США.
Сервис Silk Road, действовавший с 2011 по октябрь 2013 гг, представлял собой даркнет маркетплейс, где торговали наркотиками и нелегальными услугами за биткоины. Общая выручка сервиса за время существования составила 9.5+ млн BTC, комиссионный доход - 600+ тыс BTC. Создатель сервиса - Ross Ulbricht - был осужден в США в 2015 году на 2 пожизненных срока и 40 дополнительных лет за дистрибуцию наркотиков и отмыв денежных средств.
Средства, попавшие под контроль американским правоохранителям, были похищены с Silk Road в результате хакерской атаки. Похитителя вычислил Ross Ulbricht, а через него, судя по всему, - следователи. 3 ноября этот человек подписал соглашение о согласии на конфискацию биткоинов властями США.
⚡️🇬🇧 #Великобритания сегодня начинаются предварительные слушания об экстрадиции в США Олега Тинькова в магистратском суде Вестминстера
Коммерсантъ анонсировал сегодня начало предварительных слушаний об экстрадиции из Лондона в США Олега Тинькова по делу о налоговом мошенничестве.
Обвинение поддержано федеральным судом присяжных. Очень подробно о том, как дело против Тинькова родилось из утечки мирового уровня Panama Papers (Панамского досье). Данные ещё официально не раскрывались ни в краткой обвинительном заключении, ни в российских СМИ.
@OffshoreChannel
Коммерсантъ анонсировал сегодня начало предварительных слушаний об экстрадиции из Лондона в США Олега Тинькова по делу о налоговом мошенничестве.
Обвинение поддержано федеральным судом присяжных. Очень подробно о том, как дело против Тинькова родилось из утечки мирового уровня Panama Papers (Панамского досье). Данные ещё официально не раскрывались ни в краткой обвинительном заключении, ни в российских СМИ.
@OffshoreChannel
Коммерсантъ
Главные анонсы 6 ноября
В онлайн-формате состоится заседание совета глав правительств СНГ. В нем примет участие премьер-министр России Михаил Мишустин. Основное внимание главы правительств планируют уделить вопросам экономического взаимодействия. Акцент будет сделан на преодолении…
⚡️🇱🇺 #Люксембург подписал изменения в соглашение с Россией налоги повышены до 15%
Люксембург получил аналогичные кипрским условия от России в соглашение об избежании двойного налогообложения. Ставка по налогу у источника по дивидендам и процентам повышена до 15%.
Люксембург получил аналогичные кипрским условия от России в соглашение об избежании двойного налогообложения. Ставка по налогу у источника по дивидендам и процентам повышена до 15%.
ПРАЙМ
Россия и Люксембург подписали протокол об изменении налогового соглашения
Россия и Люксембург подписали протокол по изменению соглашения об избежании двойного налогообложения, говорится в сообщении Минфина РФ. "Шестого ноября состоялось подписание протокола по внесению изменений в соглашение об избежании...
🇰🇳 #Сент_Киттс_и_Невис разрешил включать зависимых сестёр и братьев для участия в программе гражданство за инвестиции
⚠️ с 6 ноября заявитель программы гражданство за инвестиции вправе включить в свою программу своих не находящихся в браке, не имеющих собственных детей сестёр/братьев в возрасте до 30 лет, являющихся зависимыми.
✅ Стоимость включения по дотационной программе составляет US$ 20,000 🏠 для инвестиций в недвижимость - US$ 40,000 🇰🇳 До 15 января действует скидка US$ 45,000 на семью из 4-х человек при дотации в US$ 150,000
☎️ В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw
⚠️ с 6 ноября заявитель программы гражданство за инвестиции вправе включить в свою программу своих не находящихся в браке, не имеющих собственных детей сестёр/братьев в возрасте до 30 лет, являющихся зависимыми.
✅ Стоимость включения по дотационной программе составляет US$ 20,000 🏠 для инвестиций в недвижимость - US$ 40,000 🇰🇳 До 15 января действует скидка US$ 45,000 на семью из 4-х человек при дотации в US$ 150,000
☎️ В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw
🇯🇪 #Джерси проект бюджета с налоговыми положениями опубликован парламентом
Проект бюджета Джерси внесён 2 ноября 2020 года на рассмотрение законодателей the Draft Finance (2021 Budget) (Jersey) Law 202- [P.147-2020]. Проект бюджета подлежит обсуждению 14 декабря 2020 года, и после одобрения вступит в силу с 1 января 2021 года.
▫️ стандартная ставка подоходного налога составит 20% на 2021 год
▫️ дивиденды от иностранных компаний не подлежат налогообложению
▫️ разрешает парламенту ввести спецрежим налогообложения компаний занятых производством конопли
@OffshoreChannel
Проект бюджета Джерси внесён 2 ноября 2020 года на рассмотрение законодателей the Draft Finance (2021 Budget) (Jersey) Law 202- [P.147-2020]. Проект бюджета подлежит обсуждению 14 декабря 2020 года, и после одобрения вступит в силу с 1 января 2021 года.
▫️ стандартная ставка подоходного налога составит 20% на 2021 год
▫️ дивиденды от иностранных компаний не подлежат налогообложению
▫️ разрешает парламенту ввести спецрежим налогообложения компаний занятых производством конопли
@OffshoreChannel
🇦🇪 #ОАЭ Вместо Минфина налоговые сертификаты будет выдавать Федеральная налоговая администрация
Министерство финансов прекратит выдачу сертификатов о статусе бизнеса/лица или о налоговом резиденстве с 11 ноября 2020 года. А уже с 14 ноября 2020 года их выдачу начнёт Федеральная налоговая администрация.
@OffshoreChannel
Министерство финансов прекратит выдачу сертификатов о статусе бизнеса/лица или о налоговом резиденстве с 11 ноября 2020 года. А уже с 14 ноября 2020 года их выдачу начнёт Федеральная налоговая администрация.
@OffshoreChannel
www.mof.gov.ae
Service for Businesses by the UAE Ministry of Finance
The UAE ministry of finance (mofuae) provides 16 services for businesses under five categories including tax certificates, gcc economic integration, edirham, supplier services and customer care
Forwarded from Shumanov
Совет ЕС (Совет министров ЕС) одобрил создание единого общеевропейского органа для борьбы с отмыванием денежных средств и финансированием терроризма (EU AML/CFT supervisor), который будет напрямую контролировать высокорисковые финансовые организации. Важно, что при необходимости общеевропейский антиотмывочный регулятор в отдельных случаях может брать на себя функции контроля за подозрительными операциями и на национальном уровне. Создаваемый орган будет надзирать над кредитными организациями, платежными компаниями, сервисами по обмену валюты, провайдерами электронных денег и виртуальных активов (криптовалют) с возможностью в будущем расширить сферу влияния на иные сервисы.
🏆🇺🇸 #США Байден обещает до 67% процентов налогов на богатство состоятельных американцев
Согласно предложению Байдена, нереализованный прирост капитала будет облагаться налогом по ставке 43,4% на момент смерти - ставка, которая включает налогообложение этой прибыли по обычной ставке подоходного налога, которую он пообещал повысить до 39,6%. Он также включает налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.
Байден также пообещал поднять ставку налога на наследство до 45% и снизить освобождение до 3,5 миллионов долларов. (Льгота в настоящее время составляет около 11,5 миллионов долларов для физических лиц, а ставка налога составляет 40%).
В соответствии с этой структурой, имущество стоимостью 100 миллионов долларов, состоящее исключительно из прироста капитала, будет немедленно облагаться налогом в размере 43,4 миллиона долларов в момент смерти. Оставшаяся часть состояния будет облагаться налогом на наследство, или примерно 23 миллиона долларов.
@OffshoreChannel
Согласно предложению Байдена, нереализованный прирост капитала будет облагаться налогом по ставке 43,4% на момент смерти - ставка, которая включает налогообложение этой прибыли по обычной ставке подоходного налога, которую он пообещал повысить до 39,6%. Он также включает налог на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.
Байден также пообещал поднять ставку налога на наследство до 45% и снизить освобождение до 3,5 миллионов долларов. (Льгота в настоящее время составляет около 11,5 миллионов долларов для физических лиц, а ставка налога составляет 40%).
В соответствии с этой структурой, имущество стоимостью 100 миллионов долларов, состоящее исключительно из прироста капитала, будет немедленно облагаться налогом в размере 43,4 миллиона долларов в момент смерти. Оставшаяся часть состояния будет облагаться налогом на наследство, или примерно 23 миллиона долларов.
@OffshoreChannel
⚡️🇨🇾 #Кипр выпущена директива по налоговому резиденству и постоянному представительству в период пандемии ☣️
Налоговый департамент Кипра объявил о выпуске Исполнительной директивы № 04/2020 от 27 октября 2020 года о применении положений о налоговом резидентстве и постоянном представительстве в контексте кризиса COVID-19. В частности, Исполнительная директива № 04/2020 рассматривает влияние ограничений на поездки из-за COVID-19 и предусматривает, что рекомендации ОЭСР по этому вопросу будут соблюдаться при определении того, будет ли приобретено налоговое резидентство или создано постоянное представительство на Кипре. Период ограничения на поездки на Кипр - с 21 марта по 9 июня 2020 года.
Что касается налогового резидентства, предусматривается, что нерезидент, не являющийся налоговым резидентом, не будет считаться приобретающим налоговое резидентство на Кипре, если руководство, агенты или сотрудники должны оставаться на Кипре исключительно из-за ограничений на поездки по COVID-19. Кроме того, это не повлияет на налоговое резидентство на Кипре, если директор не может приехать на Кипр для участия в заседании совета директоров. Также предусмотрено, что при определении 183-дневного периода для налогового резидентства физических лиц период с 21 марта по 9 июня 2020 года не будет учитываться, если пребывание на Кипре связано исключительно с COVID-19. Аналогичным образом, период ограничения не будет учитываться для лиц, обычно проживающих на Кипре, которые остались за границей из-за COVID-19.
В отношении постоянного представительства применяется аналогичный подход. Это включает в себя то, что деятельность, осуществляемая на Кипре лицами, остающимися на Кипре исключительно из-за COVID-19, не будет считаться деятельностью, которая создает постоянное представительство на Кипре. Если люди остаются за границей из-за COVID-19, но в противном случае будут осуществлять деятельность, приводящую к созданию постоянного представительства на Кипре, деятельность, осуществляемая во время пребывания за границей, будет считаться осуществленной на Кипре.
@OffshoreChannel
Налоговый департамент Кипра объявил о выпуске Исполнительной директивы № 04/2020 от 27 октября 2020 года о применении положений о налоговом резидентстве и постоянном представительстве в контексте кризиса COVID-19. В частности, Исполнительная директива № 04/2020 рассматривает влияние ограничений на поездки из-за COVID-19 и предусматривает, что рекомендации ОЭСР по этому вопросу будут соблюдаться при определении того, будет ли приобретено налоговое резидентство или создано постоянное представительство на Кипре. Период ограничения на поездки на Кипр - с 21 марта по 9 июня 2020 года.
Что касается налогового резидентства, предусматривается, что нерезидент, не являющийся налоговым резидентом, не будет считаться приобретающим налоговое резидентство на Кипре, если руководство, агенты или сотрудники должны оставаться на Кипре исключительно из-за ограничений на поездки по COVID-19. Кроме того, это не повлияет на налоговое резидентство на Кипре, если директор не может приехать на Кипр для участия в заседании совета директоров. Также предусмотрено, что при определении 183-дневного периода для налогового резидентства физических лиц период с 21 марта по 9 июня 2020 года не будет учитываться, если пребывание на Кипре связано исключительно с COVID-19. Аналогичным образом, период ограничения не будет учитываться для лиц, обычно проживающих на Кипре, которые остались за границей из-за COVID-19.
В отношении постоянного представительства применяется аналогичный подход. Это включает в себя то, что деятельность, осуществляемая на Кипре лицами, остающимися на Кипре исключительно из-за COVID-19, не будет считаться деятельностью, которая создает постоянное представительство на Кипре. Если люди остаются за границей из-за COVID-19, но в противном случае будут осуществлять деятельность, приводящую к созданию постоянного представительства на Кипре, деятельность, осуществляемая во время пребывания за границей, будет считаться осуществленной на Кипре.
@OffshoreChannel
www.mof.gov.cy
Τμήμα Φορολογίας
Tο όραμα του Τμήματος Φορολογίας είναι να καταστεί μια σύγχρονη Φορολογική Αρχή, παρέχοντας ποιοτικές υπηρεσίες στον φορολογούμενο και επιτυγχάνοντας τη μέγιστη δυνατή εθελούσια συμμόρφωση, εφαρμογή των νομοθεσιών, διασφαλίζοντας τη δίκαιη φορολόγηση με…
Forwarded from Chinalogist — все о ВЭД с Китаем
Налоговые проверки в Китае: основные правила
Автор статьи: Павел Бажанов, эксперт по законодательству КНР
Как в России, налоговые органы в Китае вправе проводить выездные и камеральные налоговые проверки. Данная статья расскажет об основных правилах налоговых проверок в КНР, которые определены законодательством и ведомственными документами китайской налоговой службы.
Кто проводит налоговые проверки?
Проведение налоговых проверок в Китае находится в ведении налоговых инспекций — специальных подразделений, созданных при налоговых органах. Налоговые инспекции в КНР существуют на всех уровнях системы налоговых органов: от инспекции при налоговых управлениях уездной ступени (уездов или городских районов) до Инспекционного управления при Главном государственном налоговом управлении КНР (ГГНУ КНР).
Как правило, проведение проверок находится в ведении инспекции при налоговом органе, в котором налогоплательщик поставлен на учет.
Читать статью полностью
Автор статьи: Павел Бажанов, эксперт по законодательству КНР
Как в России, налоговые органы в Китае вправе проводить выездные и камеральные налоговые проверки. Данная статья расскажет об основных правилах налоговых проверок в КНР, которые определены законодательством и ведомственными документами китайской налоговой службы.
Кто проводит налоговые проверки?
Проведение налоговых проверок в Китае находится в ведении налоговых инспекций — специальных подразделений, созданных при налоговых органах. Налоговые инспекции в КНР существуют на всех уровнях системы налоговых органов: от инспекции при налоговых управлениях уездной ступени (уездов или городских районов) до Инспекционного управления при Главном государственном налоговом управлении КНР (ГГНУ КНР).
Как правило, проведение проверок находится в ведении инспекции при налоговом органе, в котором налогоплательщик поставлен на учет.
Читать статью полностью
🇬🇧 #Великобритания Налог на богатство в Великобритании
Весной 2020 года впервые почти за полвека была создана Комиссия по налогу на богатство для проведения углубленного анализа предложений по налогу на богатство в Великобритании. Хотя до сих пор нет сведений о порядке расчета налога и сроке его вступления в силу, в конце октября Комиссией был подготовлен ряд рабочих материалов, всесторонне рассматривающих вопросы, касающиеся указанного налога, что косвенно указывает на серьезность намерений Правительства Великобритании в свете дефицита бюджета. Материалы доступны по ссылке https://www.wealthandpolicy.com/index.html
@Redrickschuhart Д. Заполь, IFS Consultants. UK
Весной 2020 года впервые почти за полвека была создана Комиссия по налогу на богатство для проведения углубленного анализа предложений по налогу на богатство в Великобритании. Хотя до сих пор нет сведений о порядке расчета налога и сроке его вступления в силу, в конце октября Комиссией был подготовлен ряд рабочих материалов, всесторонне рассматривающих вопросы, касающиеся указанного налога, что косвенно указывает на серьезность намерений Правительства Великобритании в свете дефицита бюджета. Материалы доступны по ссылке https://www.wealthandpolicy.com/index.html
@Redrickschuhart Д. Заполь, IFS Consultants. UK
Wealthandpolicy
Wealth and Policy
🇷🇺 #Россия президент подписал изменения в НК РФ о фиксированном сборе за освобождение #КИК от раскрытия
Президентом РФ подписан Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Таким образом, также повышены штрафы за нераскрытие КИК до 500 тысяч рублей, и введён штраф в 1 миллион рублей за непредоставление документации по запросу ФНС России и ее органов.
@OffshoreChannel
Президентом РФ подписан Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».
Таким образом, также повышены штрафы за нераскрытие КИК до 500 тысяч рублей, и введён штраф в 1 миллион рублей за непредоставление документации по запросу ФНС России и ее органов.
@OffshoreChannel
publication.pravo.gov.ru
Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ ∙ Официальное опубликование правовых актов ∙ Официальный интернет-портал правовой информации
Федеральный закон от 09.11.2020 № 368-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
⚡️🇨🇾 #Кипр за инвест-гражданством успел обратиться бывший глава #Google
Появившаяся в американских СМИ информация о том, что бывшее главное исполнительное лицо Google Эрик Шмидт успел подать заявление на участие вместе со своей семьей в кипрской программе гражданства за инвестиции имеет высокую степень вероятности.
На днях в кипрской газете Alithia появилось традиционное объявление о том, что Шмидт подал заявление на получение гражданства, и просит любого, кто возражает, представить свои аргументы для отказа в письменной форме, стоит полагать, вскоре он и его семья станут киприотами.
⚠️ С 10 по 30 октября в Республике Кипр было принято 827 заявлений от иностранных инвесторов (с просьбой о предоставлении гражданства в обмен на инвестиции). Для сравнения: с января по 9 октября 2020 года было принято 176 заявок.
Стоимость за слот на подачу «в последний вагон» составляла более 100 тысяч 💶 ‼️
✅ Актуальную информацию без коммерческих искажений о существующих возможностях гражданства или резиденства за инвестиции (включая состояние наднационального регулирования этих вопросов ЕС) Вы можете получить всегда у Александра Захарова @zakharovlaw
Появившаяся в американских СМИ информация о том, что бывшее главное исполнительное лицо Google Эрик Шмидт успел подать заявление на участие вместе со своей семьей в кипрской программе гражданства за инвестиции имеет высокую степень вероятности.
На днях в кипрской газете Alithia появилось традиционное объявление о том, что Шмидт подал заявление на получение гражданства, и просит любого, кто возражает, представить свои аргументы для отказа в письменной форме, стоит полагать, вскоре он и его семья станут киприотами.
⚠️ С 10 по 30 октября в Республике Кипр было принято 827 заявлений от иностранных инвесторов (с просьбой о предоставлении гражданства в обмен на инвестиции). Для сравнения: с января по 9 октября 2020 года было принято 176 заявок.
Стоимость за слот на подачу «в последний вагон» составляла более 100 тысяч 💶 ‼️
✅ Актуальную информацию без коммерческих искажений о существующих возможностях гражданства или резиденства за инвестиции (включая состояние наднационального регулирования этих вопросов ЕС) Вы можете получить всегда у Александра Захарова @zakharovlaw
CNBC
Former Google CEO Eric Schmidt reportedly applied to become a citizen of Cyprus
Obtaining citizenship from the nation would give Schmidt the ability to freely enter European Union and skirt some travel bans.
🇧🇪 #Бельгия введёт новый налог на ценные бумаги
Бельгия опубликовала уведомление о том, что совет министров одобрил 2 ноября 2020 года законопроект о введении нового ежегодного налога на ценные бумаги.
Налог будет взиматься по ставке 0.15% на среднюю стоимость облагаемых финансовых инструментов в виде ценных бумаг на счетах, которые держат резидентные и нерезидентные физические лица, компании, и иные юридические лица, когда средняя стоимость пакета превышает 1 миллион евро.
Когда применимо размер налога ограничивается 10% разницы между налоговой базы и предела в 1 миллион евро.
Проект предусматривает противоуклонительную норму, которая исключит дробление пакета в 1 миллион евро для перераспределения на разные счета, конвертацию в неналогооблагаемые ценные бумаги, или перевода ценных бумаг на иностранные счета. Норма будет применяться ретроспективно с 30 октября 2020 года!
@OffshoreChannel
Бельгия опубликовала уведомление о том, что совет министров одобрил 2 ноября 2020 года законопроект о введении нового ежегодного налога на ценные бумаги.
Налог будет взиматься по ставке 0.15% на среднюю стоимость облагаемых финансовых инструментов в виде ценных бумаг на счетах, которые держат резидентные и нерезидентные физические лица, компании, и иные юридические лица, когда средняя стоимость пакета превышает 1 миллион евро.
Когда применимо размер налога ограничивается 10% разницы между налоговой базы и предела в 1 миллион евро.
Проект предусматривает противоуклонительную норму, которая исключит дробление пакета в 1 миллион евро для перераспределения на разные счета, конвертацию в неналогооблагаемые ценные бумаги, или перевода ценных бумаг на иностранные счета. Норма будет применяться ретроспективно с 30 октября 2020 года!
@OffshoreChannel