Введение ЦБ РФ ограничительных мер в отношении инвестиций резидентов РФ в иностранные компании создает дополнительные вызовы для предпринимателей, ищущих возможности для диверсификации активов и требует детального понимания новых правил.

🔴Мы вводим новую рубрику #case_study, где в целях выявления и анализа актуальных рисков моделируем различные ситуации.

Сегодня мы рассмотрим риски, связанные с инвестициями российских резидентов в иностранные компании. В данном сценарии IT-специалист, с учетом существующих ограничений на операции с ценными бумагами, решил создать компанию в дружественной юрисдикции и вложить в нее средства.

Все совпадения с реальными людьми - случайны 🍀

🗣 IT-специалист (назовем его Петр) имел опыт инвестирования свободных средств в ценные бумаги и пробовал себя в торговле на бирже. С прошлого года он был осведомлен о сложности торговли ценными бумагами в условиях многочисленных ограничений, которые касаются как самих сделок, так и зачисления средств на зарубежные счета. По этой причине Петр принял решение открыть иностранную компанию, которая могла бы осуществлять операции на бирже. Чтобы избежать потенциальных проблем, рассматривалась дружественная юрисдикция и выбор пал на Казахстан - одна из популярных стран для регистрации бизнеса среди IT-специалистов.

➡️ Следующим шагом стало финансирование компании, чтобы она могла приобретать ценные бумаги. Петр планировал внести средства в качестве вклада в уставный капитал, что позволило бы в будущем вернуть эти инвестиции обратно без налоговых последствий в РФ.
✅ До 1 апреля 2024 данный план казался оптимальным, но ЦБ РФ внес свои коррективы.

🔴А именно - установил ограничение на максимальный размер инвестиций в иностранные компании для российских резидентов - 15 миллионов рублей.

Петр, вспомнив ранее обсуждавшиеся ограничения в размере 15 миллионов рублей, предположил, что речь идет об одной операции, и решил уточнить этот вопрос у специалистов. Они разъяснили, что ограничение распространяется на общий объем средств, которые можно внести в иностранную компанию, включая оплату доли, вклад в уставный капитал или имущество. Это ограничение не зависит от валюты — будь то рубли, доллары США или тенге, максимальная сумма составляет 15 миллионов рублей. Ранее объем инвестиций в дружественных валютах не ограничивался.

➡️ Кроме того, на настоящий момент остается неопределенность в отношении акций иностранных компаний. Формально акции не считаются долями, однако их оплата связана с уставным капиталом. На данный момент ни ЦБ РФ, ни Правительственная комиссия не дали разъяснений по этому вопросу, хотя он является ключевым при принятии решений о способе финансирования иностранной компании.

Законопроект об ответственности за нарушение мер по обеспечению финансовой стабильности РФ до сих пор не принят. Тем не менее, это не означает отсутствие негативных последствий вообще: уже существует судебная практика по признанию сделок, совершенных в обход таких мер, недействительными и обращению средств по ним в доход государства.

✅ Эта история демонстрирует необходимость тщательной проработки и понимания законодательных нововведений при планировании инвестиций за границу. Сложившаяся неопределенность в отношении трактовки отдельных ограничительных мер усложняет принятие решений и увеличивает риск негативных последствий.
В такой ситуации важно быть в курсе актуальных изменений и консультироваться с профессионалами, чтобы избежать непредвиденных последствий и сохранить финансовую стабильность.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

Мы всегда на связи:
❤️ чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #КИК #ФНС #инвестиции #Казахстан #бизнес #KZ

По результатам опроса мы подготовим статью на тему, которая заинтересовала большинство ответивших.

🔴Если ваш интерес не касается ни одной из указанных тем, пожалуйста, присылайте нам ваши вопросы:
❤️ чат в Телеграм

или на почту: [email protected]

➡️ Мы выберем одно из поступивших писем и опубликуем на него ответ в нашем телеграм-канале, без указания ваших конфиденциальных данных.

🔴 Продажа иностранных акций между российскими валютными резидентами может показаться стандартной сделкой. Однако при ее заключении существует риск нарушения валютного законодательства РФ, что может повлечь за собой серьезные финансовые последствия.

➡️ В данном #case_study мы расскажем, какие подводные камни могут скрываться в подобных операциях и как их можно избежать.

Многие граждане РФ традиционно покупают друг у друга иностранные компании, не всегда осознавая, что такие сделки могут влечь за собой нарушение законодательства, что в свою очередь может повлечь за собой штрафы в размере 20-40% от суммы сделки для каждой стороны.
Те, кто впервые сталкиваются с подобной проблемой , удивляются: "Как такое возможно? Ведь так делают все, и никто из моих знакомых не был оштрафован!"
Давайте проведем аналогию: если Вам не пришел штраф за нарушение ПДД, это не значит, что Вы их не нарушили. А постоянных нарушений без последствий не бывает.

➡️ Допустим, что один российский предприниматель, столкнувшись с текущими политическими и экономическими изменениями, решил прекратить использование своей компании на Кипре, которая не соответствовала бизнес-стратегии, да и требовала затрат на обслуживание.
Его партнер, тоже гражданин РФ проявил интерес к покупке этой компании для интеграции в свой бизнес.

На первый взгляд, сделка по продаже акций иностранной компании между двумя российскими гражданами кажется простой и понятной. Однако, согласно валютному законодательству РФ, такие операции имеют свои ограничения.

⚠️Акции иностранных компаний - это валютные ценности. Передача валютных ценностей - валютная операция. А по общему правилу валютные операции между резидентами РФ (к ним как раз относятся граждане РФ) запрещены.

То есть, совершая абсолютно понятную сделку, можно ненароком нарушить валютное законодательство РФ. Штраф сегодня - от 20% до 40% от суммы сделки для КАЖДОЙ из сторон (ранее 75-100% от суммы операции).

Тем не менее, закон предусматривает несколько исключений, которые позволяют избежать нарушения:
1️⃣ Продажа акций нерезиденту РФ, при этом расчеты должны проходить через банковские счета (особенную осторожность нужно проявлять при использовании зарубежных счетов).
2️⃣ Дарение акций супругу или близкому родственнику, что кроме того еще и не влечет налоговых последствий в РФ.
3️⃣ Совершение сделки за пределами РФ, если обе стороны находятся за границей более 183 дней в году (даже если у них есть российский паспорт).

Вывод ➡️
Хотя контроль за соблюдением валютного законодательства в части продажи иностранных акций между резидентами РФ затруднен и нарушения может быть сложно выявить, потенциальные риски остаются высокими. В условиях ужесточения контроля и изменения правоприменительной практики важно учитывать все возможные последствия таких сделок и соблюдать установленные законом правила. Ожидается, что в будущем могут появиться первые судебные дела по данной категории нарушений.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

Мы всегда на связи:
❤️ чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #ФНС #инвестиции #акции

🔴В среду, 28 августа в 16:00 (мск) приглашаем вас на онлайн-конференцию MIPIF, где мы обсудим одну из самых актуальных тем – налоговые и правовые аспекты при покупке недвижимости за рубежом.

➡️ Что вас ожидает?
✔️ Разбор налоговых нюансов при приобретении зарубежной недвижимости.
✔️ Ответы на вопросы: у кого лучше покупать недвижимость за границей? Как правильно оформить доход от продажи или сдачи в аренду?
✔️ Полное руководство по открытию банковских счетов для граждан РФ, включая актуальные юрисдикции и практические советы.

1️⃣ Наши эксперты:
Герман Ковешников, юрист налоговой практики NSV Consulting, выступит с темой: «Инвестиции в зарубежную недвижимость: как не нарушить налоговое и валютное законодательство?»
Он расскажет о налоговых аспектах покупки и продажи недвижимости за рубежом:
✔️ Что нужно учесть при покупке зарубежной недвижимости с налоговой точки зрения?
✔️ У кого можно приобретать зарубежную недвижимость?
✔️ Продаем или сдаем в аренду – куда зачислять доход и какие налоги платить?

2️⃣ Екатерина Макаркина, ведущий юрист NSV Consulting, осветит тему: «Где и как открыть банковский счет гражданам РФ для покупки зарубежной недвижимости?»
Она поделится пошаговым руководством по открытию счетов в зарубежных банках для решения своих задач:
✔️ Этапы открытия счета в иностранном банке для физического лица, процедура прохождения банковского комплаенса.
✔️ Обзор дружественных юрисдикций и банков, которые готовы оказывать услуги гражданам РФ и работать с Россией. Реальные кейсы из практики.
✔️ Типичные ошибки при открытии счета и как их избежать.

🔴 Зарегистрироваться на конференцию можно здесь

➡️ Не упустите шанс задать свой вопрос экспертам и получить ответ в прямом эфире! Оставьте свой вопрос и контактные данные, и мы озвучим его во время вебинара: ❤️Чат в Телеграм

Присоединяйтесь к нам 28 августа 2024 года. Начало в 16:00 по московскому времени.

#MIPIF #налоги #инвестиции

🔴 Продолжаем раскрывать различные налоговые риски в рамках нашей рубрики #case_study.
Сегодня мы затронем аспекты продажи ценных бумаг в 2025 году с учетом изменений налогового законодательства.

➡️ В РФ существует так называемая «льгота по давности владения». Многие думают, что она применима только к недвижимости и автомобилям, однако физические лица также освобождены от уплаты НДФЛ при продаже долей и акций российских и иностранных компаний, которыми они владеют более пяти лет.

Один из наших клиентов в 2025 году планировал продать акции российских и иностранных компаний (с долей российской недвижимости в капитале не превышающей 50%), которые он держит с 2018 года. Он рассчитывал продать их по цене больше 50 миллионов рублей и воспользоваться указанной льготой.

Однако его планы серьезно изменились.
Дело в том, что с 2025 года применить льготу по давности владения в отношении акций российских и иностранных компаний могут только налоговые резиденты РФ и только в том случае, если сумма дохода от их продажи не превышает 50 млн рублей.

🔴Таким образом, для владельцев крупных портфелей ценных бумаг (стоимостью свыше 50 миллионов рублей), которые планируют продать свои активы, настало время оперативно принять решение. Если вы владеете ценными бумагами более пяти лет и хотите оптимизировать налогообложение, рекомендуется провести продажу до конца 2024 года.

Если же в 2025 году продать акции, которыми вы владели более 5 лет, по цене свыше 50 млн рублей, то, будучи налоговым резидентом РФ, вы сможете:
1️⃣ вычесть 50 млн рублей из суммы продажи;
2️⃣ учесть расходы на приобретение акций.

➡️ Эти изменения подчеркивают важность своевременного принятия решений о продаже активов для верного планирования налоговых последствий.

Материал подготовили: руководитель налоговой практики Анастасия Васильева и юрист налоговой практики Герман Ковешников.

Мы всегда на связи:
❤️ чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#налоги #ФНС #инвестиции #акции

🔴Редомициляция в САР РФ или дружественные юрисдикции: как переехать и почему стоит это сделать

❓ Что такое редомициляция, какие возможности она открывает для бизнеса?
❓ Какие сейчас самые популярные дружественные иностранные юрисдикции для переезда, что общего и в чем их отличие?
❓ Почему бизнес проявляет такой интерес к переезду в САР РФ? Какие перспективы у резидентов САР?
❓ Как тщательно подготовиться к переезду – на что обратить внимание и что сделать ДО переезда, чтобы благополучно открепиться от домашней юрисдикции?

⚠️Ответам на эти и многие другие вопросы будет посвящен наш вебинар.
В рамках онлайн встречи с экспертами NSV Consulting мы обсудим, кому и для каких целей сейчас актуально редомицилировать свои компании, как выбрать юрисдикцию и как осуществить переезд.

Дата: 5 сентября 2024
Время начала: 15:00 (мск)
Длительность: 1 час
🔴Участие: БЕСПЛАТНОЕ, необходима регистрация

Спикеры: управляющий партнер NSV Consulting Сергей Назаркин, советник NSV Consulting Светлана Тихонова.

Кому может быть интересен вебинар?
1️⃣ Владельцам бизнеса, столкнувшимся с потерей контроля над компанией в недружественной юрисдикции и невозможностью судебной защиты
2️⃣ Международным компаниям, потерявшим налоговые льготы, которыми они ранее пользовались, в частности, при получении и выплате дивидендов
3️⃣ Бизнесу, работающему сейчас в западных юрисдикциях, но задумывающемуся о переносе основных процессов и активов в более благоприятное правовое поле
4️⃣ Международному бизнесу с российскими корнями, испытывающему операционные проблемы из-за санкций: приостановка и блокировка платежей, валютные ограничения, и т.д.

➡️ Подробнее на странице вебинара на нашем сайте
➡️ Открыта онлайн-регистрация

Напоминаем, что все участники прямого эфира смогут задать свои вопросы ❓ экспертам в ходе вебинара.

Чтобы мы смогли подготовить полный и развернутый ответ, присылайте свой вопрос заранее через❤️Чат в Телеграм

❓ Что выбрать: открытие расчетного счета в иностранном банке или использование криптовалюты?

Большинство наших клиентов и тех, кто нас сегодня читает, получают свои доходы в России. Это значит, что средства, используемые для личных расходов за рубежом, (например, на покупку недвижимости или ценных бумаг) в основном имеют российское происхождение.
➡️ В связи с этим всегда остро стоит вопрос: как перевести эти средства на счета в зарубежные банки?

Если вы планируете открыть счёт в зарубежном банке, воспользуйтесь нашим гайдом «Как подготовить документы для открытия счёта в иностранном банке».

Одним из популярных способов перевода средств является использование цифровых активов, или, проще говоря, криптовалюты.
Этот способ обладает рядом преимуществ:
✔️высокая скорость переводов,
✔️отсутствие валютных ограничений,
✔️финансового контроля и минимизация санкционных рисков.

🔴Использование криптовалюты в качестве средства платежа или перевода средств сопряжено с рядом рисков:

1⃣ Ограниченное регулирование 
Несмотря на активные попытки создать правовое поле для криптовалюты, ее правовое регулирование все еще ограниченно. Это означает наличие правовых рисков при конвертации фиатных валют в криптоактивы и обратно. В случае возникновения проблем, включая технические сбои или мошенничество, пользователю будет сложно защитить свои права в государственных органах, так как данный способ оплаты не является легальным.

2⃣ Проблемы с подтверждением источника дохода
Все банки, включая российские и зарубежные, запрашивают подтверждение источника происхождения средств. Если деньги поступают через криптовалюту, доказать их происхождение становится сложнее, так как внутри криптоинфраструктуры источники доходов теряются, а средства смешиваются. Для банков это может стать причиной отказа в признании таких доходов легальными.

3⃣ Налоговые сложности
При проведении сделок купли-продажи имущества, например, недвижимости, для налоговых целей важно подтвердить расходы на приобретение. Если же оплата произведена через криптовалюту, налоговая база теряется, что может привести к увеличению налоговых обязательств и потере возможности применения налоговых льгот.

Таким образом, использование криптовалюты для перевода средств или оплаты может привести к серьезным правовым и финансовым рискам, которые необходимо учитывать при выборе данного способа.

Информацию подготовила: юрист NSV Consulting Ксения Самойленко

Если для вас актуален вопрос по открытию счета в банках, свяжитесь с нами:
❤️ чат в Телеграм
🔔 +7(495)120-06-55

#счета_банки #криптовалюта #недвижимость #санкции #инвестиции